第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021年４月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年２月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年１月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,073,271	8,478,168
受取手形及び売掛金	298,228	249,072
テナント未収入金	1,683,752	1,309,111
商品及び製品	481,650	647,551
原材料及び貯蔵品	33,543	32,720
未収入金	253,159	327,045
その他	275,755	258,059
貸倒引当金	△645	△948
流動資産合計	12,098,716	11,300,781
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	3,514,198	3,867,493
減価償却累計額	△1,961,071	△2,240,195
建物及び構築物（純額）	1,553,127	1,627,298
機械装置及び運搬具	426,050	541,414
減価償却累計額	△291,462	△372,823
機械装置及び運搬具（純額）	134,587	168,591
土地	527,407	567,582
その他	1,936,100	2,046,288
減価償却累計額	△1,525,136	△1,622,432
その他（純額）	410,963	423,855
減損損失累計額	△688,124	△661,761
有形固定資産合計	1,937,961	2,125,566
無形固定資産
のれん	－	307,212
その他	106,970	106,643
無形固定資産合計	106,970	413,855
投資その他の資産
投資有価証券	2,268,251	2,300,956
長期貸付金	45,647	44,554
退職給付に係る資産	118,358	124,134
繰延税金資産	211,981	149,984
敷金及び保証金	978,029	1,028,366
保険積立金	－	261,972
その他	40,579	39,331
貸倒引当金	△12,532	△12,532
投資その他の資産合計	3,650,316	3,936,767
固定資産合計	5,695,249	6,476,190
資産合計	17,793,965	17,776,972

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年１月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年４月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,590,134	1,896,501
1年内返済予定の長期借入金	30,380	67,700
未払金	537,472	617,116
未払法人税等	581,436	54,254
賞与引当金	68,867	157,642
その他	653,062	563,286
流動負債合計	3,461,353	3,356,500
固定負債
長期借入金	69,620	95,962
退職給付に係る負債	35,799	59,043
役員退職慰労引当金	68,435	69,356
資産除去債務	253,818	261,851
その他	89,415	91,876
固定負債合計	517,089	578,090
負債合計	3,978,442	3,934,590
純資産の部
株主資本
資本金	466,700	466,700
資本剰余金	1,391,999	1,391,999
利益剰余金	12,407,307	12,425,921
自己株式	△597,619	△597,619
株主資本合計	13,668,387	13,687,001
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	137,284	131,286
退職給付に係る調整累計額	9,851	24,093
その他の包括利益累計額合計	147,135	155,380
純資産合計	13,815,523	13,842,381
負債純資産合計	17,793,965	17,776,972

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年４月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年２月１日 　至　2021年４月30日)
売上高	7,710,823	6,674,477
売上原価	4,577,221	4,159,514
売上総利益	3,133,602	2,514,963
販売費及び一般管理費	2,647,116	2,266,149
営業利益	486,485	248,813
営業外収益
受取利息	225	210
受取配当金	840	840
持分法による投資利益	30,591	20,475
家賃収入	1,023	1,077
協賛金収入	19,880	17,970
受取手数料	229	229
その他	7,456	2,575
営業外収益合計	60,246	43,380
営業外費用
支払利息	54	21
不動産賃貸原価	80	78
その他	371	566
営業外費用合計	506	665
経常利益	546,225	291,527
特別利益
受取補償金	3,220	1,381
補助金収入	－	※１ 150,686
特別利益合計	3,220	152,067
特別損失
有形固定資産売却損	－	32
有形固定資産除却損	350	216
減損損失	8,954	348
店舗閉鎖損失	10,370	450
店舗休止等損失	※２ 5,177	※２ 98,699
特別損失合計	24,853	99,746
税金等調整前四半期純利益	524,592	343,849
法人税、住民税及び事業税	212,672	73,316
法人税等調整額	△33,469	90,393
法人税等合計	179,203	163,710
四半期純利益	345,389	180,139
親会社株主に帰属する四半期純利益	345,389	180,139

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年４月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年２月１日 　至　2021年４月30日)
四半期純利益	345,389	180,139
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△12,342	1,438
退職給付に係る調整額	△515	△281
持分法適用会社に対する持分相当額	△37,400	7,086
その他の包括利益合計	△50,258	8,244
四半期包括利益	295,131	188,383
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	295,131	188,383

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第１四半期連結会計期間において株式会社マルチョウ神戸屋の全株式を取得し子会社としたため、連結の範囲に含めております。なお、2021年２月１日をみなし取得日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、第１四半期連結会計期間においては同社の2021年１月31日時点の貸借対照表のみを連結しており、第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結となります。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１  補助金収入

　新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金や時短協力金等を補助金収入として特別利益に計上しております。

※２  店舗休止等損失

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の臨時休業や時短営業等の営業停止期間が発生しました。当該期間中に発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）を店舗休止等損失として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年２月１日 至  2020年４月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年２月１日 至  2021年４月30日）
減価償却費	102,583千円	90,850千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年４月30日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年４月28日  定時株主総会	普通株式	162,028	24	2020年１月31日	2020年４月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年４月30日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月28日  定時株主総会	普通株式	161,525	24	2021年１月31日	2021年４月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年２月１日　至2020年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	食肉等の 小売業	外食業	合計
売上高
外部顧客への売上高	5,835,758	1,875,065	7,710,823	－	7,710,823
セグメント間の内部売上高又は振替高	53,064	11,464	64,528	△64,528	－
計	5,888,822	1,886,530	7,775,352	△64,528	7,710,823
セグメント利益	579,976	21,859	601,836	△115,351	486,485

（注）１．セグメント利益の調整額△115,351千円は、セグメント間取引消去△51,714千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△63,637千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要な事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年２月１日　至2021年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	食肉等の 小売業	外食業	合計
売上高
外部顧客への売上高	5,588,332	1,086,145	6,674,477	－	6,674,477
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,350	15,802	17,152	△17,152	－
計	5,589,682	1,101,947	6,691,629	△17,152	6,674,477
セグメント利益又は損失（△）	412,912	△104,248	308,664	△59,850	248,813

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△59,850千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当第１四半期連結会計期間において、当社は㈱マルチョウ神戸屋の株式を取得し、連結子会社としまし

た。これに伴い、「食肉等の小売業」において、のれんの金額が307,212千円増加しています。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

当社は、2021年３月22日付で㈱マルチョウ神戸屋の株式を取得いたしました。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 　㈱マルチョウ神戸屋

事業の内容　　　　 食肉及び惣菜等の小売業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社子会社の株式会社オーエムツーミートと事業領域が同一であり、北陸エリアでの地盤強化が見込め、両社の持つ長所を活用することでシナジー効果が期待できることから、株式を取得しました。

(3) 企業結合日

2021年３月22日（みなし取得日2021年２月１日）

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

被取得企業のみなし取得日を2021年２月１日としており、かつ連結決算日との差異が３ヵ月を超えないことから貸借対照表のみを連結しているため、損益計算書については被取得企業の業績は含まれておりません。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価は、当事者間の守秘義務により非開示とさせていただきます。

なお、取得価額は、第三者機関の評価算定報告を勘案し、双方協議の上、合理的な調整のもと算定しております。

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 28,000千円

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　421,169千円

固定資産　　　534,420

資産合計　 　 955,589

流動負債　　　487,933

固定負債　 　　69,869

負債合計　　　557,802

６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

307,212千円

(2) 発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

５年にわたる均等償却

７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響額及びその算定方法

影響の概算額の金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年２月１日 至　2020年４月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年２月１日 至　2021年４月30日）
１株当たり四半期純利益	51円22銭	26円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	345,389	180,139
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	345,389	180,139
普通株式の期中平均株式数（株）	6,743,481	6,730,215

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。