第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）にかかる四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,535,917

1,144,348

受取手形及び売掛金

1,823,217

1,816,779

商品及び製品

2,445,625

4,849,653

原材料及び貯蔵品

82,002

100,800

前払費用

122,878

130,017

短期貸付金

3,100

3,000

繰延税金資産

128,278

117,525

その他

37,021

196,826

貸倒引当金

△3,022

△18,897

流動資産合計

7,175,019

8,340,053

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

692,448

710,893

車両運搬具（純額）

0

339

工具、器具及び備品（純額）

883,798

941,067

建設仮勘定

14,582

432

有形固定資産合計

1,590,829

1,652,731

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

17,126

12,542

電話加入権

4,932

4,932

のれん

387,185

371,345

その他

100

100

無形固定資産合計

409,344

388,921

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

66,930

116,930

長期前払費用

15,580

10,505

関係会社長期貸付金

213,300

518,110

敷金及び保証金

1,030,027

1,046,647

繰延税金資産

11,885

6,947

その他

266,792

268,813

貸倒引当金

△13,521

△13,521

投資その他の資産合計

1,590,996

1,954,434

固定資産合計

3,591,169

3,996,087

資産合計

10,766,189

12,336,141

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

154,516

166,431

短期借入金

1,800,000

2,467,000

1年内返済予定の長期借入金

99,140

167,800

未払金及び未払費用

536,317

659,311

未払法人税等

351,031

82,750

前受金

1,107,236

1,152,065

その他

227,166

86,378

流動負債合計

4,275,408

4,781,737

固定負債

 

 

長期借入金

400,860

460,020

退職給付に係る負債

188,755

194,743

長期未払金

2,538

1,212

その他

500

500

固定負債合計

592,653

656,476

負債合計

4,868,062

5,438,213

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,617,252

2,617,252

資本剰余金

2,376,152

2,376,152

利益剰余金

909,143

1,912,230

自己株式

△2,040

△2,062

株主資本合計

5,900,507

6,903,572

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,380

△5,644

その他の包括利益累計額合計

△2,380

△5,644

純資産合計

5,898,127

6,897,927

負債純資産合計

10,766,189

12,336,141

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

9,852,503

10,225,163

売上原価

4,272,588

4,153,977

売上総利益

5,579,914

6,071,185

販売費及び一般管理費

4,186,473

4,800,847

営業利益

1,393,441

1,270,337

営業外収益

 

 

受取利息

431

5,256

為替差益

－

7,334

その他

1,546

902

営業外収益合計

1,978

13,493

営業外費用

 

 

支払利息

14,007

17,718

社債利息

353

－

為替差損

4,632

－

その他

50

154

営業外費用合計

19,042

17,873

経常利益

1,376,376

1,265,957

特別損失

 

 

固定資産除却損

914

8,887

減損損失

4,145

9,685

特別損失合計

5,060

18,573

税金等調整前四半期純利益

1,371,315

1,247,384

法人税、住民税及び事業税

271,788

228,607

法人税等調整額

△149,160

15,690

法人税等合計

122,628

244,298

四半期純利益

1,248,687

1,003,086

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,248,687

1,003,086

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益

1,248,687

1,003,086

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

146

△3,264

その他の包括利益合計

146

△3,264

四半期包括利益

1,248,833

999,822

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,248,833

999,822

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

減価償却費

のれんの償却額

59,320千円

15,839千円

63,657千円

15,839千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　　　　配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　　　　配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー・

アート事業

エステ事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,548,969

2,303,534

9,852,503

－

9,852,503

セグメント間の内部売上高又は振替高

74

－

74

△74

－

計

7,549,043

2,303,534

9,852,577

△74

9,852,503

セグメント利益

1,177,716

240,266

1,417,983

△24,542

1,393,441

（注）１．セグメント利益の調整額24,542千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ジュエリー・アート事業」セグメントにおいて、減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、4,145千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー・

アート事業

エステ事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,690,855

2,534,307

10,225,163

－

10,225,163

セグメント間の内部売上高又は振替高

358

31

390

△390

－

計

7,691,214

2,534,339

10,225,553

△390

10,225,163

セグメント利益

1,120,734

184,960

1,305,695

△35,357

1,270,337

（注）１．セグメント利益の調整額35,357千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（有価証券関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（デリバティブ取引関係）

四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

3円76銭

3円02銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,248,687

1,003,086

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,248,687

1,003,086

普通株式の期中平均株式数（千株）

332,420

332,418

(注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。