（訂正前）
|
（単位：百万円）
|
（単位：百万円）
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当第２四半期 連結会計期間 （2016年９月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
21,400 |
|
20,966 |
|
21,497 |
|
社債及び借入金 |
|
22,622 |
|
21,600 |
|
27,627 |
|
その他の金融負債 |
|
4,214 |
|
4,072 |
|
4,547 |
|
未払法人所得税 |
|
874 |
|
10,132 |
|
1,584 |
|
引当金 |
|
2,346 |
|
3,073 |
|
2,940 |
|
その他の流動負債 |
|
11,003 |
|
8,513 |
|
9,234 |
|
流動負債合計 |
|
62,459 |
|
68,356 |
|
67,429 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
3,992 |
|
3,265 |
|
2,844 |
|
社債及び借入金 |
6 |
85,956 |
|
70,083 |
|
59,303 |
|
その他の金融負債 |
|
33,412 |
|
18,867 |
|
17,838 |
|
退職給付に係る負債 |
|
1,101 |
|
1,063 |
|
－ |
|
引当金 |
|
4,119 |
|
5,914 |
|
5,939 |
|
繰延税金負債 |
|
935 |
|
140 |
|
330 |
|
その他の非流動負債 |
|
2,256 |
|
2,060 |
|
2,367 |
|
非流動負債合計 |
|
131,771 |
|
101,392 |
|
88,621 |
|
負債合計 |
|
194,230 |
|
169,748 |
|
156,050 |
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
|
11,030 |
|
14,030 |
|
14,030 |
|
資本剰余金 |
|
2,500 |
|
18,134 |
|
18,149 |
|
自己株式 |
|
△149 |
|
△150 |
|
△151 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
50 |
|
△88 |
|
△131 |
|
利益剰余金 |
|
△3,843 |
|
3,341 |
|
2,364 |
|
親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
|
9,588 |
|
35,267 |
|
34,261 |
|
非支配持分 |
|
9,537 |
|
19,404 |
|
18,978 |
|
資本合計 |
|
19,125 |
|
54,671 |
|
53,239 |
|
負債及び資本合計 |
|
213,355 |
|
224,419 |
|
209,289 |
（訂正後）
（単位：百万円）
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当第２四半期 連結会計期間 （2016年９月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
26,269 |
|
30,993 |
|
22,574 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
7,702 |
|
8,106 |
|
7,009 |
|
その他の金融資産 |
|
453 |
|
7,974 |
|
601 |
|
棚卸資産 |
|
4,023 |
|
3,340 |
|
4,016 |
|
未収法人所得税 |
|
1,429 |
|
0 |
|
578 |
|
その他の流動資産 |
|
3,785 |
|
3,299 |
|
3,247 |
|
流動資産合計 |
|
43,661 |
|
53,712 |
|
38,025 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
60,928 |
|
63,873 |
|
65,020 |
|
のれん |
|
62,429 |
|
60,190 |
|
60,190 |
|
無形資産 |
|
8,933 |
|
8,082 |
|
7,695 |
|
投資不動産 |
|
1,549 |
|
1,515 |
|
1,509 |
|
その他の金融資産 |
|
30,428 |
|
28,839 |
|
29,095 |
|
繰延税金資産 |
|
3,900 |
|
6,607 |
|
6,252 |
|
その他の非流動資産 |
|
1,322 |
|
1,396 |
|
1,299 |
|
非流動資産合計 |
|
169,490 |
|
170,503 |
|
171,060 |
|
資産合計 |
|
213,151 |
|
224,215 |
|
209,085 |
（単位：百万円）
|
|
注記 |
移行日 （2015年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
当第２四半期 連結会計期間 （2016年９月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
21,400 |
|
20,966 |
|
21,497 |
|
社債及び借入金 |
|
22,622 |
|
21,600 |
|
27,627 |
|
その他の金融負債 |
|
4,214 |
|
4,072 |
|
4,547 |
|
未払法人所得税 |
|
874 |
|
10,132 |
|
1,584 |
|
引当金 |
|
2,346 |
|
3,073 |
|
2,940 |
|
その他の流動負債 |
|
11,003 |
|
8,513 |
|
9,234 |
|
流動負債合計 |
|
62,459 |
|
68,356 |
|
67,429 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
3,992 |
|
3,265 |
|
2,844 |
|
社債及び借入金 |
6 |
85,956 |
|
70,083 |
|
59,303 |
|
その他の金融負債 |
|
33,412 |
|
18,867 |
|
17,838 |
|
退職給付に係る負債 |
|
1,101 |
|
1,063 |
|
－ |
|
引当金 |
|
4,119 |
|
5,914 |
|
5,939 |
|
繰延税金負債 |
|
872 |
|
77 |
|
267 |
|
その他の非流動負債 |
|
2,256 |
|
2,060 |
|
2,367 |
|
非流動負債合計 |
|
131,709 |
|
101,329 |
|
88,558 |
|
負債合計 |
|
194,168 |
|
169,685 |
|
155,987 |
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
|
11,030 |
|
14,030 |
|
14,030 |
|
資本剰余金 |
|
2,500 |
|
18,134 |
|
18,149 |
|
自己株式 |
|
△149 |
|
△150 |
|
△151 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
50 |
|
△88 |
|
△131 |
|
利益剰余金 |
|
△3,916 |
|
3,268 |
|
2,291 |
|
親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
|
9,515 |
|
35,194 |
|
34,189 |
|
非支配持分 |
|
9,468 |
|
19,336 |
|
18,909 |
|
資本合計 |
|
18,983 |
|
54,530 |
|
53,098 |
|
負債及び資本合計 |
|
213,151 |
|
224,215 |
|
209,085 |
（訂正前）
前第２四半期連結累計期間（自 2015年４月１日 至 2015年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
|||||
|
2015年４月１日残高 |
|
11,030 |
2,500 |
△149 |
162 |
2 |
△28 |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△40 |
30 |
33 |
|
四半期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△40 |
30 |
33 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△1 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
14,429 |
|
|
|
|
|
新規連結による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
14,429 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2015年９月30日残高 |
|
11,030 |
16,929 |
△150 |
122 |
32 |
5 |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2015年４月１日残高 |
|
△86 |
50 |
△3,843 |
9,588 |
9,537 |
19,125 |
|
四半期利益 |
|
|
－ |
572 |
572 |
695 |
1,267 |
|
その他の包括利益 |
|
6 |
29 |
|
29 |
120 |
149 |
|
四半期包括利益 |
|
6 |
29 |
572 |
601 |
815 |
1,416 |
|
自己株式の取得 |
|
|
－ |
|
△1 |
△0 |
△1 |
|
自己株式の処分 |
|
|
－ |
|
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
7 |
|
－ |
△376 |
△376 |
△271 |
△647 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
－ |
|
14,429 |
1,797 |
16,226 |
|
新規連結による変動 |
|
|
－ |
|
－ |
117 |
117 |
|
その他 |
|
|
－ |
|
－ |
18 |
18 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
－ |
△376 |
14,052 |
1,661 |
15,713 |
|
2015年９月30日残高 |
|
△80 |
79 |
△3,647 |
24,241 |
12,013 |
36,254 |
当第２四半期連結累計期間（自 2016年４月１日 至 2016年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
|||||
|
2016年４月１日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△32 |
|
四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△8 |
△54 |
△0 |
|
四半期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△8 |
△54 |
△0 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△1 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
|
配当金 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
15 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
15 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2016年９月30日残高 |
|
14,030 |
18,149 |
△151 |
3 |
－ |
△32 |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2016年４月１日残高 |
|
△121 |
△88 |
3,341 |
35,267 |
19,404 |
54,671 |
|
四半期損失（△） |
|
|
－ |
△531 |
△531 |
397 |
△134 |
|
その他の包括利益 |
|
19 |
△43 |
|
△43 |
△55 |
△98 |
|
四半期包括利益 |
|
19 |
△43 |
△531 |
△575 |
343 |
△232 |
|
自己株式の取得 |
|
|
－ |
|
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
|
|
－ |
|
0 |
0 |
0 |
|
配当金 |
7 |
|
－ |
△445 |
△445 |
△819 |
△1,265 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
－ |
|
15 |
40 |
55 |
|
その他 |
|
|
－ |
|
－ |
10 |
10 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
－ |
△445 |
△431 |
△769 |
△1,200 |
|
2016年９月30日残高 |
|
△102 |
△131 |
2,364 |
34,261 |
18,978 |
53,239 |
（訂正後）
前第２四半期連結累計期間（自 2015年４月１日 至 2015年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
|||||
|
2015年４月１日残高 |
|
11,030 |
2,500 |
△149 |
162 |
2 |
△28 |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△40 |
30 |
33 |
|
四半期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△40 |
30 |
33 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△1 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
14,429 |
|
|
|
|
|
新規連結による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
14,429 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2015年９月30日残高 |
|
11,030 |
16,929 |
△150 |
122 |
32 |
5 |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2015年４月１日残高 |
|
△86 |
50 |
△3,916 |
9,515 |
9,468 |
18,983 |
|
四半期利益 |
|
|
－ |
572 |
572 |
695 |
1,267 |
|
その他の包括利益 |
|
6 |
29 |
|
29 |
120 |
149 |
|
四半期包括利益 |
|
6 |
29 |
572 |
601 |
815 |
1,416 |
|
自己株式の取得 |
|
|
－ |
|
△1 |
△0 |
△1 |
|
自己株式の処分 |
|
|
－ |
|
－ |
－ |
－ |
|
配当金 |
7 |
|
－ |
△376 |
△376 |
△271 |
△647 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
－ |
|
14,429 |
1,797 |
16,226 |
|
新規連結による変動 |
|
|
－ |
|
－ |
117 |
117 |
|
その他 |
|
|
－ |
|
－ |
18 |
18 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
－ |
△376 |
14,052 |
1,661 |
15,713 |
|
2015年９月30日残高 |
|
△80 |
79 |
△3,719 |
24,169 |
11,944 |
36,113 |
当第２四半期連結累計期間（自 2016年４月１日 至 2016年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
|||||
|
2016年４月１日残高 |
|
14,030 |
18,134 |
△150 |
11 |
54 |
△32 |
|
四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△8 |
△54 |
△0 |
|
四半期包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△8 |
△54 |
△0 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△1 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
|
配当金 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
15 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
15 |
△1 |
－ |
－ |
－ |
|
2016年９月30日残高 |
|
14,030 |
18,149 |
△151 |
3 |
－ |
△32 |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
その他の 資本の構成 要素合計 |
||||||
|
2016年４月１日残高 |
|
△121 |
△88 |
3,268 |
35,194 |
19,336 |
54,530 |
|
四半期損失（△） |
|
|
－ |
△531 |
△531 |
397 |
△134 |
|
その他の包括利益 |
|
19 |
△43 |
|
△43 |
△55 |
△98 |
|
四半期包括利益 |
|
19 |
△43 |
△531 |
△575 |
343 |
△232 |
|
自己株式の取得 |
|
|
－ |
|
△1 |
－ |
△1 |
|
自己株式の処分 |
|
|
－ |
|
0 |
0 |
0 |
|
配当金 |
7 |
|
－ |
△445 |
△445 |
△819 |
△1,265 |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
－ |
|
15 |
40 |
55 |
|
その他 |
|
|
－ |
|
－ |
10 |
10 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
－ |
△445 |
△431 |
△769 |
△1,200 |
|
2016年９月30日残高 |
|
△102 |
△131 |
2,291 |
34,189 |
18,909 |
53,098 |
11．初度適用
(1) 省略
(2）調整表
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。尚、調整表の「表示科目の変更差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
（訂正前）
2015年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
|||||
|
表示科目 |
金額 |
の組替 |
の差異 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
||
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
||
|
現金及び預金 |
26,382 |
△150 |
37 |
26,269 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
||
|
売掛金 |
7,046 |
649 |
7 |
7,702 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
||
|
たな卸資産 |
4,021 |
－ |
2 |
4,023 |
|
棚卸資産 |
||
|
前払費用 |
2,493 |
△2,493 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延税金資産 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
||
|
その他 |
3,252 |
△3,252 |
－ |
－ |
|
|
||
|
貸倒引当金 |
△32 |
32 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
1,429 |
－ |
1,429 |
(10) |
未収法人所得税 |
||
|
|
－ |
446 |
7 |
453 |
(4) |
その他の金融資産 |
||
|
|
－ |
3,618 |
167 |
3,785 |
(10) |
その他の流動資産 |
||
|
流動資産合計 |
44,570 |
△1,128 |
219 |
43,661 |
|
流動資産合計 |
||
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
||
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
建物 |
33,361 |
△33,361 |
－ |
－ |
|
|
||
|
構築物 |
2,127 |
△2,127 |
－ |
－ |
|
|
||
|
機械及び装置 |
1,991 |
△1,991 |
－ |
－ |
|
|
||
|
車両運搬具 |
22 |
△22 |
－ |
－ |
|
|
||
|
工具、器具及び備品 |
1,785 |
△1,785 |
－ |
－ |
|
|
||
|
土地 |
9,611 |
△9,611 |
－ |
－ |
|
|
||
|
リース資産 |
4,509 |
△4,509 |
－ |
－ |
|
|
||
|
建設仮勘定 |
84 |
△84 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
51,946 |
9,187 |
61,133 |
(1) |
有形固定資産 |
||
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
のれん |
65,944 |
－ |
△3,515 |
62,429 |
(2) |
のれん |
||
|
その他 |
8,932 |
△8,932 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
8,933 |
－ |
8,933 |
|
無形資産 |
||
|
|
－ |
1,549 |
－ |
1,549 |
(10) |
投資不動産 |
||
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
投資有価証券 |
2,851 |
△2,851 |
－ |
－ |
|
|
||
|
長期貸付金 |
128 |
△128 |
－ |
－ |
|
|
||
|
長期前払費用 |
1,136 |
△1,136 |
－ |
－ |
|
|
||
|
敷金及び保証金 |
25,143 |
△25,143 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延税金資産 |
1,666 |
△1,434 |
3,668 |
3,900 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
||
|
その他 |
525 |
△525 |
－ |
－ |
|
|
||
|
貸倒引当金 |
△441 |
441 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
29,389 |
1,039 |
30,428 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
||
|
|
－ |
1,136 |
186 |
1,322 |
(10) |
その他の非流動資産 |
||
|
固定資産合計 |
159,382 |
△252 |
10,564 |
169,694 |
|
非流動資産合計 |
||
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
社債発行費 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延資産合計 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
||
|
資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,783 |
213,355 |
|
資産合計 |
||
(単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
14,876 |
6,508 |
16 |
21,400 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,172 |
21,479 |
△29 |
22,622 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
16,346 |
△16,346 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
4,272 |
△4,272 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,234 |
△2,234 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
5,131 |
△5,131 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,524 |
△4,524 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
3,401 |
△3,401 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,237 |
△2,237 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
867 |
－ |
7 |
874 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
226 |
△226 |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
712 |
△712 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
620 |
△620 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
281 |
△281 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,099 |
△1,099 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,047 |
1,299 |
2,346 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,983 |
231 |
4,214 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
9,572 |
1,431 |
11,003 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
58,005 |
1,499 |
2,955 |
62,459 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,992 |
－ |
3,992 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
13,906 |
72,191 |
△141 |
85,956 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
72,528 |
△72,528 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
4,307 |
△4,307 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,882 |
△3,882 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,566 |
△2,615 |
984 |
935 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
840 |
△840 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
967 |
－ |
134 |
1,101 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,041 |
△3,041 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,238 |
△2,238 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
3,882 |
237 |
4,119 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,823 |
27,589 |
33,412 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
347 |
1,909 |
2,256 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
104,278 |
△3,217 |
30,710 |
131,771 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
162,283 |
△1,718 |
33,665 |
194,230 |
|
負債合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
5,739 |
64 |
△3,303 |
2,500 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
2,093 |
－ |
△5,936 |
△3,843 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△148 |
－ |
△1 |
△149 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
162 |
△162 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△8 |
8 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△28 |
28 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
2 |
△2 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
128 |
△78 |
50 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
63 |
△63 |
－ |
－ |
|
|
|
少数株主持分 |
20,100 |
－ |
△10,563 |
9,537 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
42,006 |
－ |
△22,881 |
19,125 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,783 |
213,355 |
|
負債及び資本合計 |
2015年９月30日（前第２四半期連結会計期間）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
43,066 |
△155 |
27 |
42,938 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
6,488 |
278 |
36 |
6,802 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,760 |
－ |
1 |
3,761 |
|
棚卸資産 |
|
その他 |
6,307 |
△6,307 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△31 |
31 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
2 |
－ |
2 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
1,008 |
16 |
1,024 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,400 |
147 |
3,547 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
59,591 |
△1,745 |
228 |
58,074 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
33,246 |
△33,246 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
20,440 |
△20,440 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
52,176 |
9,490 |
61,666 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
63,676 |
－ |
△1,241 |
62,435 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,405 |
△8,405 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
8,405 |
－ |
8,405 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,511 |
－ |
1,511 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
25,043 |
△25,043 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
6,445 |
△6,072 |
3,169 |
3,542 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
貸倒引当金 |
△429 |
429 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
29,552 |
874 |
30,426 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
1,225 |
135 |
1,360 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
156,828 |
91 |
12,426 |
169,345 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
288 |
△288 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
216,709 |
△1,944 |
12,654 |
227,419 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,364 |
3,164 |
27 |
18,555 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
2,137 |
20,629 |
△32 |
22,734 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,741 |
△15,741 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
9,011 |
－ |
△391 |
8,620 |
|
未払法人所得税 |
|
引当金 |
1,080 |
351 |
1,414 |
2,845 |
(6),(10) |
引当金 |
|
その他 |
21,740 |
△21,740 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
4,120 |
114 |
4,234 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
8,535 |
1,316 |
9,851 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
65,075 |
△684 |
2,448 |
66,839 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
5,924 |
－ |
5,924 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
11,560 |
65,144 |
△196 |
76,508 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
65,433 |
△65,433 |
－ |
－ |
|
|
|
引当金 |
419 |
3,178 |
550 |
4,147 |
(6),(10) |
引当金 |
|
退職給付に係る負債 |
920 |
－ |
137 |
1,057 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,087 |
△3,087 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
12,807 |
△13,189 |
907 |
525 |
|
繰延税金負債 |
|
|
－ |
5,792 |
28,152 |
33,944 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
411 |
1,810 |
2,221 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
94,229 |
△1,260 |
31,357 |
124,326 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
159,304 |
△1,944 |
33,805 |
191,165 |
|
負債合計 |
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,588 |
58 |
△2,717 |
16,929 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
555 |
－ |
△4,202 |
△3,647 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△149 |
－ |
△1 |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
122 |
△122 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
7 |
△7 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
38 |
△38 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
160 |
△81 |
79 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
57 |
△57 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
23,164 |
－ |
△11,151 |
12,013 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
57,405 |
－ |
△21,151 |
36,254 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
216,709 |
△1,944 |
12,654 |
227,419 |
|
負債及び資本合計 |
2016年３月31日（前連結会計年度）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
38,129 |
△7,162 |
26 |
30,993 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,590 |
510 |
6 |
8,106 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,338 |
－ |
2 |
3,340 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,529 |
△2,529 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,578 |
△1,578 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,638 |
△1,638 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
0 |
－ |
0 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
7,960 |
14 |
7,974 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,178 |
121 |
3,299 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
54,795 |
△1,252 |
169 |
53,712 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
32,837 |
△32,837 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,103 |
△2,103 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,980 |
△1,980 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
20 |
△20 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
2,006 |
△2,006 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
11,510 |
△11,510 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,043 |
△4,043 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
94 |
△94 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
53,004 |
11,074 |
64,078 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
61,675 |
－ |
△1,485 |
60,190 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,002 |
80 |
0 |
8,082 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,515 |
－ |
1,515 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
1,705 |
△1,705 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
123 |
△123 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
24,695 |
△24,695 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
4,880 |
△1,108 |
2,835 |
6,607 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
621 |
△621 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△406 |
406 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
27,873 |
966 |
28,839 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
|
1,406 |
△10 |
1,396 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
157,301 |
26 |
13,380 |
170,707 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,549 |
224,419 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,103 |
5,865 |
△2 |
20,966 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,032 |
20,600 |
△32 |
21,600 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,863 |
△15,863 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
3,787 |
△3,787 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,076 |
△2,076 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
4,736 |
△4,736 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,670 |
△4,670 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
1,175 |
△1,175 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,168 |
△2,168 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
10,094 |
－ |
38 |
10,132 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
626 |
△626 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
1,202 |
△1,202 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
15 |
△15 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
887 |
△887 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,257 |
1,816 |
3,073 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,914 |
158 |
4,072 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
7,302 |
1,211 |
8,513 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
63,440 |
1,727 |
3,189 |
68,356 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,265 |
－ |
3,265 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
9,169 |
61,062 |
△148 |
70,083 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
61,304 |
△61,304 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
3,423 |
△3,423 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,370 |
△3,370 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,286 |
△2,686 |
540 |
140 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
356 |
△356 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
986 |
－ |
77 |
1,063 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
4,742 |
△4,742 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,420 |
△2,420 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
5,179 |
735 |
5,914 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,221 |
13,646 |
18,867 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
385 |
1,675 |
2,060 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
88,061 |
△3,194 |
16,525 |
101,392 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
151,502 |
△1,469 |
19,715 |
169,748 |
|
負債合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
－ |
14,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,742 |
54 |
△1,662 |
18,134 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
1,835 |
－ |
1,506 |
3,341 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△150 |
－ |
－ |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
11 |
△11 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△29 |
29 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
△35 |
△53 |
△88 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
53 |
△53 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
25,361 |
－ |
△5,957 |
19,404 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
60,836 |
－ |
△6,165 |
54,671 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,549 |
224,419 |
|
負債及び資本合計 |
資本に対する調整に関する注記
(1)～(8)省略
(9）利益剰余金に対する調整
利益剰余金の認識・測定の差異の主な項目は以下のとおりであります。
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前第２四半期 連結会計期間 （2015年９月30日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
有形固定資産に対する調整 |
633 |
425 |
1,068 |
|
のれんに対する調整 |
△3,546 |
△1,270 |
△1,486 |
|
その他の金融負債に対する調整 |
△3,432 |
△3,341 |
2,229 |
|
引当金に対する調整 |
△305 |
△793 |
△1,218 |
|
その他の負債に対する調整 |
△753 |
△668 |
△904 |
|
その他 |
△2,606 |
△2,606 |
△2,297 |
|
小計 |
△10,009 |
△8,253 |
△2,608 |
|
税効果による調整 |
3,705 |
3,675 |
3,323 |
|
非支配持分に係る調整 |
368 |
376 |
791 |
|
合計 |
△5,936 |
△4,202 |
1,506 |
(10) 省略
（訂正後）
2015年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
|||||
|
表示科目 |
金額 |
の組替 |
の差異 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
||
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
||
|
現金及び預金 |
26,382 |
△150 |
37 |
26,269 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
||
|
売掛金 |
7,046 |
649 |
7 |
7,702 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
||
|
たな卸資産 |
4,021 |
－ |
2 |
4,023 |
|
棚卸資産 |
||
|
前払費用 |
2,493 |
△2,493 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延税金資産 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
||
|
その他 |
3,252 |
△3,252 |
－ |
－ |
|
|
||
|
貸倒引当金 |
△32 |
32 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
1,429 |
－ |
1,429 |
(10) |
未収法人所得税 |
||
|
|
－ |
446 |
7 |
453 |
(4) |
その他の金融資産 |
||
|
|
－ |
3,618 |
167 |
3,785 |
(10) |
その他の流動資産 |
||
|
流動資産合計 |
44,570 |
△1,128 |
219 |
43,661 |
|
流動資産合計 |
||
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
||
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
建物 |
33,361 |
△33,361 |
－ |
－ |
|
|
||
|
構築物 |
2,127 |
△2,127 |
－ |
－ |
|
|
||
|
機械及び装置 |
1,991 |
△1,991 |
－ |
－ |
|
|
||
|
車両運搬具 |
22 |
△22 |
－ |
－ |
|
|
||
|
工具、器具及び備品 |
1,785 |
△1,785 |
－ |
－ |
|
|
||
|
土地 |
9,611 |
△9,611 |
－ |
－ |
|
|
||
|
リース資産 |
4,509 |
△4,509 |
－ |
－ |
|
|
||
|
建設仮勘定 |
84 |
△84 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
51,946 |
8,983 |
60,928 |
(1) |
有形固定資産 |
||
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
のれん |
65,944 |
－ |
△3,515 |
62,429 |
(2) |
のれん |
||
|
その他 |
8,932 |
△8,932 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
8,933 |
－ |
8,933 |
|
無形資産 |
||
|
|
－ |
1,549 |
－ |
1,549 |
(10) |
投資不動産 |
||
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
投資有価証券 |
2,851 |
△2,851 |
－ |
－ |
|
|
||
|
長期貸付金 |
128 |
△128 |
－ |
－ |
|
|
||
|
長期前払費用 |
1,136 |
△1,136 |
－ |
－ |
|
|
||
|
敷金及び保証金 |
25,143 |
△25,143 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延税金資産 |
1,666 |
△1,434 |
3,668 |
3,900 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
||
|
その他 |
525 |
△525 |
－ |
－ |
|
|
||
|
貸倒引当金 |
△441 |
441 |
－ |
－ |
|
|
||
|
|
－ |
29,389 |
1,039 |
30,428 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
||
|
|
－ |
1,136 |
186 |
1,322 |
(10) |
その他の非流動資産 |
||
|
固定資産合計 |
159,382 |
△252 |
10,360 |
169,490 |
|
非流動資産合計 |
||
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
社債発行費 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
||
|
繰延資産合計 |
337 |
△337 |
－ |
－ |
|
|
||
|
資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,579 |
213,151 |
|
資産合計 |
||
|
|
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
14,876 |
6,508 |
16 |
21,400 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,172 |
21,479 |
△29 |
22,622 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
16,346 |
△16,346 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
4,272 |
△4,272 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,234 |
△2,234 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
5,131 |
△5,131 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,524 |
△4,524 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
3,401 |
△3,401 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,237 |
△2,237 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
867 |
－ |
7 |
874 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
226 |
△226 |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
712 |
△712 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
620 |
△620 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
281 |
△281 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,099 |
△1,099 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,047 |
1,299 |
2,346 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,983 |
231 |
4,214 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
9,572 |
1,431 |
11,003 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
58,005 |
1,499 |
2,955 |
62,459 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,992 |
－ |
3,992 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
13,906 |
72,191 |
△141 |
85,956 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
72,528 |
△72,528 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
4,307 |
△4,307 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,882 |
△3,882 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,566 |
△2,615 |
921 |
872 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
840 |
△840 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
967 |
－ |
134 |
1,101 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,041 |
△3,041 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,238 |
△2,238 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
3,882 |
237 |
4,119 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,823 |
27,589 |
33,412 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
347 |
1,909 |
2,256 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
104,278 |
△3,217 |
30,647 |
131,709 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
162,283 |
△1,718 |
33,602 |
194,168 |
|
負債合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
5,739 |
64 |
△3,303 |
2,500 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
2,093 |
－ |
△6,010 |
△3,916 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△148 |
－ |
△1 |
△149 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
162 |
△162 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△8 |
8 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△28 |
28 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
2 |
△2 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
128 |
△78 |
50 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
63 |
△63 |
－ |
－ |
|
|
|
少数株主持分 |
20,100 |
－ |
△10,633 |
9,468 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
42,006 |
－ |
△23,024 |
18,983 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
204,290 |
△1,718 |
10,579 |
213,151 |
|
負債及び資本合計 |
2015年９月30日（前第２四半期連結会計期間）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
43,066 |
△155 |
27 |
42,938 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
6,488 |
278 |
36 |
6,802 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,760 |
－ |
1 |
3,761 |
|
棚卸資産 |
|
その他 |
6,307 |
△6,307 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△31 |
31 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
2 |
－ |
2 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
1,008 |
16 |
1,024 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,400 |
147 |
3,547 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
59,591 |
△1,745 |
228 |
58,074 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
33,246 |
△33,246 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
20,440 |
△20,440 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
52,176 |
9,285 |
61,461 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
63,676 |
－ |
△1,241 |
62,435 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,405 |
△8,405 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
8,405 |
－ |
8,405 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,511 |
－ |
1,511 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
25,043 |
△25,043 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
6,445 |
△6,072 |
3,169 |
3,542 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
貸倒引当金 |
△429 |
429 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
29,552 |
874 |
30,426 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
1,225 |
135 |
1,360 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
156,828 |
91 |
12,222 |
169,141 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
288 |
△288 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
216,709 |
△1,944 |
12,450 |
227,215 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,364 |
3,164 |
27 |
18,555 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
2,137 |
20,629 |
△32 |
22,734 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,741 |
△15,741 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
9,011 |
－ |
△391 |
8,620 |
|
未払法人所得税 |
|
引当金 |
1,080 |
351 |
1,414 |
2,845 |
(6),(10) |
引当金 |
|
その他 |
21,740 |
△21,740 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
4,120 |
114 |
4,234 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
8,535 |
1,316 |
9,851 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
65,075 |
△684 |
2,448 |
66,839 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
5,924 |
－ |
5,924 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
11,560 |
65,144 |
△196 |
76,508 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
65,433 |
△65,433 |
－ |
－ |
|
|
|
引当金 |
419 |
3,178 |
550 |
4,147 |
(6),(10) |
引当金 |
|
退職給付に係る負債 |
920 |
－ |
137 |
1,057 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
3,087 |
△3,087 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
12,807 |
△13,189 |
844 |
462 |
|
繰延税金負債 |
|
|
－ |
5,792 |
28,152 |
33,944 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
411 |
1,810 |
2,221 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
94,229 |
△1,260 |
31,294 |
124,263 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
159,304 |
△1,944 |
33,742 |
191,102 |
|
負債合計 |
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
△3,000 |
11,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,588 |
58 |
△2,717 |
16,929 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
555 |
－ |
△4,274 |
△3,719 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△149 |
－ |
△1 |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
122 |
△122 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
7 |
△7 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
38 |
△38 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
160 |
△81 |
79 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
57 |
△57 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
23,164 |
－ |
△11,220 |
11,944 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
57,405 |
－ |
△21,292 |
36,113 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
216,709 |
△1,944 |
12,450 |
227,215 |
|
負債及び資本合計 |
2016年３月31日（前連結会計年度）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
38,129 |
△7,162 |
26 |
30,993 |
(10) |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
7,590 |
510 |
6 |
8,106 |
(10) |
営業債権及びその他の債権 |
|
たな卸資産 |
3,338 |
－ |
2 |
3,340 |
|
棚卸資産 |
|
前払費用 |
2,529 |
△2,529 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,578 |
△1,578 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
1,638 |
△1,638 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
0 |
－ |
0 |
(10) |
未収法人所得税 |
|
|
－ |
7,960 |
14 |
7,974 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
－ |
3,178 |
121 |
3,299 |
(10) |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
54,795 |
△1,252 |
169 |
53,712 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
32,837 |
△32,837 |
－ |
－ |
|
|
|
構築物 |
2,103 |
△2,103 |
－ |
－ |
|
|
|
機械及び装置 |
1,980 |
△1,980 |
－ |
－ |
|
|
|
車両運搬具 |
20 |
△20 |
－ |
－ |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
2,006 |
△2,006 |
－ |
－ |
|
|
|
土地 |
11,510 |
△11,510 |
－ |
－ |
|
|
|
リース資産 |
4,043 |
△4,043 |
－ |
－ |
|
|
|
建設仮勘定 |
94 |
△94 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
53,004 |
10,870 |
63,873 |
(1) |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
61,675 |
－ |
△1,485 |
60,190 |
(2) |
のれん |
|
その他 |
8,002 |
80 |
0 |
8,082 |
|
無形資産 |
|
|
－ |
1,515 |
－ |
1,515 |
(10) |
投資不動産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
1,705 |
△1,705 |
－ |
－ |
|
|
|
長期貸付金 |
123 |
△123 |
－ |
－ |
|
|
|
長期前払費用 |
1,405 |
△1,405 |
－ |
－ |
|
|
|
敷金及び保証金 |
24,695 |
△24,695 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金資産 |
4,880 |
△1,108 |
2,835 |
6,607 |
(3),(10) |
繰延税金資産 |
|
その他 |
621 |
△621 |
－ |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
△406 |
406 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
27,873 |
966 |
28,839 |
(4),(10) |
その他の金融資産 |
|
|
|
1,406 |
△10 |
1,396 |
(10) |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
157,301 |
26 |
13,176 |
170,503 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延資産合計 |
242 |
△242 |
－ |
－ |
|
|
|
資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,345 |
224,215 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
支払手形及び買掛金 |
15,103 |
5,865 |
△2 |
20,966 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
1,032 |
20,600 |
△32 |
21,600 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
15,863 |
△15,863 |
－ |
－ |
|
|
|
未払金 |
3,787 |
△3,787 |
－ |
－ |
|
|
|
１年以内支払予定の長期未払金 |
2,076 |
△2,076 |
－ |
－ |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
4,736 |
△4,736 |
－ |
－ |
|
|
|
未払費用 |
4,670 |
△4,670 |
－ |
－ |
|
|
|
未払消費税等 |
1,175 |
△1,175 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
2,168 |
△2,168 |
－ |
－ |
|
|
|
未払法人税等 |
10,094 |
－ |
38 |
10,132 |
|
未払法人所得税 |
|
繰延税金負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
賞与引当金 |
626 |
△626 |
－ |
－ |
|
|
|
販売促進引当金 |
1,202 |
△1,202 |
－ |
－ |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
15 |
△15 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
887 |
△887 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
1,257 |
1,816 |
3,073 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
3,914 |
158 |
4,072 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
7,302 |
1,211 |
8,513 |
(7),(10) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
63,440 |
1,727 |
3,189 |
68,356 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
－ |
3,265 |
－ |
3,265 |
(10) |
営業債務及びその他の債務 |
|
社債 |
9,169 |
61,062 |
△148 |
70,083 |
(10) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
61,304 |
△61,304 |
－ |
－ |
|
|
|
長期未払金 |
3,423 |
△3,423 |
－ |
－ |
|
|
|
リース債務 |
3,370 |
△3,370 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延税金負債 |
2,286 |
△2,686 |
477 |
77 |
|
繰延税金負債 |
|
店舗改修工事等引当金 |
356 |
△356 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
986 |
－ |
77 |
1,063 |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
4,742 |
△4,742 |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
2,420 |
△2,420 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
5,179 |
735 |
5,914 |
(6),(10) |
引当金 |
|
|
－ |
5,221 |
13,646 |
18,867 |
(5),(10) |
その他の金融負債 |
|
|
－ |
385 |
1,675 |
2,060 |
(7) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
88,061 |
△3,194 |
16,462 |
101,329 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
151,502 |
△1,469 |
19,652 |
169,685 |
|
負債合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準 |
表示科目 の組替 |
認識・測定 の差異 |
IFRS |
|||
|
表示科目 |
金額 |
金額 |
注記 |
表示科目 |
||
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
14,030 |
－ |
－ |
14,030 |
(8) |
資本金 |
|
資本剰余金 |
19,742 |
54 |
△1,662 |
18,134 |
(8) |
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
1,835 |
－ |
1,433 |
3,268 |
(9) |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△150 |
－ |
－ |
△150 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
11 |
△11 |
－ |
－ |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
7 |
－ |
－ |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△29 |
29 |
－ |
－ |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△10 |
10 |
－ |
－ |
|
|
|
|
－ |
△35 |
△53 |
△88 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
53 |
△53 |
－ |
－ |
|
|
|
非支配株主持分 |
25,361 |
－ |
△6,026 |
19,336 |
(8) |
非支配持分 |
|
純資産合計 |
60,836 |
－ |
△6,306 |
54,530 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
212,338 |
△1,468 |
13,345 |
224,215 |
|
負債及び資本合計 |
資本に対する調整に関する注記
(1)～(8) 省略
(9）利益剰余金に対する調整
利益剰余金の認識・測定の差異の主な項目は以下のとおりであります。
|
|
移行日 （2015年４月１日） |
前第２四半期 連結会計期間 （2015年９月30日） |
前連結会計年度 （2016年３月31日） |
|
有形固定資産に対する調整 |
429 |
221 |
864 |
|
のれんに対する調整 |
△3,546 |
△1,270 |
△1,486 |
|
その他の金融負債に対する調整 |
△3,432 |
△3,341 |
2,229 |
|
引当金に対する調整 |
△305 |
△793 |
△1,218 |
|
その他の負債に対する調整 |
△753 |
△668 |
△904 |
|
その他 |
△2,606 |
△2,606 |
△2,297 |
|
小計 |
△10,213 |
△8,457 |
△2,812 |
|
税効果による調整 |
3,767 |
3,738 |
3,385 |
|
非支配持分に係る調整 |
436 |
445 |
859 |
|
合計 |
△6,010 |
△4,274 |
1,433 |
(10) 省略