２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年12月31日)	当事業年度 (平成30年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,576,735	13,880,608
売掛金	※１ 10,831,861	※１ 10,747,236
商品	6,248,575	7,896,055
貯蔵品	123,999	129,355
前払費用	232,067	261,160
未収入金	※１ 155,721	※１ 150,336
繰延税金資産	158,559	163,314
その他	※１ 6,318	※１ 7,738
貸倒引当金	△60	-
流動資産合計	33,333,777	33,235,807
固定資産
有形固定資産
建物	840,572	1,184,215
構築物	40,898	52,585
車両運搬具	785	1,196
工具、器具及び備品	82,463	106,893
有形固定資産合計	964,719	1,344,890
無形固定資産
のれん	100,327	181,505
ソフトウエア	48,423	43,968
その他	5,568	5,567
無形固定資産合計	154,319	231,041
投資その他の資産
投資有価証券	79,304	49,472
関係会社株式	854,824	854,824
長期貸付金	※１ 185,791	※１ 258,959
敷金	※２ 1,632,980	※２ 1,698,243
会員権	51,950	48,450
長期前払費用	54,069	81,727
繰延税金資産	346,272	234,937
その他	1,007	1,047
貸倒引当金	△2,550	△150
投資その他の資産合計	3,203,650	3,227,512
固定資産合計	4,322,689	4,803,444
資産合計	37,656,466	38,039,251

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年12月31日)	当事業年度 (平成30年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	10,233,099	9,274,776
未払金	※１ 428,198	※１ 438,989
未払費用	360,945	399,041
未払法人税等	500,177	404,153
未払消費税等	13,718	156,059
預り金	624,582	580,657
賞与引当金	252,694	276,683
短期解約違約金損失引当金	6,005	8,128
その他	54,697	119,866
流動負債合計	12,474,119	11,658,356
固定負債
長期借入金	5,014,802	5,014,802
退職給付引当金	394,698	-
資産除去債務	331,931	382,930
その他	165,395	203,707
固定負債合計	5,906,827	5,601,439
負債合計	18,380,946	17,259,796
純資産の部
株主資本
資本金	1,148,322	1,148,322
資本剰余金
資本準備金	1,602,729	1,602,729
その他資本剰余金	269,759	269,759
資本剰余金合計	1,872,489	1,872,489
利益剰余金
利益準備金	8,078	8,078
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	16,852,467	18,355,787
利益剰余金合計	16,860,546	18,363,865
自己株式	△610,779	△611,148
株主資本合計	19,270,578	20,773,528
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	4,940	5,926
評価・換算差額等合計	4,940	5,926
純資産合計	19,275,519	20,779,455
負債純資産合計	37,656,466	38,039,251

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成29年１月１日 　至　平成29年12月31日)	当事業年度 (自　平成30年１月１日 　至　平成30年12月31日)
売上高
商品売上高	60,519,039	68,419,427
受取手数料	24,338,923	25,580,361
売上高合計	84,857,962	93,999,788
売上原価
商品売上原価	63,866,001	71,029,254
支払手数料	3,783,634	4,387,205
売上原価合計	67,649,636	75,416,460
売上総利益	17,208,326	18,583,328
販売費及び一般管理費	※２ 14,342,375	※２ 15,648,489
営業利益	2,865,950	2,934,839
営業外収益
受取利息	138	201
受取賃貸料	※１ 2,725	※１ 4,932
店舗出店等支援金収入	6,343	9,204
商品券等受贈益	395	899
関係会社業務受託収入	※１ 39,795	※１ 38,735
投資事業組合運用益	－	9,234
物品売却益	※１ 11,876	※１ 3,302
助成金収入	10,950	5,710
その他	4,448	※１ 7,833
営業外収益合計	76,672	80,054
営業外費用
支払利息	7,719	8,787
賃貸費用	2,767	4,928
投資事業組合運用損	3,589	－
その他	821	356
営業外費用合計	14,897	14,071
経常利益	2,927,725	3,000,822
特別利益
固定資産売却益	※３ 8	※３ 10,132
投資有価証券売却益	564	6,053
新株予約権戻入益	286,022	－
特別利益合計	286,596	16,186
特別損失
減損損失	102,086	119,212
会員権評価損	1,150	－
店舗等撤退費用	14,875	9,760
投資有価証券評価損	121,999	－
関係会社株式評価損	9,999	－
退職給付制度移行損失	－	25,386
その他	190	－
特別損失合計	250,302	154,358
税引前当期純利益	2,964,019	2,862,649
法人税、住民税及び事業税	945,941	817,051
法人税等調整額	△7,355	106,144
法人税等合計	938,586	923,196
当期純利益	2,025,433	1,939,453

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	15,051,516	15,059,594
当期変動額
剰余金の配当						△224,482	△224,482
当期純利益						2,025,433	2,025,433
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	1,800,951	1,800,951
当期末残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	16,852,467	16,860,546

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△610,779	17,469,627	5,097	5,097	223,424	17,698,150
当期変動額
剰余金の配当		△224,482				△224,482
当期純利益		2,025,433				2,025,433
自己株式の取得	-	-				-
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		-	△157	△157	△223,424	△223,582
当期変動額合計	-	1,800,951	△157	△157	△223,424	1,577,369
当期末残高	△610,779	19,270,578	4,940	4,940	-	19,275,519

当事業年度（自　平成30年１月１日　至　平成30年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	16,852,467	16,860,546
当期変動額
剰余金の配当						△436,134	△436,134
当期純利益						1,939,453	1,939,453
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	1,503,319	1,503,319
当期末残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	18,355,787	18,363,865

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△610,779	19,270,578	4,940	4,940	-	19,275,519
当期変動額
剰余金の配当		△436,134				△436,134
当期純利益		1,939,453				1,939,453
自己株式の取得	△369	△369				△369
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		-	985	985	-	985
当期変動額合計	△369	1,502,949	985	985	-	1,503,935
当期末残高	△611,148	20,773,528	5,926	5,926	-	20,779,455

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券

① 子会社株式…………移動平均法による原価法

② その他有価証券

時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの……移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて、入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

（2）たな卸資産

商　品…………………月次総平均法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法によっております。

なお、建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　２年～34年

構築物　　　　　　　６年～20年

車両運搬具　　　　　２年～６年

工具、器具及び備品　２年～20年

（2）無形固定資産

自社利用のソフトウェア……社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

の　れ　ん……………………投資の効果が発現する期間を見積り、５年にわたり、均等償却する方法で償却しております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（3）短期解約違約金損失引当金

当社で加入申込受付をした携帯電話等契約者が短期解約をした場合に、当社と代理店委託契約を締結している移動体通信事業者に対して返金すべき手数料の支払いに備えるため、短期解約実績率により、短期解約に係る手数料の返金見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる事項

（1）退職給付に係る会計処理の方法

　当社が加入している複数事業主制度の企業年金基金制度では、自社の拠出に対応する年金資産の金額を合理的に算定できないことから、確定拠出制度と同様の会計処理を実施しております。

（追加情報）

　当社は、平成30年５月１日に退職一時金制度を複数事業主制度の企業年金基金制度へ移行いたしました。この移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号　平成28年12月16日改正）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号　平成19年２月７日改正）を適用しております。

　本移行に伴い、当事業年度において「退職給付制度移行損失」として特別損失に25,386千円を計上しております。

（2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （平成29年12月31日）	当事業年度 （平成30年12月31日）
短期金銭債権	30,742千円	26,044千円
長期金銭債権	140,000	190,000
短期金銭債務	97	50

　※２　敷金

　一部の賃借物件の敷金について、当社、貸主及び金融機関との間で預託委託契約を締結しております。

当該契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金相当額を当社に代わって預託しております。

	前事業年度 （平成29年12月31日）	当事業年度 （平成30年12月31日）
	14,802千円	14,802千円

　　３　保証債務

　子会社の株式会社ベルブライドの一部の店舗において、事業用賃貸借契約に関する連帯保証をしております。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）	当事業年度 （自　平成30年１月１日 至　平成30年12月31日）
営業取引以外の取引による取引高	43,286千円	46,884千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度12％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度88％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成29年１月１日 　　至　平成29年12月31日）	当事業年度 （自　平成30年１月１日 　　至　平成30年12月31日）
広告宣伝費	92,482千円	124,160千円
販売促進費	1,290,506	1,693,902
給料	5,208,242	5,451,034
雑給	138,861	122,255
法定福利費	974,736	1,016,652
賞与	738,678	780,309
賞与引当金繰入額	252,694	276,683
退職給付費用	77,261	138,583
地代家賃	2,057,709	2,196,968
減価償却費	223,821	251,331

※３　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成29年１月１日 　　至　平成29年12月31日）		当事業年度 （自　平成30年１月１日 　　至　平成30年12月31日）
建物	-千円		10,112千円
車両運搬具	8		-
工具、器具及び備品	-		19
計	8		10,132

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

		（単位：千円）
区分	前事業年度末 (平成29年12月31日)	当事業年度末 (平成30年12月31日)
子会社株式	854,824	854,824

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年12月31日）		当事業年度 （平成30年12月31日）
繰延税金資産
一括償却資産	10,860千円		10,086千円
未払事業税	37,059		31,909
商品評価損損金不算入額	2,015		3,783
賞与引当金損金不算入額	77,981		84,720
短期解約違約金損失引当金損金不算入額	1,853		2,489
退職給付引当金損金不算入額	120,856		-
長期未払金（役員退職慰労金）損金不算入額	7,921		7,921
会員権評価損損金不算入額	24,717		23,648
減損損失損金不算入額	70,518		80,447
資産除去債務	101,637		117,253
未払費用否認額	11,413		12,428
投資有価証券評価損損金不算入額	37,356		37,356
その他	37,308		36,238
繰延税金資産合計	541,499		448,283
繰延税金負債
資産除去債務に対応する資産	△34,486		△47,415
その他有価証券評価差額金	△2,180		△2,615
繰延税金負債合計	△36,667		△50,031
繰延税金資産の純額	504,831		398,252

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

（企業結合等関係）

　記載すべき重要な事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	840,572	586,128	63,054 (56,323)	179,431	1,184,215	902,913
	構築物	40,898	16,373	254 (254)	4,431	52,585	33,568
	車両運搬具	785	1,967	－	1,555	1,196	10,247
	工具、器具及び備品	82,463	68,807	2,634 (2,316)	41,742	106,893	315,475
	計	964,719	673,276	65,943 (58,894)	227,161	1,344,890	1,262,205
無形固定資産	のれん	100,327	211,482	59,355 (58,039)	70,949	181,505	－
	ソフトウエア	48,423	19,713	－	24,168	43,968	－
	その他	5,568	－	－	1	5,567	－
	計	154,319	231,196	59,355 (58,039)	95,119	231,041	－

（注）１．建物、構築物及び工具、器具及び備品の当期増加額は、主に店舗等の開設、移転並びに改修に伴う設備の取得等によるものであります。

２．建物、構築物及び工具、器具及び備品、のれんの当期減少額は、店舗の減損処理等によるものであります。

３．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	2,610	-	2,460	150
賞与引当金	252,694	276,683	252,694	276,683
短期解約違約金損失引当金	6,005	8,128	6,005	8,128

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。