第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）および第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,606,248

1,826,844

受取手形及び売掛金

1,251,798

1,713,397

商品及び製品

5,231,089

5,745,496

仕掛品

－

56,679

原材料及び貯蔵品

102,016

113,683

前払費用

137,001

139,978

繰延税金資産

90,616

17,461

その他

27,466

94,473

貸倒引当金

△132,433

△133,780

流動資産合計

9,313,804

9,574,232

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

754,361

761,903

機械及び装置（純額）

－

8,952

車両運搬具（純額）

84

494

工具、器具及び備品（純額）

837,284

850,650

建設仮勘定

－

116,301

有形固定資産合計

1,591,730

1,738,303

無形固定資産

 

 

のれん

366,065

398,601

その他

16,594

31,604

無形固定資産合計

382,659

430,206

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

66,430

48,674

長期貸付金

3,000

3,000

関係会社長期貸付金

502,140

－

敷金及び保証金

1,039,691

1,096,018

繰延税金資産

7,715

7,655

その他

464,763

395,524

貸倒引当金

△66,985

△67,029

投資その他の資産合計

2,016,755

1,483,842

固定資産合計

3,991,145

3,652,351

資産合計

13,304,949

13,226,584

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

162,543

188,740

短期借入金

2,965,000

3,214,000

1年内返済予定の長期借入金

333,784

367,104

未払金及び未払費用

711,956

664,495

未払法人税等

192,844

94,479

前受金

961,647

978,994

その他

50,336

126,689

流動負債合計

5,378,112

5,634,502

固定負債

 

 

長期借入金

750,346

733,580

退職給付に係る負債

194,062

194,082

その他

1,327

959

固定負債合計

945,735

928,621

負債合計

6,323,847

6,563,124

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,617,252

2,617,252

資本剰余金

2,376,152

2,376,153

利益剰余金

1,993,111

1,855,331

自己株式

△2,074

△182,004

株主資本合計

6,984,441

6,666,732

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△3,339

△3,272

その他の包括利益累計額合計

△3,339

△3,272

純資産合計

6,981,101

6,663,460

負債純資産合計

13,304,949

13,226,584

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

3,702,914

3,621,265

売上原価

1,843,237

1,487,863

売上総利益

1,859,676

2,133,402

販売費及び一般管理費

1,473,215

1,880,827

営業利益

386,460

252,575

営業外収益

 

 

受取利息

1

140

為替差益

6,949

－

その他

649

368

営業外収益合計

7,600

508

営業外費用

 

 

支払利息

6,150

9,049

為替差損

－

6,197

その他

－

1,545

営業外費用合計

6,150

16,791

経常利益

387,910

236,291

特別損失

 

 

減損損失

9,685

－

特別損失合計

9,685

－

税金等調整前四半期純利益

378,224

236,291

法人税、住民税及び事業税

63,087

67,494

法人税等調整額

17,495

73,215

法人税等合計

80,583

140,709

四半期純利益

297,640

95,581

親会社株主に帰属する四半期純利益

297,640

95,581

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

297,640

95,581

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,315

67

その他の包括利益合計

2,315

67

四半期包括利益

299,955

95,649

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

299,955

95,649

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、株式会社ニューアート・クレイジー、株式会社ニューアート・ウェディング、HONG KONG NEW ART LIMITED、台湾新美股份有限公司は重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

減価償却費

19,091千円

37,530千円

のれんの償却額

5,279千円

7,235千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

（株主資本の金額の著しい変動）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

（株主資本の金額の著しい変動）

　当社は、平成29年５月26日及び平成29年６月23日開催の取締役会における自己株式の取得に関する決議に基づき、自己株式取得を行いました。これにより、当第１四半期連結会計期間において、自己株式が179,925千円増加しております。

　また、当第1四半期連結会計期間において株式会社ニューアート・クレイジー、株式会社ニューアート・ウェディング、HONG KONG NEW ART LIMITED、台湾新美股份有限公司を連結範囲に含めております。これにより、当第１四半期連結会計期間において連結範囲の変更に伴い、期首の利益剰余金が233,361千円減少しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー事業

エステ事業

アート事業

その他事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,016,440

848,972

837,500

－

3,702,914

－

3,702,914

セグメント間の内部売上高又は振替高

101

－

－

－

101

△101

－

計

2,016,542

848,972

837,500

－

3,703,015

△101

3,702,914

セグメント利益

302,787

36,349

56,266

－

395,402

△8,942

386,460

（注）１．セグメント利益の調整額8,942千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ジュエリー事業」において、移転が決定した店舗資産及びその原状回復に係る費用の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては、9,685千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

ジュエリー事業

エステ事業

アート事業

その他事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,305,472

819,303

387,750

108,739

3,621,265

－

3,621,265

セグメント間の内部売上高又は振替高

90

－

－

251

341

△341

－

計

2,305,563

819,303

387,750

108,990

3,621,607

△341

3,621,265

セグメント利益又は損失（△）

279,515

12,349

11,045

△32,450

270,460

△17,885

252,575

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額17,885千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は、平成29年10月１日に持株会社制への移行を予定しており、当第１四半期連結累計期間より、グループ会社の管理体制を見直し、経営管理方針を変更しました。これに伴い、従来の「ジュエリー・アート事業」において美術品等の販売業務を分離し、「ジュエリー事業」および「アート事業」に表記を変更しています。

　また、当第１四半期連結累計期間より、「ジュエリー事業」において台湾新美股份有限公司、「エステ事業」においてHONG KONG NEW ART LIMITED、そして新たに追加した「その他事業」において株式会社ニューアート・クレイジーおよび株式会社ニューアート・ウェディングを重要性が増したため連結の範囲に含めております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　当第１四半期連結会計期間より、「その他事業」において、株式会社ニューアート・クレイジーを重要性が増したため連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は39,771千円であります。

 
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（デリバティブ取引関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

0円90銭

0円29銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

297,640

95,581

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

297,640

95,581

普通株式の期中平均株式数（千株）

332,418

332,176

(注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。