１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況
主要な子会社は全て連結しております。
当該連結子会社は、㈱エイ・エム・シー、㈱アイ・エム・シー、㈱ケイ・エム・シー、㈱星医療酸器関西、㈱星医療酸器東海の
２ 持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した非連結子会社又は関連会社
該当事項はありません。
(2)持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社
関連会社 1社
持分法を適用していない理由
持分法を適用していない関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度末日と連結決算日は、一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
a.満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
b.その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
②たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下よる簿価切下げの方法）によっております。
商品・製品・原材料
主として総平均法
未成工事支出金
個別法
貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物、並びにレンタル用資産（工具、器具及び備品）は、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 8～50年
機械装置及び運搬具 4～12年
工具、器具及び備品 5～15年
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から、５年間で均等償却する方法によっております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ただし、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。
③役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金支給内規に基づく、期末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務を超える場合は、退職給付に係る資産を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
①売上高（工事関連売上高）は、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
②有料老人ホーム入居一時金収入は、入居契約書に基づく入居一時金の償却相当額を経過期間に対応して計上しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)
（1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
（2）適用予定日
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
（3）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
関係会社株式 |
47,000千円 |
20,000千円 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
（20,000千円） |
（20,000千円） |
※２ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
支払手形 |
―千円 |
99,527千円 |
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
機械装置及び運搬具 |
141千円 |
1,553千円 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
機械装置及び運搬具 |
17千円 |
―千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
156千円 |
―千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
―千円 |
0千円 |
|
工具、器具及び備品 |
332千円 |
146千円 |
|
計 |
489千円 |
146千円 |
※４ 減損損失の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失（千円） |
|
有料老人ホーム |
ライフステージ阿佐ヶ谷（東京都杉並区） |
建物及び構築物 |
115,802 |
|
工具、器具及び備品 |
432 |
||
|
事業所 |
甲府事業所（山梨県中巨摩郡） |
建物及び構築物 |
2,491 |
|
合計 |
118,726 |
||
当社グループは、原則として、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位である事業所単位を資産グループとしてグルーピングしております。
当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを1.7％で割り引いて算定しております。ただし、将来キャッシュ・フローがマイナスである資産グループについては回収可能価額を零として評価しております。
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
該当事項はありません。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
94,593千円 |
68,609千円 |
|
組替調整額 |
―千円 |
―千円 |
|
税効果調整前 |
94,593千円 |
68,609千円 |
|
税効果額 |
△29,229千円 |
△20,928千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
65,364千円 |
47,681千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
6,123千円 |
△3,037千円 |
|
組替調整額 |
△20,655千円 |
△6,521千円 |
|
税効果調整前 |
△14,531千円 |
△9,559千円 |
|
税効果額 |
4,276千円 |
2,260千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
△10,255千円 |
△7,299千円 |
|
その他の包括利益合計 |
55,108千円 |
40,382千円 |
前連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
3,601,681 |
― |
― |
3,601,681 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
298,394 |
222 |
― |
298,616 |
(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加 222株
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月13日取締役会 |
普通株式 |
66,065 |
20.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
|
平成28年11月７日取締役会 |
普通株式 |
66,063 |
20.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月２日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年５月12日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
66,061 |
20.00 |
平成29年3月31日 |
平成29年6月30日 |
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
3,601,681 |
― |
― |
3,601,681 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
298,616 |
242 |
― |
298,858 |
(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加 242株
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年５月12日取締役会 |
普通株式 |
66,061 |
20.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
|
平成29年11月10日取締役会 |
普通株式 |
66,058 |
20.00 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月４日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年５月11日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
66,056 |
20.00 |
平成30年3月31日 |
平成30年6月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
現金及び預金 |
7,379,146千円 |
7,796,503千円 |
|
預入期間が３ケ月を超える |
△40,000千円 |
△40,000千円 |
|
現金及び現金同等物 |
7,339,146千円 |
7,756,503千円 |
（借主側）
１ 所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
在宅医療関連事業における在宅酸素発生器（工具、器具及び備品）及びサーバー等情報機器（工具、器具及び備品）であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
114,064千円 |
121,599千円 |
|
１年超 |
1,015,826千円 |
988,891千円 |
|
合計 |
1,129,890千円 |
1,110,491千円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、財務部及び経理部が全ての取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、財務部及び経理部が適時に支払計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注２）を参照ください。）。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
7,379,146 |
7,379,146 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
2,169,949 |
2,169,949 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
200,000 |
200,540 |
540 |
|
②その他有価証券 |
628,086 |
628,086 |
― |
|
資産 計 |
10,377,181 |
10,377,721 |
540 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
1,942,062 |
1,942,062 |
― |
|
負債 計 |
1,942,062 |
1,942,062 |
― |
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
7,796,503 |
7,796,503 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
2,508,225 |
2,508,225 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
200,999 |
200,889 |
△110 |
|
②その他有価証券 |
721,366 |
721,366 |
― |
|
資産 計 |
11,227,095 |
11,226,985 |
△110 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
1,956,706 |
1,956,706 |
― |
|
負債 計 |
1,956,706 |
1,956,706 |
― |
（注1） 金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資 産
（1）現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（2）受取手形及び売掛金
これらはそのほとんどが短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
（1）支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（注2） 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
|
区分 |
平成29年３月31日 |
平成30年３月31日 |
|
非上場株式 |
3,740 |
3,740 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
（注3） 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
7,379,146 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
2,169,949 |
― |
― |
― |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券(社債) |
― |
― |
200,000 |
― |
|
合計 |
9,549,095 |
― |
200,000 |
― |
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
7,796,503 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
2,508,225 |
― |
― |
― |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券(社債) |
― |
― |
200,000 |
― |
|
合計 |
10,304,729 |
― |
200,000 |
― |
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
200,000 |
200,540 |
540 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
― |
― |
― |
|
合計 |
200,000 |
200,540 |
540 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
100,000 |
100,560 |
560 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
100,999 |
100,329 |
△670 |
|
合計 |
200,999 |
200,889 |
△110 |
２ その他有価証券
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
①株式 |
628,086 |
371,480 |
256,605 |
|
②債券 |
― |
― |
― |
|
③その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
628,086 |
371,480 |
256,605 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
①株式 |
― |
― |
― |
|
②債券 |
― |
― |
― |
|
③その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
― |
― |
― |
|
合計 |
628,086 |
371,480 |
256,605 |
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
①株式 |
721,366 |
396,152 |
325,214 |
|
②債券 |
― |
― |
― |
|
③その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
721,366 |
396,152 |
325,214 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
①株式 |
― |
― |
― |
|
②債券 |
― |
― |
― |
|
③その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
― |
― |
― |
|
合計 |
721,366 |
396,152 |
325,214 |
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
３ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券及びその他有価証券
前連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
該当事項はありません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付企業年金制度を採用しております。
また、当社及び連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しておりますが、自社の拠出に対する年金資産の額が合理的に計算できないため、確定拠出制度と同様に処理しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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退職給付債務の期首残高 |
520,922 |
544,893 |
|
勤務費用 |
59,029 |
66,277 |
|
利息費用 |
3,066 |
3,226 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△747 |
10,539 |
|
退職給付の支払額 |
△37,377 |
△33,659 |
|
退職給付債務の期末残高 |
544,893 |
591,277 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
675,009 |
711,742 |
|
期待運用収益 |
10,125 |
10,676 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
5,376 |
7,502 |
|
事業主からの拠出額 |
57,564 |
60,506 |
|
退職給付の支払額 |
△36,333 |
△33,659 |
|
年金資産の期末残高 |
711,742 |
756,767 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（単位：千円）
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
544,893 |
591,277 |
|
年金資産 |
△711,742 |
△756,767 |
|
|
△166,848 |
△165,489 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
― |
― |
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連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△166,848 |
△165,489 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
― |
― |
|
退職給付に係る資産 |
△166,848 |
△165,489 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△166,848 |
△165,489 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
勤務費用 |
59,029 |
66,277 |
|
利息費用 |
3,066 |
3,226 |
|
期待運用収益 |
△10,125 |
△10,676 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△20,655 |
△ 6,521 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
31,315 |
52,306 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△14,531 |
△9,559 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
20,560 |
11,000 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
9.8% |
10.6% |
|
株式 |
13.2% |
13.6% |
|
一般勘定 |
76.4% |
75.3% |
|
その他 |
0.6% |
0.5% |
|
合計 |
100.0% |
100.0% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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割引率 |
0.6% |
0.6% |
|
長期期待運用収益率 |
1.5% |
1.5% |
３ 複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度39,264千円、当連結会計年度40,354千円であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
（単位：千円）
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|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
年金資産の額 |
17,014,054 |
16,428,305 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 |
16,410,521 |
15,892,101 |
|
差引額 |
603,533 |
536,204 |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度 11.77%（自 平成27年３月31日 至 平成28年３月31日）
当連結会計年度 11.60%（自 平成28年３月31日 至 平成29年３月31日）
(3) 補足説明
上記（1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高（前連結会計年度909,096千円、当連結会計年度834,074千円）であります。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
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|
役員退職慰労引当金 |
144,803千円 |
145,402千円 |
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ゴルフ会員権評価損 |
13,415千円 |
13,415千円 |
|
賞与引当金 |
38,886千円 |
33,529千円 |
|
未払事業税 |
11,409千円 |
13,292千円 |
|
減損損失 |
38,766千円 |
36,390千円 |
|
一括償却資産 |
2,355千円 |
2,195千円 |
|
減価償却超過額 |
8,473千円 |
6,468千円 |
|
未払費用 |
6,843千円 |
6,114千円 |
|
その他 |
16,011千円 |
14,910千円 |
|
繰延税金資産小計 |
280,966千円 |
271,719千円 |
|
評価性引当額 |
―千円 |
―千円 |
|
繰延税金資産合計 |
280,966千円 |
271,719千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△79,200千円 |
△100,128千円 |
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退職給付に係る資産 |
△51,815千円 |
△51,973千円 |
|
その他 |
△4,368千円 |
△4,441千円 |
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繰延税金負債合計 |
△135,384千円 |
△156,544千円 |
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繰延税金資産の純額 |
145,582千円 |
115,175千円 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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流動資産－繰延税金資産 |
57,215千円 |
53,366千円 |
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固定資産－繰延税金資産 |
102,928千円 |
81,758千円 |
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固定負債－繰延税金負債 |
△14,561千円 |
△19,949千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。