１ 連結の範囲に関する事項
(1) すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
連結子会社の名称 ㈱フィーゴ
㈱コーエン
台湾聯合艾諾股份有限公司
㈱Designs
CHROME HEARTS JP(同)
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用していない関連会社
持分法を適用していない関連会社（Fiori Chiari S.r.l.）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち㈱コーエン、台湾聯合艾諾股份有限公司及び㈱Designsの決算日は、１月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、２月１日から３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、CHROME HEARTS JP(同)の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
ロ デリバティブ取引により生ずる債権及び債務
時価法
ハ たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
① 商品
総平均法
② 貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
建物（建物附属設備は除く）
a 2007年３月31日以前に取得したもの
旧定額法によっております。
b 2007年４月１日以降に取得したもの
定額法によっております。
建物以外
a 2007年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
b 2007年４月１日以降に取得したもの
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～39年
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
ロ 無形固定資産
ソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)による定額法、それ以外の無形固定資産については定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員の賞与支給に充てるため、支給対象期間に対応した支給見積相当額を計上しております。
ハ 役員賞与引当金
役員の賞与支給に充てるため、支給対象期間に対応した支給見積相当額を計上しております。
(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社の資産・負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理によっております。また、振当処理の要件を満たしている為替予約については、振当処理によっております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
通常の営業過程で生じる輸入取引の為替リスクを軽減させるため、通貨関連のデリバティブ取引を行っております。
ハ ヘッジ方針
基本的に実需の範囲内において、為替変動のリスクのある債権債務のリスクヘッジを目的とする場合、及び金利変動のリスク負担の適正化を目的化する場合のみデリバティブ取引を行う方針であり、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段が重要な条件が同一であることから、為替相場の変動によるキャッシュ・フローの変動を完全に相殺するものと想定されるため、有効性の評価は省略しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2017年３月31日) |
当連結会計年度 (2018年３月31日) |
||
|
その他（出資金） |
25 |
百万円 |
66 |
百万円 |
※１ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
売上原価 |
|
百万円 |
|
百万円 |
売上原価の算定過程に含まれる期末棚卸高は、収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、棚卸資産評価損（洗替え法による戻入額相殺後の額）が売上原価に含まれております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
賃借料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
給与及び手当 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
業務委託費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
荷造運搬費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
広告宣伝費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
支払手数料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
減価償却費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
退職給付費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
その他（有形固定資産） |
0百万円 |
1百万円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
建物 |
0百万円 |
2百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
9百万円 |
6百万円 |
|
ソフトウェア |
11百万円 |
―百万円 |
|
建設仮勘定 |
0百万円 |
―百万円 |
|
撤去費用 |
68百万円 |
172百万円 |
|
計 |
89百万円 |
181百万円 |
※５ 減損損失
前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
営業店舗 54店舗 事務所設備 |
建物 その他 |
東京都他 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ、市場価額が著しく下落している資産グループ及び移転等により既存の投資回収が困難になった資産グループの帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,221百万円）として特別損失に計上いたしました。その内訳は建物1,001百万円、その他220百万円であります。
なお、回収可能額の算定については使用価値により測定しており、その算定の際に適用した割引率は4.9％であります。
当連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
営業店舗 53店舗 事務所設備 |
建物 その他 |
東京都他 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ、市場価額が著しく下落している資産グループ及び移転等により既存の投資回収が困難になった資産グループの帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,842百万円）として特別損失に計上いたしました。その内訳は建物1,503百万円、その他339百万円であります。
なお、回収可能額の算定については使用価値により測定しており、その算定の際に適用した割引率は4.8％であります。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
|
当期発生額 |
76百万円 |
|
△23百万円 |
|
組替調整額 |
―百万円 |
|
―百万円 |
|
税効果調整前 |
76百万円 |
|
△23百万円 |
|
税効果額 |
△20百万円 |
|
8百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
55百万円 |
|
△15百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
|
当期発生額 |
△17百万円 |
|
△13百万円 |
|
組替調整額 |
―百万円 |
|
―百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
△17百万円 |
|
△13百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
37百万円 |
|
△28百万円 |
前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
30,213,676 |
― |
― |
30,213,676 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
73 |
1,890,762 |
― |
1,890,835 |
（変動事由の概要）
2016年10月28日開催の取締役会の決議による自己株式の取得 1,890,700株
単元未満株式の買取による増加 62株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2016年６月23日 |
普通株式 |
1,752 |
58 |
2016年３月31日 |
2016年６月24日 |
|
2016年11月４日 |
普通株式 |
604 |
20 |
2016年９月30日 |
2016年12月５日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年６月22日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,642 |
58 |
2017年３月31日 |
2017年６月23日 |
当連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
30,213,676 |
― |
― |
30,213,676 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,890,835 |
― |
43,863 |
1,846,972 |
（変動事由の概要）
2017年７月13日開催の取締役会の決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分 43,863株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年６月22日 |
普通株式 |
1,642 |
58 |
2017年３月31日 |
2017年６月23日 |
|
2017年11月６日 |
普通株式 |
567 |
20 |
2017年９月30日 |
2017年12月４日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年６月22日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,645 |
58 |
2018年３月31日 |
2018年６月25日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
5,870百万円 |
6,552百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える |
△240百万円 |
△252百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
5,630百万円 |
6,300百万円 |
１． 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、紳士服・婦人服等の衣料品ならびに関連商品の企画・仕入及び販売等を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、取引先企業との業務または資本提携等に関する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。不動産賃借等物件に係る差入保証金は、差入先・預託先の経済的破綻等によりその一部または全額が回収できないリスクがあります。当該リスクに関しては、所定の管理マニュアルに従い、定期的に差入先・預託先の財政状態を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど１年以内の支払期日であります。また、その一部には、商品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資や自己株式の取得に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は決算日後、最長で２年後であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、為替相場の状況により、輸入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に対する先物為替予約を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引につきましては、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規程に基づき、これに従い財務経理部が取引を行い、財務経理部において記帳及び契約先と残高照合等を行っております。月次の取引実績は、財務経理部所管の役員及び経営会議に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２． 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度（2017年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
5,870 |
5,870 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
252 |
252 |
― |
|
(3) 未収入金 |
10,161 |
10,161 |
― |
|
(4) 差入保証金 |
8,716 |
8,658 |
△58 |
|
資産計 |
25,002 |
24,944 |
△58 |
|
(5) 支払手形及び買掛金 |
9,399 |
9,399 |
― |
|
(6) 短期借入金 |
6,300 |
6,300 |
― |
|
(7) 未払金 |
4,805 |
4,805 |
― |
|
(8) 未払法人税等 |
1,346 |
1,346 |
― |
|
(9) 長期借入金（1年内返済含む） |
7,492 |
7,493 |
1 |
|
負債計 |
29,343 |
29,345 |
1 |
|
(10) デリバティブ取引（※１） |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されているもの |
(75) |
(75) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(75) |
(75) |
― |
(※１) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
当連結会計年度（2018年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
6,552 |
6,552 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
201 |
201 |
― |
|
(3) 未収入金 |
11,578 |
11,578 |
― |
|
(4) 差入保証金 |
8,038 |
8,004 |
△34 |
|
資産計 |
26,371 |
26,337 |
△34 |
|
(5) 支払手形及び買掛金 |
10,315 |
10,315 |
― |
|
(6) 短期借入金 |
1,500 |
1,500 |
― |
|
(7) 未払金 |
6,058 |
6,058 |
― |
|
(8) 未払法人税等 |
1,182 |
1,182 |
― |
|
(9) 長期借入金（1年内返済含む） |
3,500 |
3,500 |
0 |
|
負債計 |
22,556 |
22,556 |
0 |
|
(10) デリバティブ取引（※１） |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されているもの |
(112) |
(112) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(112) |
(112) |
― |
(※１) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、 (2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらはすべて短期間で償還されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 差入保証金
一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 短期借入金、(7) 未払金、 (8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) 長期借入金
長期借入金（1年内返済含む）のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(10) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注) ２．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2017年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
|
現金及び預金 |
5,870 |
|
受取手形及び売掛金 |
252 |
|
未収入金 |
10,161 |
|
合計 |
16,285 |
当連結会計年度（2018年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
|
現金及び預金 |
6,552 |
|
受取手形及び売掛金 |
201 |
|
未収入金 |
11,578 |
|
合計 |
18,333 |
(注) ３．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2017年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
|
短期借入金 |
6,300 |
― |
|
長期借入金 |
3,992 |
3,500 |
|
合計 |
10,292 |
3,500 |
当連結会計年度（2018年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
|
短期借入金 |
1,500 |
― |
|
長期借入金 |
2,000 |
1,500 |
|
合計 |
3,500 |
1,500 |
１．その他有価証券
前連結会計年度(2017年３月31日)
重要性がないため記載を省略しております。
当連結会計年度(2018年３月31日)
重要性がないため記載を省略しております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2017年３月31日）
該当するものはありません。
当連結会計年度（2018年３月31日）
該当するものはありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2017年３月31日）
|
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
|
時価 (百万円) |
当該時価の 算定方法 |
|
うち１年超 |
||||||
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
買掛金 |
2,237 |
― |
△75 |
先物為替相場によっている。 |
|
合計 |
2,237 |
― |
△75 |
― |
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当連結会計年度（2018年３月31日）
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ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
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時価 (百万円) |
当該時価の 算定方法 |
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うち１年超 |
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為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
買掛金 |
1,959 |
― |
△112 |
先物為替相場によっている。 |
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同上 |
為替予約取引 ユーロ |
買掛金 |
179 |
― |
△0 |
同上 |
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合計 |
2,138 |
― |
△112 |
― |
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前連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、2002年２月より確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項
確定拠出年金への掛金支払額は404百万円であります。
当連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、2002年２月より確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項
確定拠出年金への掛金支払額は438百万円であります。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前連結会計年度 (2017年３月31日) |
当連結会計年度 (2018年３月31日) |
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繰延税金資産 |
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一括償却資産 |
50百万円 |
50百万円 |
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未払事業税 |
128百万円 |
140百万円 |
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賞与引当金 |
544百万円 |
770百万円 |
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減損損失 |
660百万円 |
803百万円 |
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商品評価損 |
305百万円 |
283百万円 |
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サンプル商品評価損 |
76百万円 |
80百万円 |
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繰延ヘッジ損益 |
26百万円 |
39百万円 |
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資産除去債務 |
1,069百万円 |
1,183百万円 |
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資産調整勘定 |
355百万円 |
271百万円 |
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繰越欠損金 |
345百万円 |
478百万円 |
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その他 |
428百万円 |
569百万円 |
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繰延税金資産小計 |
3,991百万円 |
4,671百万円 |
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評価性引当額 |
△879百万円 |
△1,161百万円 |
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繰延税金資産合計 |
3,111百万円 |
3,509百万円 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務に対応する 除去費用 |
△429百万円 |
△401百万円 |
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その他 |
△133百万円 |
△131百万円 |
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繰延税金負債合計 |
△562百万円 |
△533百万円 |
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差引：繰延税金資産の純額 |
2,549百万円 |
2,976百万円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前連結会計年度 (2017年３月31日) |
当連結会計年度 (2018年３月31日) |
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流動資産―繰延税金資産 |
1,699百万円 |
2,017百万円 |
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固定資産―繰延税金資産 |
849百万円 |
958百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前連結会計年度 (2017年３月31日) |
当連結会計年度 (2018年３月31日) |
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法定実効税率 |
30.9％ |
30.9％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に 算入されない項目 |
0.4％ |
0.7％ |
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住民税均等割 |
1.6％ |
1.6％ |
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評価性引当額 |
1.7％ |
2.7％ |
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連結子会社との税率差異 |
0.9％ |
1.6％ |
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その他 |
△0.2％ |
0.0％ |
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税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
35.3％ |
37.6％ |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から6～15年と見積り、割引率は△0.178～1.285％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
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期首残高 |
3,258百万円 |
3,595百万円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
622百万円 |
364百万円 |
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時の経過による調整額 |
18百万円 |
15百万円 |
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資産除去債務の履行による減少額 |
△303百万円 |
△168百万円 |
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期末残高 |
3,595百万円 |
3,806百万円 |