第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）および第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,535,917

1,213,546

受取手形及び売掛金

1,823,217

2,217,317

商品及び製品

2,445,625

3,477,978

原材料及び貯蔵品

82,002

84,167

前払費用

122,878

134,277

短期貸付金

3,100

106,000

繰延税金資産

128,278

111,449

その他

37,021

49,672

貸倒引当金

△3,022

△11,462

流動資産合計

7,175,019

7,382,946

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

692,448

705,394

車両運搬具（純額）

0

848

工具、器具及び備品（純額）

883,798

919,958

建設仮勘定

14,582

2,000

有形固定資産合計

1,590,829

1,628,201

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

17,126

15,076

電話加入権

4,932

4,932

のれん

387,185

381,905

その他

100

100

無形固定資産合計

409,344

402,014

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

66,930

116,930

長期前払費用

15,580

13,566

関係会社長期貸付金

213,300

243,300

敷金及び保証金

1,030,027

1,024,097

繰延税金資産

11,885

11,218

その他

266,792

269,392

貸倒引当金

△13,521

△13,521

投資その他の資産合計

1,590,996

1,664,984

固定資産合計

3,591,169

3,695,200

資産合計

10,766,189

11,078,147

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

154,516

137,805

短期借入金

1,800,000

2,150,000

1年内返済予定の長期借入金

99,140

99,140

未払金及び未払費用

536,317

548,951

未払法人税等

351,031

75,961

前受金

1,107,236

1,203,203

その他

227,166

99,192

流動負債合計

4,275,408

4,314,255

固定負債

 

 

長期借入金

400,860

377,380

退職給付に係る負債

188,755

185,928

長期未払金

2,538

2,010

その他

500

500

固定負債合計

592,653

565,819

負債合計

4,868,062

4,880,075

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,617,252

2,617,252

資本剰余金

2,376,152

2,376,152

利益剰余金

909,143

1,206,784

自己株式

△2,040

△2,052

株主資本合計

5,900,507

6,198,137

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,380

△65

その他の包括利益累計額合計

△2,380

△65

純資産合計

5,898,127

6,198,071

負債純資産合計

10,766,189

11,078,147

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

2,668,442

3,702,914

売上原価

1,046,480

1,843,237

売上総利益

1,621,962

1,859,676

販売費及び一般管理費

1,433,411

1,473,215

営業利益

188,550

386,460

営業外収益

 

 

受取利息

37

1

為替差益

－

6,949

その他

967

649

営業外収益合計

1,005

7,600

営業外費用

 

 

支払利息

5,289

6,150

社債利息

171

－

為替差損

3,183

－

営業外費用合計

8,644

6,150

経常利益

180,911

387,910

特別損失

 

 

減損損失

－

9,685

特別損失合計

－

9,685

税金等調整前四半期純利益

180,911

378,224

法人税、住民税及び事業税

38,940

63,087

法人税等調整額

506

17,495

法人税等合計

39,446

80,583

四半期純利益

141,464

297,640

親会社株主に帰属する四半期純利益

141,464

297,640

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純利益

141,464

297,640

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

53

2,315

その他の包括利益合計

53

2,315

四半期包括利益

141,517

299,955

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

141,517

299,955

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

減価償却費

18,561千円

19,091千円

のれんの償却額

5,279千円

5,279千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

　　　　配当金支払額

　　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　　　　配当金支払額

　　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー・アート事業

エステ事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,896,988

771,454

2,668,442

－

2,668,442

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

－

2

△2

－

計

1,896,991

771,454

2,668,445

△2

2,668,442

セグメント利益

177,039

17,613

194,652

△6,102

188,550

（注）１．セグメント利益の調整額6,102千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「エステ事業」セグメントにおいて、当第１四半期連結累計期間ののれんの償却額は、5,279千円であります。

 

　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー・アート事業

エステ事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,853,941

848,972

3,702,914

－

3,702,914

セグメント間の内部売上高又は振替高

101

－

101

△101

－

計

2,854,042

848,972

3,703,015

△101

3,702,914

セグメント利益

359,053

36,349

395,402

△8,942

386,460

（注）１．セグメント利益の調整額8,942千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ジュエリー・アート事業」セグメントにおいて、移転が決定した店舗資産及びその原状回復に係る費用の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては、9,685千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「エステ事業」セグメントにおいて、当第１四半期連結累計期間ののれんの償却額は、5,279千円であります。

 
（金融商品関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（デリバティブ取引関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

0円43銭

0円90銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

141,464

297,640

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

141,464

297,640

普通株式の期中平均株式数（千株）

332,420

332,418

(注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。