（訂正前）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
26,269 |
|
30,993 |
|
34,631 |
|
営業債権及びその他の債権 |
８ |
7,702 |
|
8,106 |
|
8,805 |
|
その他の金融資産 |
９ |
453 |
|
7,974 |
|
632 |
|
棚卸資産 |
10 |
4,023 |
|
3,340 |
|
4,417 |
|
未収法人所得税 |
|
1,429 |
|
0 |
|
2,157 |
|
その他の流動資産 |
11 |
3,785 |
|
3,299 |
|
3,763 |
|
流動資産合計 |
|
43,661 |
|
53,712 |
|
54,405 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
12,16 |
61,133 |
|
64,078 |
|
67,585 |
|
のれん |
13 |
62,429 |
|
60,190 |
|
67,124 |
|
無形資産 |
13 |
8,933 |
|
8,082 |
|
8,897 |
|
投資不動産 |
14 |
1,549 |
|
1,515 |
|
999 |
|
その他の金融資産 |
９ |
30,428 |
|
28,839 |
|
29,521 |
|
繰延税金資産 |
15 |
3,900 |
|
6,607 |
|
3,486 |
|
その他の非流動資産 |
11 |
1,322 |
|
1,396 |
|
1,235 |
|
非流動資産合計 |
|
169,694 |
|
170,707 |
|
178,847 |
|
資産合計 |
６ |
213,355 |
|
224,419 |
|
233,252 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
19 |
21,400 |
|
20,966 |
|
22,403 |
|
社債及び借入金 |
16 |
22,622 |
|
21,600 |
|
40,931 |
|
その他の金融負債 |
17 |
4,214 |
|
4,072 |
|
3,434 |
|
未払法人所得税 |
|
874 |
|
10,132 |
|
1,813 |
|
引当金 |
21 |
2,346 |
|
3,073 |
|
3,425 |
|
その他の流動負債 |
22 |
11,003 |
|
8,513 |
|
8,547 |
|
流動負債合計 |
|
62,459 |
|
68,356 |
|
80,553 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
19 |
3,992 |
|
3,265 |
|
3,768 |
|
社債及び借入金 |
16 |
85,956 |
|
70,083 |
|
72,099 |
|
その他の金融負債 |
17 |
33,412 |
|
18,867 |
|
16,987 |
|
退職給付に係る負債 |
20 |
1,101 |
|
1,063 |
|
－ |
|
引当金 |
21 |
4,119 |
|
5,914 |
|
6,567 |
|
繰延税金負債 |
15 |
935 |
|
140 |
|
727 |
|
その他の非流動負債 |
22 |
2,256 |
|
2,060 |
|
2,500 |
|
非流動負債合計 |
|
131,771 |
|
101,392 |
|
102,648 |
|
負債合計 |
|
194,230 |
|
169,748 |
|
183,201 |
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
23 |
11,030 |
|
14,030 |
|
14,030 |
|
資本剰余金 |
23 |
2,500 |
|
18,134 |
|
18,853 |
|
自己株式 |
23 |
△149 |
|
△150 |
|
△151 |
|
その他の資本の構成要素 |
23 |
50 |
|
△88 |
|
△373 |
|
利益剰余金 |
23 |
△3,843 |
|
3,341 |
|
1,945 |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
9,588 |
|
35,267 |
|
34,304 |
|
非支配持分 |
|
9,537 |
|
19,404 |
|
15,747 |
|
資本合計 |
|
19,125 |
|
54,671 |
|
50,051 |
|
負債及び資本合計 |
|
213,355 |
|
224,419 |
|
233,252 |
（訂正後）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
26,269 |
|
30,993 |
|
34,631 |
|
営業債権及びその他の債権 |
８ |
7,702 |
|
8,106 |
|
8,805 |
|
その他の金融資産 |
９ |
453 |
|
7,974 |
|
632 |
|
棚卸資産 |
10 |
4,023 |
|
3,340 |
|
4,417 |
|
未収法人所得税 |
|
1,429 |
|
0 |
|
2,157 |
|
その他の流動資産 |
11 |
3,785 |
|
3,299 |
|
3,763 |
|
流動資産合計 |
|
43,661 |
|
53,712 |
|
54,405 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
12,16 |
60,928 |
|
63,873 |
|
67,381 |
|
のれん |
13 |
62,429 |
|
60,190 |
|
67,124 |
|
無形資産 |
13 |
8,933 |
|
8,082 |
|
8,897 |
|
投資不動産 |
14 |
1,549 |
|
1,515 |
|
999 |
|
その他の金融資産 |
９ |
30,428 |
|
28,839 |
|
29,521 |
|
繰延税金資産 |
15 |
3,900 |
|
6,607 |
|
3,486 |
|
その他の非流動資産 |
11 |
1,322 |
|
1,396 |
|
1,235 |
|
非流動資産合計 |
|
169,490 |
|
170,503 |
|
178,643 |
|
資産合計 |
６ |
213,151 |
|
224,215 |
|
233,048 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
19 |
21,400 |
|
20,966 |
|
22,403 |
|
社債及び借入金 |
16 |
22,622 |
|
21,600 |
|
40,931 |
|
その他の金融負債 |
17 |
4,214 |
|
4,072 |
|
3,434 |
|
未払法人所得税 |
|
874 |
|
10,132 |
|
1,813 |
|
引当金 |
21 |
2,346 |
|
3,073 |
|
3,425 |
|
その他の流動負債 |
22 |
11,003 |
|
8,513 |
|
8,547 |
|
流動負債合計 |
|
62,459 |
|
68,356 |
|
80,553 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
19 |
3,992 |
|
3,265 |
|
3,768 |
|
社債及び借入金 |
16 |
85,956 |
|
70,083 |
|
72,099 |
|
その他の金融負債 |
17 |
33,412 |
|
18,867 |
|
16,987 |
|
退職給付に係る負債 |
20 |
1,101 |
|
1,063 |
|
－ |
|
引当金 |
21 |
4,119 |
|
5,914 |
|
6,567 |
|
繰延税金負債 |
15 |
872 |
|
77 |
|
664 |
|
その他の非流動負債 |
22 |
2,256 |
|
2,060 |
|
2,500 |
|
非流動負債合計 |
|
131,709 |
|
101,329 |
|
102,585 |
|
負債合計 |
|
194,168 |
|
169,685 |
|
183,138 |
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
23 |
11,030 |
|
14,030 |
|
14,030 |
|
資本剰余金 |
23 |
2,500 |
|
18,134 |
|
18,853 |
|
自己株式 |
23 |
△149 |
|
△150 |
|
△151 |
|
その他の資本の構成要素 |
23 |
50 |
|
△88 |
|
△373 |
|
利益剰余金 |
23 |
△3,916 |
|
3,268 |
|
1,873 |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
9,515 |
|
35,194 |
|
34,231 |
|
非支配持分 |
|
9,468 |
|
19,336 |
|
15,678 |
|
資本合計 |
|
18,983 |
|
54,530 |
|
49,910 |
|
負債及び資本合計 |
|
213,151 |
|
224,215 |
|
233,048 |
（訂正前）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2015年４月１日残高 |
|
11,030 |
2,500 |
△149 |
162 |
2 |
△86 |
|
当期利益 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△151 |
52 |
△35 |
|
当期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△151 |
52 |
△35 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
0 |
0 |
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
14,579 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
資本分類の変更 |
|
3,000 |
1,055 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
新規連結による変動 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
3,000 |
15,634 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2016年３月31日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△121 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2015年４月１日残高 |
|
△28 |
50 |
△3,843 |
9,588 |
9,537 |
19,125 |
|
当期利益 |
|
－ |
－ |
7,560 |
7,560 |
2,914 |
10,474 |
|
その他の包括利益 |
|
△3 |
△138 |
－ |
△138 |
12 |
△126 |
|
当期包括利益 |
|
△3 |
△138 |
7,560 |
7,422 |
2,926 |
10,348 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
－ |
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
△375 |
△375 |
△271 |
△646 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
－ |
－ |
14,579 |
1,762 |
16,341 |
|
資本分類の変更 |
|
－ |
－ |
－ |
4,055 |
5,347 |
9,402 |
|
新規連結による変動 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
117 |
117 |
|
その他 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
△14 |
△14 |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
－ |
△375 |
18,258 |
6,941 |
25,199 |
|
2016年３月31日残高 |
|
△31 |
△88 |
3,341 |
35,267 |
19,404 |
54,671 |
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2016年４月１日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△121 |
|
当期損失（△） |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
49 |
－ |
△117 |
|
当期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
49 |
－ |
△117 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
0 |
0 |
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
719 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
－ |
－ |
－ |
△38 |
△54 |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
719 |
△1 |
△38 |
△54 |
－ |
|
2017年３月31日残高 |
|
14,030 |
18,853 |
△151 |
22 |
－ |
△238 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2016年４月１日残高 |
|
△31 |
△88 |
3,341 |
35,267 |
19,404 |
54,671 |
|
当期損失（△） |
|
－ |
－ |
△1,398 |
△1,398 |
△2,882 |
△4,280 |
|
その他の包括利益 |
|
△126 |
△194 |
－ |
△194 |
42 |
△151 |
|
当期包括利益 |
|
△126 |
△194 |
△1,398 |
△1,591 |
△2,840 |
△4,432 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
－ |
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
△445 |
△445 |
△820 |
△1,265 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
－ |
356 |
1,075 |
3 |
1,078 |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
－ |
△92 |
92 |
－ |
－ |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
△92 |
2 |
629 |
△817 |
△188 |
|
2017年３月31日残高 |
|
△157 |
△373 |
1,945 |
34,304 |
15,747 |
50,051 |
（訂正後）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2015年４月１日残高 |
|
11,030 |
2,500 |
△149 |
162 |
2 |
△86 |
|
当期利益 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△151 |
52 |
△35 |
|
当期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△151 |
52 |
△35 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
0 |
0 |
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
14,579 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
資本分類の変更 |
|
3,000 |
1,055 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
新規連結による変動 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
3,000 |
15,634 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2016年３月31日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△121 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2015年４月１日残高 |
|
△28 |
50 |
△3,916 |
9,515 |
9,468 |
18,983 |
|
当期利益 |
|
－ |
－ |
7,560 |
7,560 |
2,914 |
10,474 |
|
その他の包括利益 |
|
△3 |
△138 |
－ |
△138 |
12 |
△126 |
|
当期包括利益 |
|
△3 |
△138 |
7,560 |
7,422 |
2,926 |
10,348 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
－ |
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
△375 |
△375 |
△271 |
△646 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
－ |
－ |
14,579 |
1,762 |
16,341 |
|
資本分類の変更 |
|
－ |
－ |
－ |
4,055 |
5,347 |
9,402 |
|
新規連結による変動 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
117 |
117 |
|
その他 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
△14 |
△14 |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
－ |
△375 |
18,258 |
6,941 |
25,199 |
|
2016年３月31日残高 |
|
△31 |
△88 |
3,268 |
35,194 |
19,336 |
54,530 |
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2016年４月１日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△121 |
|
当期損失（△） |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
49 |
－ |
△117 |
|
当期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
49 |
－ |
△117 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
0 |
0 |
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
719 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
－ |
－ |
－ |
△38 |
△54 |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
719 |
△1 |
△38 |
△54 |
－ |
|
2017年３月31日残高 |
|
14,030 |
18,853 |
△151 |
22 |
－ |
△238 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2016年４月１日残高 |
|
△31 |
△88 |
3,268 |
35,194 |
19,336 |
54,530 |
|
当期損失（△） |
|
－ |
－ |
△1,398 |
△1,398 |
△2,882 |
△4,280 |
|
その他の包括利益 |
|
△126 |
△194 |
－ |
△194 |
42 |
△151 |
|
当期包括利益 |
|
△126 |
△194 |
△1,398 |
△1,591 |
△2,840 |
△4,432 |
|
自己株式の取得 |
23 |
－ |
－ |
－ |
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
23 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
配当金 |
24 |
－ |
－ |
△445 |
△445 |
△820 |
△1,265 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
23 |
－ |
－ |
356 |
1,075 |
3 |
1,078 |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
－ |
△92 |
92 |
－ |
－ |
－ |
|
所有者との取引額等の合計 |
|
－ |
△92 |
2 |
629 |
△817 |
△188 |
|
2017年３月31日残高 |
|
△157 |
△373 |
1,873 |
34,231 |
15,678 |
49,910 |
６．セグメント情報
(1)(2)省略
(3）報告セグメントごとの売上収益、利益または損失、及びその他の項目の金額に関する情報
（訂正前）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注４） |
合計 |
調整額 （注５） |
連結財務 諸表 計上額 （注６） |
||||
|
㈱コロワ イドＭＤ |
㈱アトム （注１） |
㈱レインズ インター ナショナル （注２） |
カッパ・ クリエイト ㈱（注３） |
合計 |
|||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
37,982 |
52,606 |
57,079 |
80,321 |
227,989 |
5,906 |
233,895 |
－ |
233,895 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
75,429 |
300 |
5,800 |
－ |
81,529 |
23,405 |
104,934 |
△104,934 |
－ |
|
合計 |
113,411 |
52,907 |
62,879 |
80,321 |
309,518 |
29,311 |
338,829 |
△104,934 |
233,895 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
988 |
2,513 |
2,480 |
2,590 |
8,571 |
12 |
8,583 |
△1,688 |
6,895 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,039 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,965 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9,969 |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△505 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,474 |
|
セグメント資産 |
28,522 |
43,660 |
65,579 |
58,993 |
196,753 |
7,208 |
203,961 |
20,458 |
224,419 |
|
減価償却費及び償却費 |
2,647 |
3,183 |
1,709 |
2,327 |
9,866 |
691 |
10,557 |
150 |
10,707 |
|
減損損失 |
554 |
540 |
2,528 |
23 |
3,645 |
27 |
3,672 |
－ |
3,672 |
（注）省略
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注４） |
合計 |
調整額 （注５） |
連結財務 諸表 計上額 （注６） |
||||
|
㈱コロワ イドＭＤ |
㈱アトム （注１） |
㈱レインズ インター ナショナル （注２） |
カッパ・ クリエイト ㈱（注３） |
合計 |
|||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
35,035 |
52,418 |
61,670 |
78,962 |
228,085 |
6,359 |
234,444 |
－ |
234,444 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
77,775 |
315 |
5,840 |
461 |
84,391 |
24,105 |
108,496 |
△108,496 |
－ |
|
合計 |
112,810 |
52,733 |
67,510 |
79,423 |
312,476 |
30,464 |
342,941 |
△108,496 |
234,444 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
2,244 |
785 |
4,417 |
△1,757 |
5,689 |
772 |
6,462 |
△2,350 |
4,112 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
453 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,352 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,212 |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,492 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△4,280 |
|
セグメント資産 |
31,237 |
41,477 |
79,456 |
53,422 |
205,592 |
10,649 |
216,241 |
17,011 |
233,252 |
|
減価償却費及び償却費 |
2,487 |
3,340 |
1,994 |
2,436 |
10,257 |
457 |
10,714 |
98 |
10,812 |
|
減損損失 |
737 |
1,227 |
214 |
1,444 |
3,622 |
28 |
3,650 |
－ |
3,650 |
（注）省略
（訂正後）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注４） |
合計 |
調整額 （注５） |
連結財務 諸表 計上額 （注６） |
||||
|
㈱コロワ イドＭＤ |
㈱アトム （注１） |
㈱レインズ インター ナショナル （注２） |
カッパ・ クリエイト ㈱（注３） |
合計 |
|||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
37,982 |
52,606 |
57,079 |
80,321 |
227,989 |
5,906 |
233,895 |
－ |
233,895 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
75,429 |
300 |
5,800 |
－ |
81,529 |
23,405 |
104,934 |
△104,934 |
－ |
|
合計 |
113,411 |
52,907 |
62,879 |
80,321 |
309,518 |
29,311 |
338,829 |
△104,934 |
233,895 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
988 |
2,513 |
2,480 |
2,590 |
8,571 |
12 |
8,583 |
△1,688 |
6,895 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,039 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,965 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9,969 |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△505 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,474 |
|
セグメント資産 |
28,522 |
43,660 |
65,579 |
58,789 |
196,549 |
7,208 |
203,757 |
20,458 |
224,215 |
|
減価償却費及び償却費 |
2,647 |
3,183 |
1,709 |
2,327 |
9,866 |
691 |
10,557 |
150 |
10,707 |
|
減損損失 |
554 |
540 |
2,528 |
23 |
3,645 |
27 |
3,672 |
－ |
3,672 |
（注）省略
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注４） |
合計 |
調整額 （注５） |
連結財務 諸表 計上額 （注６） |
||||
|
㈱コロワ イドＭＤ |
㈱アトム （注１） |
㈱レインズ インター ナショナル （注２） |
カッパ・ クリエイト ㈱（注３） |
合計 |
|||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
35,035 |
52,418 |
61,670 |
78,962 |
228,085 |
6,359 |
234,444 |
－ |
234,444 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
77,775 |
315 |
5,840 |
461 |
84,391 |
24,105 |
108,496 |
△108,496 |
－ |
|
合計 |
112,810 |
52,733 |
67,510 |
79,423 |
312,476 |
30,464 |
342,941 |
△108,496 |
234,444 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
2,244 |
785 |
4,417 |
△1,757 |
5,689 |
772 |
6,462 |
△2,350 |
4,112 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
453 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,352 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,212 |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,492 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△4,280 |
|
セグメント資産 |
31,237 |
41,477 |
79,456 |
53,218 |
205,388 |
10,649 |
216,037 |
17,011 |
233,048 |
|
減価償却費及び償却費 |
2,487 |
3,340 |
1,994 |
2,436 |
10,257 |
457 |
10,714 |
98 |
10,812 |
|
減損損失 |
737 |
1,227 |
214 |
1,444 |
3,622 |
28 |
3,650 |
－ |
3,650 |
（注）省略
12．有形固定資産
増減表
有形固定資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
（訂正前）
取得原価
|
（単位：百万円） |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2015年４月１日 |
92,047 |
6,017 |
16,825 |
7,752 |
85 |
122,726 |
|
取得 |
9,818 |
936 |
2,788 |
1,995 |
16 |
15,553 |
|
企業結合による取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
売却又は処分 |
△5,132 |
△290 |
△3,305 |
△168 |
－ |
△8,895 |
|
科目振替 |
64 |
－ |
21 |
－ |
△85 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△91 |
△24 |
△18 |
－ |
－ |
△133 |
|
その他 |
△1,351 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△1,351 |
|
2016年３月31日 |
95,355 |
6,639 |
16,311 |
9,579 |
16 |
127,900 |
|
取得 |
7,367 |
782 |
2,934 |
466 |
3,741 |
15,290 |
|
企業結合による取得 |
3,170 |
－ |
273 |
－ |
161 |
3,604 |
|
売却又は処分 |
△4,906 |
△176 |
△2,178 |
－ |
－ |
△7,260 |
|
科目振替 |
4 |
－ |
1 |
6 |
△11 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△170 |
△17 |
△5 |
－ |
△7 |
△199 |
|
その他 |
△2,187 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△2,187 |
|
2017年３月31日 |
98,633 |
7,228 |
17,336 |
10,051 |
3,900 |
137,148 |
減価償却累計額及び減損損失累計額
省略
帳簿価額
|
（単位：百万円） |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2015年４月１日 |
42,921 |
3,073 |
7,427 |
7,627 |
85 |
61,133 |
|
2016年３月31日 |
44,441 |
3,056 |
7,039 |
9,526 |
16 |
64,078 |
|
2017年３月31日 |
44,257 |
2,746 |
6,684 |
9,998 |
3,900 |
67,585 |
リース資産
省略
（訂正後）
取得原価
|
（単位：百万円） |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2015年４月１日 |
92,047 |
6,017 |
16,825 |
7,547 |
85 |
122,521 |
|
取得 |
9,818 |
936 |
2,788 |
1,995 |
16 |
15,553 |
|
企業結合による取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
売却又は処分 |
△5,132 |
△290 |
△3,305 |
△168 |
－ |
△8,895 |
|
科目振替 |
64 |
－ |
21 |
－ |
△85 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△91 |
△24 |
△18 |
－ |
－ |
△133 |
|
その他 |
△1,351 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△1,351 |
|
2016年３月31日 |
95,355 |
6,639 |
16,311 |
9,374 |
16 |
127,695 |
|
取得 |
7,367 |
782 |
2,934 |
466 |
3,741 |
15,290 |
|
企業結合による取得 |
3,170 |
－ |
273 |
－ |
161 |
3,604 |
|
売却又は処分 |
△4,906 |
△176 |
△2,178 |
－ |
－ |
△7,260 |
|
科目振替 |
4 |
－ |
1 |
6 |
△11 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△170 |
△17 |
△5 |
－ |
△7 |
△199 |
|
その他 |
△2,187 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△2,187 |
|
2017年３月31日 |
98,633 |
7,228 |
17,336 |
9,846 |
3,900 |
136,943 |
減価償却累計額及び減損損失累計額
省略
帳簿価額
|
（単位：百万円） |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2015年４月１日 |
42,921 |
3,073 |
7,427 |
7,422 |
85 |
60,928 |
|
2016年３月31日 |
44,441 |
3,056 |
7,039 |
9,321 |
16 |
63,873 |
|
2017年３月31日 |
44,257 |
2,746 |
6,684 |
9,793 |
3,900 |
67,381 |
リース資産
省略
15．法人所得税
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
（訂正前）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2015年 ４月１日 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 による取得 |
2016年 ３月31日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
79 |
452 |
－ |
－ |
531 |
|
未払事業所税 |
66 |
△9 |
－ |
－ |
57 |
|
貸倒引当金 |
120 |
△14 |
－ |
－ |
106 |
|
有形固定資産 |
2,315 |
1,108 |
－ |
－ |
3,423 |
|
資産除去債務 |
188 |
135 |
－ |
－ |
323 |
|
税務上の繰越欠損金 |
1,717 |
1,106 |
－ |
－ |
2,823 |
|
繰延収益 |
513 |
△69 |
－ |
－ |
444 |
|
その他 |
1,199 |
14 |
46 |
－ |
1,259 |
|
合計 |
6,197 |
2,723 |
46 |
－ |
8,966 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
△2,512 |
350 |
－ |
－ |
△2,162 |
|
その他 |
△720 |
383 |
－ |
－ |
△337 |
|
合計 |
△3,232 |
733 |
－ |
－ |
△2,499 |
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2016年 ４月１日 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 による取得 |
2017年 ３月31日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
531 |
△367 |
－ |
1 |
165 |
|
未払事業所税 |
57 |
△2 |
－ |
－ |
54 |
|
貸倒引当金 |
106 |
197 |
－ |
110 |
412 |
|
有形固定資産 |
3,423 |
△1,784 |
－ |
112 |
1,751 |
|
資産除去債務 |
323 |
71 |
－ |
105 |
499 |
|
税務上の繰越欠損金 |
2,823 |
△1,858 |
－ |
623 |
1,588 |
|
繰延収益 |
444 |
3 |
－ |
77 |
524 |
|
その他 |
1,259 |
△593 |
17 |
246 |
929 |
|
合計 |
8,966 |
△4,334 |
17 |
1,273 |
5,922 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
△2,162 |
252 |
－ |
△566 |
△2,476 |
|
その他 |
△337 |
△351 |
－ |
－ |
△687 |
|
合計 |
△2,499 |
△98 |
－ |
△566 |
△3,163 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異または繰越欠損金の一部または全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。当社グループは、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しております。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
税務上の繰越欠損金 |
8,586 |
1,776 |
9,795 |
|
将来減算一時差異 |
21,431 |
14,622 |
22,867 |
|
合計 |
30,017 |
16,398 |
32,662 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
１年目 |
－ |
－ |
54 |
|
２年目 |
－ |
36 |
－ |
|
３年目 |
26 |
－ |
207 |
|
４年目 |
－ |
170 |
425 |
|
５年目以後 |
8,560 |
1,570 |
9,109 |
|
合計 |
8,586 |
1,776 |
9,795 |
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ15,870百万円、17,675百万円及び20,657百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
上記には地方税（住民税及び事業税）にかかる繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額を含めておりません。地方税（住民税及び事業税）にかかる繰越欠損金の金額は、それぞれ、前連結会計年度住民税分5,677百万円、事業税分28,226百万円、当連結会計年度住民税分4,627百万円、事業税分25,314百万円であります。また、これらにかかる未認識の繰延税金資産の金額は、それぞれ、前連結会計年度630百万円、当連結会計年度1,027百万円であります。尚、住民税、事業税にかかる繰延欠損金の繰越期限は９年になっております。
(2）省略
（訂正後）
前連結会計年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2015年 ４月１日 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 による取得 |
2016年 ３月31日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
79 |
452 |
－ |
－ |
531 |
|
未払事業所税 |
66 |
△9 |
－ |
－ |
57 |
|
貸倒引当金 |
120 |
△14 |
－ |
－ |
106 |
|
有形固定資産 |
2,315 |
1,108 |
－ |
－ |
3,423 |
|
資産除去債務 |
188 |
135 |
－ |
－ |
323 |
|
税務上の繰越欠損金 |
1,717 |
1,106 |
－ |
－ |
2,823 |
|
繰延収益 |
513 |
△69 |
－ |
－ |
444 |
|
その他 |
1,199 |
14 |
46 |
－ |
1,259 |
|
合計 |
6,197 |
2,723 |
46 |
－ |
8,966 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
△2,512 |
350 |
－ |
－ |
△2,162 |
|
その他 |
△657 |
383 |
－ |
－ |
△274 |
|
合計 |
△3,169 |
733 |
－ |
－ |
△2,436 |
当連結会計年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2016年 ４月１日 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 による取得 |
2017年 ３月31日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
531 |
△367 |
－ |
1 |
165 |
|
未払事業所税 |
57 |
△2 |
－ |
－ |
54 |
|
貸倒引当金 |
106 |
197 |
－ |
110 |
412 |
|
有形固定資産 |
3,423 |
△1,784 |
－ |
112 |
1,751 |
|
資産除去債務 |
323 |
71 |
－ |
105 |
499 |
|
税務上の繰越欠損金 |
2,823 |
△1,858 |
－ |
623 |
1,588 |
|
繰延収益 |
444 |
3 |
－ |
77 |
524 |
|
その他 |
1,259 |
△593 |
17 |
246 |
929 |
|
合計 |
8,966 |
△4,334 |
17 |
1,273 |
5,922 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
△2,162 |
252 |
－ |
△566 |
△2,476 |
|
その他 |
△274 |
△351 |
－ |
－ |
△624 |
|
合計 |
△2,436 |
△98 |
－ |
△566 |
△3,100 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異または繰越欠損金の一部または全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。当社グループは、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しております。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
税務上の繰越欠損金 |
8,586 |
1,776 |
9,795 |
|
将来減算一時差異 |
21,431 |
14,622 |
22,867 |
|
合計 |
30,017 |
16,398 |
32,662 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
１年目 |
－ |
－ |
54 |
|
２年目 |
－ |
36 |
－ |
|
３年目 |
26 |
－ |
207 |
|
４年目 |
－ |
170 |
425 |
|
５年目以後 |
8,560 |
1,570 |
9,109 |
|
合計 |
8,586 |
1,776 |
9,795 |
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ15,797百万円、17,602百万円及び20,657百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
上記には地方税（住民税及び事業税）にかかる繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額を含めておりません。地方税（住民税及び事業税）にかかる繰越欠損金の金額は、それぞれ、前連結会計年度住民税分5,677百万円、事業税分28,226百万円、当連結会計年度住民税分4,627百万円、事業税分25,314百万円であります。また、これらにかかる未認識の繰延税金資産の金額は、それぞれ、前連結会計年度630百万円、当連結会計年度1,027百万円であります。尚、住民税、事業税にかかる繰延欠損金の繰越期限は９年になっております。
(2）省略
34．重要な子会社
(1) 省略
(2）当社にとって重要な非支配持分がある子会社の要約連結財務諸表等
① 省略
② カッパ・クリエイト㈱（カッパ・クリエイト㈱及びその傘下の会社）
（訂正前）
（ⅰ）一般情報
|
|
移行日 （2015年３月31日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の 割合（％） |
48.59 |
48.69 |
48.78 |
|
子会社グループの非支配持分の累積額（百万円） |
5,235 |
8,029 |
4,663 |
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
|
子会社グループの非支配持分に配分された純損益 |
2,671 |
△2,909 |
（ⅱ）要約連結財務諸表
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2015年３月31日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
流動資産 |
10,696 |
9,346 |
8,275 |
|
非流動資産 |
47,476 |
49,647 |
45,147 |
|
流動負債 |
14,485 |
11,633 |
12,422 |
|
非流動負債 |
12,025 |
9,982 |
10,553 |
|
資本 |
31,662 |
37,378 |
30,447 |
以下、省略
（訂正後）
（ⅰ）一般情報
|
|
移行日 （2015年３月31日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の 割合（％） |
48.59 |
48.69 |
48.78 |
|
子会社グループの非支配持分の累積額（百万円） |
5,167 |
7,960 |
4,594 |
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
|
子会社グループの非支配持分に配分された純損益 |
2,671 |
△2,909 |
（ⅱ）要約連結財務諸表
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2015年３月31日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
当連結会計年度 （2017年３月31日） |
|
流動資産 |
10,696 |
9,346 |
8,275 |
|
非流動資産 |
47,272 |
49,442 |
44,943 |
|
流動負債 |
14,485 |
11,633 |
12,422 |
|
非流動負債 |
11,962 |
9,919 |
10,490 |
|
資本 |
31,521 |
37,236 |
30,306 |
以下、省略
38．初度適用
(1）省略
(2）調整表
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。尚、調整表の「表示科目の組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
（訂正前）
2015年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
26,382 |
△150 |
37 |
26,269 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,046 |
649 |
7 |
7,702 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
4,021 |
－ |
2 |
4,023 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,493 |
△2,493 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
3,252 |
△3,252 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△32 |
32 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,429 |
－ |
1,429 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
446 |
7 |
453 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,618 |
167 |
3,785 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
44,570 |
△1,128 |
219 |
43,661 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
33,361 |
△33,361 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,127 |
△2,127 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,991 |
△1,991 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
22 |
△22 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
1,785 |
△1,785 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
9,611 |
△9,611 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,509 |
△4,509 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
84 |
△84 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
51,946 |
9,187 |
61,133 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
65,944 |
－ |
△3,515 |
62,429 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,932 |
△8,932 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
8,933 |
－ |
8,933 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,549 |
－ |
1,549 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,851 |
△2,851 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
128 |
△128 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,136 |
△1,136 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
25,143 |
△25,143 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,666 |
△1,434 |
3,668 |
3,900 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
525 |
△525 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△441 |
441 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
29,389 |
1,039 |
30,428 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
1,136 |
186 |
1,322 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
159,382 |
△252 |
10,564 |
169,694 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,783 |
213,355 |
|
資産合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
14,876 |
6,508 |
16 |
21,400 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,172 |
21,479 |
△29 |
22,622 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
16,346 |
△16,346 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
4,272 |
△4,272 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,234 |
△2,234 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
5,131 |
△5,131 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,524 |
△4,524 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
3,401 |
△3,401 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,237 |
△2,237 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
867 |
－ |
7 |
874 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
226 |
△226 |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
712 |
△712 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
620 |
△620 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
281 |
△281 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,099 |
△1,099 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,047 |
1,299 |
2,346 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,983 |
231 |
4,214 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
9,572 |
1,431 |
11,003 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
58,005 |
1,499 |
2,955 |
62,459 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,992 |
－ |
3,992 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
13,906 |
72,191 |
△141 |
85,956 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
72,528 |
△72,528 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
4,307 |
△4,307 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,882 |
△3,882 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,566 |
△2,615 |
984 |
935 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
840 |
△840 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
967 |
－ |
134 |
1,101 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,041 |
△3,041 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,238 |
△2,238 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
3,882 |
237 |
4,119 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,823 |
27,589 |
33,412 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
347 |
1,909 |
2,256 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
104,278 |
△3,217 |
30,710 |
131,771 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
162,283 |
△1,718 |
33,665 |
194,230 |
|
負債合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
5,739 |
64 |
△3,303 |
2,500 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
2,093 |
－ |
△5,936 |
△3,843 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△148 |
－ |
－ |
△149 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
162 |
△162 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△8 |
8 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△28 |
28 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
2 |
△2 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
128 |
△78 |
50 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
63 |
△63 |
－ |
－ |
|
|
|
少数株主持分 |
20,100 |
－ |
△10,563 |
9,537 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
42,006 |
－ |
△22,881 |
19,125 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,783 |
213,355 |
|
負債及び資本合計 |
2016年３月31日（前連結会計年度）現在の資本に対する調整
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
38,129 |
△7,162 |
26 |
30,993 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,590 |
510 |
6 |
8,106 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,338 |
－ |
2 |
3,340 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,529 |
△2,529 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,578 |
△1,578 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,638 |
△1,638 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
0 |
－ |
0 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
7,960 |
14 |
7,974 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,178 |
121 |
3,299 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
54,795 |
△1,252 |
169 |
53,712 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
32,837 |
△32,837 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,103 |
△2,103 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,980 |
△1,980 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
20 |
△20 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
2,006 |
△2,006 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
11,510 |
△11,510 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,043 |
△4,043 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
94 |
△94 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
53,004 |
11,074 |
64,078 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
61,675 |
－ |
△1,485 |
60,190 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,002 |
80 |
0 |
8,082 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,515 |
－ |
1,515 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
1,705 |
△1,705 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
123 |
△123 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
24,695 |
△24,695 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
4,880 |
△1,108 |
2,835 |
6,607 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
621 |
△621 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△406 |
406 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
27,873 |
966 |
28,839 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
|
1,406 |
△10 |
1,396 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
157,301 |
26 |
13,380 |
170,707 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,549 |
224,419 |
|
資産合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,103 |
5,865 |
△2 |
20,966 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,032 |
20,600 |
△32 |
21,600 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,863 |
△15,863 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
3,787 |
△3,787 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,076 |
△2,076 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
4,736 |
△4,736 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,670 |
△4,670 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
1,175 |
△1,175 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,168 |
△2,168 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
10,094 |
－ |
38 |
10,132 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
626 |
△626 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
1,202 |
△1,202 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
15 |
△15 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
887 |
△887 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,257 |
1,816 |
3,073 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,914 |
158 |
4,072 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
7,302 |
1,211 |
8,513 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
63,440 |
1,727 |
3,189 |
68,356 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,265 |
－ |
3,265 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
9,169 |
61,062 |
△148 |
70,083 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
61,304 |
△61,304 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
3,423 |
△3,423 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,370 |
△3,370 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,286 |
△2,686 |
540 |
140 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
356 |
△356 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
986 |
－ |
77 |
1,063 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
4,742 |
△4,742 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,420 |
△2,420 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
5,179 |
735 |
5,914 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,221 |
13,646 |
18,867 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
385 |
1,675 |
2,060 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
88,061 |
△3,194 |
16,525 |
101,392 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
151,502 |
△1,469 |
19,715 |
169,748 |
|
負債合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
－ |
14,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,742 |
54 |
△1,662 |
18,134 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
1,835 |
－ |
1,506 |
3,341 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△150 |
－ |
－ |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
11 |
△11 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△29 |
29 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
△35 |
△53 |
△88 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
53 |
△53 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
25,361 |
－ |
△5,956 |
19,404 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
60,836 |
－ |
△6,165 |
54,671 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,549 |
224,419 |
|
負債及び資本合計 |
１．資本に対する調整に関する注記
(1)～(8)省略
(9）利益剰余金に対する調整
利益剰余金の認識・測定の差異の主な項目は以下のとおりであります。
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
有形固定資産に対する調整 |
633 |
1,068 |
|
のれんに対する調整 |
△3,546 |
△1,486 |
|
その他の金融負債に対する調整 |
△3,432 |
2,229 |
|
引当金に対する調整 |
△305 |
△1,218 |
|
その他の負債に対する調整 |
△753 |
△904 |
|
その他 |
△2,606 |
△2,297 |
|
小計 |
△10,009 |
△2,608 |
|
税効果による調整 |
3,705 |
3,323 |
|
非支配持分に係る調整 |
368 |
791 |
|
合計 |
△5,936 |
1,506 |
(10)省略
（訂正後）
2015年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
26,382 |
△150 |
37 |
26,269 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,046 |
649 |
7 |
7,702 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
4,021 |
－ |
2 |
4,023 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,493 |
△2,493 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
3,252 |
△3,252 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△32 |
32 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,429 |
－ |
1,429 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
446 |
7 |
453 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,618 |
167 |
3,785 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
44,570 |
△1,128 |
219 |
43,661 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
33,361 |
△33,361 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,127 |
△2,127 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,991 |
△1,991 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
22 |
△22 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
1,785 |
△1,785 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
9,611 |
△9,611 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,509 |
△4,509 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
84 |
△84 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
51,946 |
8,983 |
60,928 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
65,944 |
－ |
△3,515 |
62,429 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,932 |
△8,932 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
8,933 |
－ |
8,933 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,549 |
－ |
1,549 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,851 |
△2,851 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
128 |
△128 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,136 |
△1,136 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
25,143 |
△25,143 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,666 |
△1,434 |
3,668 |
3,900 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
525 |
△525 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△441 |
441 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
29,389 |
1,039 |
30,428 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
1,136 |
186 |
1,322 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
159,382 |
△252 |
10,360 |
169,490 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,579 |
213,151 |
|
資産合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
14,876 |
6,508 |
16 |
21,400 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,172 |
21,479 |
△29 |
22,622 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
16,346 |
△16,346 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
4,272 |
△4,272 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,234 |
△2,234 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
5,131 |
△5,131 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,524 |
△4,524 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
3,401 |
△3,401 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,237 |
△2,237 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
867 |
－ |
7 |
874 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
226 |
△226 |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
712 |
△712 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
620 |
△620 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
281 |
△281 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,099 |
△1,099 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,047 |
1,299 |
2,346 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,983 |
231 |
4,214 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
9,572 |
1,431 |
11,003 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
58,005 |
1,499 |
2,955 |
62,459 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,992 |
－ |
3,992 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
13,906 |
72,191 |
△141 |
85,956 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
72,528 |
△72,528 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
4,307 |
△4,307 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,882 |
△3,882 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,566 |
△2,615 |
921 |
872 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
840 |
△840 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
967 |
－ |
134 |
1,101 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,041 |
△3,041 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,238 |
△2,238 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
3,882 |
237 |
4,119 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,823 |
27,589 |
33,412 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
347 |
1,909 |
2,256 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
104,278 |
△3,217 |
30,647 |
131,709 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
162,283 |
△1,718 |
33,602 |
194,168 |
|
負債合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
5,739 |
64 |
△3,303 |
2,500 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
2,093 |
－ |
△6,010 |
△3,916 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△148 |
－ |
－ |
△149 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
162 |
△162 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△8 |
8 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△28 |
28 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
2 |
△2 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
128 |
△78 |
50 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
63 |
△63 |
－ |
－ |
|
|
|
少数株主持分 |
20,100 |
－ |
△10,633 |
9,468 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
42,006 |
－ |
△23,024 |
18,983 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,579 |
213,151 |
|
負債及び資本合計 |
2016年３月31日（前連結会計年度）現在の資本に対する調整
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
38,129 |
△7,162 |
26 |
30,993 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,590 |
510 |
6 |
8,106 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,338 |
－ |
2 |
3,340 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,529 |
△2,529 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,578 |
△1,578 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,638 |
△1,638 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
0 |
－ |
0 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
7,960 |
14 |
7,974 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,178 |
121 |
3,299 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
54,795 |
△1,252 |
169 |
53,712 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
32,837 |
△32,837 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,103 |
△2,103 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,980 |
△1,980 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
20 |
△20 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
2,006 |
△2,006 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
11,510 |
△11,510 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,043 |
△4,043 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
94 |
△94 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
53,004 |
10,870 |
63,873 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
61,675 |
－ |
△1,485 |
60,190 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,002 |
80 |
0 |
8,082 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,515 |
－ |
1,515 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
1,705 |
△1,705 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
123 |
△123 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
24,695 |
△24,695 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
4,880 |
△1,108 |
2,835 |
6,607 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
621 |
△621 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△406 |
406 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
27,873 |
966 |
28,839 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
|
1,406 |
△10 |
1,396 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
157,301 |
26 |
13,176 |
170,503 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,345 |
224,215 |
|
資産合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,103 |
5,865 |
△2 |
20,966 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,032 |
20,600 |
△32 |
21,600 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,863 |
△15,863 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
3,787 |
△3,787 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,076 |
△2,076 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
4,736 |
△4,736 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,670 |
△4,670 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
1,175 |
△1,175 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,168 |
△2,168 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
10,094 |
－ |
38 |
10,132 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
626 |
△626 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
1,202 |
△1,202 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
15 |
△15 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
887 |
△887 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,257 |
1,816 |
3,073 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,914 |
158 |
4,072 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
7,302 |
1,211 |
8,513 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
63,440 |
1,727 |
3,189 |
68,356 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,265 |
－ |
3,265 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
9,169 |
61,062 |
△148 |
70,083 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
61,304 |
△61,304 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
3,423 |
△3,423 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,370 |
△3,370 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,286 |
△2,686 |
477 |
77 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
356 |
△356 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
986 |
－ |
77 |
1,063 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
4,742 |
△4,742 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,420 |
△2,420 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
5,179 |
735 |
5,914 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,221 |
13,646 |
18,867 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
385 |
1,675 |
2,060 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
88,061 |
△3,194 |
16,462 |
101,329 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
151,502 |
△1,469 |
19,652 |
169,685 |
|
負債合計 |
|
（単位：百万円） |
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・ 測定の 差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
－ |
14,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,742 |
54 |
△1,662 |
18,134 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
1,835 |
－ |
1,433 |
3,268 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△150 |
－ |
－ |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
11 |
△11 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△29 |
29 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
△35 |
△53 |
△88 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
53 |
△53 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
25,361 |
－ |
△6,026 |
19,336 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
60,836 |
－ |
△6,306 |
54,530 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,345 |
224,215 |
|
負債及び資本合計 |
１．資本に対する調整に関する注記
(1)～(8)省略
(9）利益剰余金に対する調整
利益剰余金の認識・測定の差異の主な項目は以下のとおりであります。
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
有形固定資産に対する調整 |
429 |
864 |
|
のれんに対する調整 |
△3,546 |
△1,486 |
|
その他の金融負債に対する調整 |
△3,432 |
2,229 |
|
引当金に対する調整 |
△305 |
△1,218 |
|
その他の負債に対する調整 |
△753 |
△904 |
|
その他 |
△2,606 |
△2,297 |
|
小計 |
△10,213 |
△2,812 |
|
税効果による調整 |
3,767 |
3,385 |
|
非支配持分に係る調整 |
436 |
859 |
|
合計 |
△6,010 |
1,433 |
(10）省略