２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,516,051	16,681,364
売掛金	※１ 11,344,256	※１ 10,863,370
商品	5,964,241	6,689,224
貯蔵品	124,288	129,687
前払費用	304,959	311,472
未収入金	※１ 144,138	※１ 190,688
その他	※１ 50,282	※１ 109,954
流動資産合計	38,448,219	34,975,763
固定資産
有形固定資産
建物	1,684,692	1,736,023
構築物	72,518	84,550
車両運搬具	2,198	0
工具、器具及び備品	129,392	179,438
有形固定資産合計	1,888,801	2,000,012
無形固定資産
のれん	350,578	436,410
ソフトウエア	116,465	87,610
その他	5,203	5,344
無形固定資産合計	472,246	529,365
投資その他の資産
投資有価証券	124,434	180,470
関係会社株式	854,824	844,824
長期貸付金	98,202	80,023
関係会社長期貸付金	450,000	550,000
敷金	※２ 2,041,380	※２ 2,129,967
会員権	50,895	51,795
長期前払費用	86,728	108,415
繰延税金資産	463,279	591,634
その他	1,638	1,639
貸倒引当金	－	△98,721
投資その他の資産合計	4,171,383	4,440,048
固定資産合計	6,532,431	6,969,426
資産合計	44,980,651	41,945,190

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	9,606,976	9,728,693
短期借入金	－	14,802
未払金	811,986	816,164
１年内返済予定の長期借入金	5,014,802	－
未払費用	533,011	547,597
未払法人税等	1,193,358	707,238
未払消費税等	218,738	313,185
預り金	633,958	660,452
賞与引当金	346,014	357,030
短期解約違約金損失引当金	29,618	146,058
その他	155,959	181,346
流動負債合計	18,544,425	13,472,568
固定負債
資産除去債務	504,753	541,415
その他	196,864	217,573
固定負債合計	701,617	758,989
負債合計	19,246,042	14,231,557
純資産の部
株主資本
資本金	1,148,322	1,148,322
資本剰余金
資本準備金	1,602,729	1,602,729
その他資本剰余金	269,759	269,759
資本剰余金合計	1,872,489	1,872,489
利益剰余金
利益準備金	8,078	8,078
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	23,254,145	25,265,678
利益剰余金合計	23,262,223	25,273,756
自己株式	△611,515	△611,515
株主資本合計	25,671,519	27,683,053
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	63,088	30,578
評価・換算差額等合計	63,088	30,578
純資産合計	25,734,608	27,713,632
負債純資産合計	44,980,651	41,945,190

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当事業年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
売上高
商品売上高	60,970,555	67,389,700
受取手数料	34,801,919	36,728,175
売上高合計	95,772,475	104,117,876
売上原価
商品売上原価	67,905,796	75,048,547
支払手数料	4,898,201	4,900,746
売上原価合計	72,803,998	79,949,294
売上総利益	22,968,476	24,168,581
販売費及び一般管理費	※２ 18,265,733	※２ 19,735,274
営業利益	4,702,742	4,433,307
営業外収益
受取利息	※１ 557	※１ 735
受取賃貸料	※１ 5,635	※１ 5,164
店舗出店等支援金収入	15,561	18,053
関係会社業務受託収入	※１ 39,282	※１ 42,141
助成金収入	206,846	11,804
物品売却益	※１ 24,724	※１ 33,782
貸倒引当金戻入額	23,413	－
その他	※１ 8,485	※１ 14,422
営業外収益合計	324,506	126,104
営業外費用
支払利息	7,594	1,657
賃貸費用	5,633	4,928
貸倒引当金繰入額	－	98,721
投資事業組合運用損	447	3,278
その他	1,962	7,702
営業外費用合計	15,638	116,289
経常利益	5,011,610	4,443,122
特別利益
固定資産売却益	※３ 28,183	※３ 29,612
受取補償金	－	146,707
受取保険金	24,996	6,755
災害見舞金	20,435	－
特別利益合計	73,615	183,075
特別損失
減損損失	29,349	99,226
投資有価証券評価損	8,341	－
店舗等撤退費用	9,767	44,124
会員権評価損	－	1,804
関係会社株式評価損	－	9,999
特別損失合計	47,458	155,154
税引前当期純利益	5,037,766	4,471,043
法人税、住民税及び事業税	1,659,624	1,438,309
法人税等調整額	△24,141	△114,006
法人税等合計	1,635,483	1,324,302
当期純利益	3,402,283	3,146,741

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	20,762,592	20,770,671
当期変動額
剰余金の配当						△910,731	△910,731
当期純利益						3,402,283	3,402,283
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	2,491,552	2,491,552
当期末残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	23,254,145	23,262,223

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△611,515	23,179,967	262	262	23,180,229
当期変動額
剰余金の配当		△910,731			△910,731
当期純利益		3,402,283			3,402,283
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		-	62,826	62,826	62,826
当期変動額合計	-	2,491,552	62,826	62,826	2,554,378
当期末残高	△611,515	25,671,519	63,088	63,088	25,734,608

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	23,254,145	23,262,223
当期変動額
剰余金の配当						△1,135,207	△1,135,207
当期純利益						3,146,741	3,146,741
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	2,011,533	2,011,533
当期末残高	1,148,322	1,602,729	269,759	1,872,489	8,078	25,265,678	25,273,756

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△611,515	25,671,519	63,088	63,088	25,734,608
当期変動額
剰余金の配当		△1,135,207			△1,135,207
当期純利益		3,146,741			3,146,741
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		-	△32,509	△32,509	△32,509
当期変動額合計	-	2,011,533	△32,509	△32,509	1,979,023
当期末残高	△611,515	27,683,053	30,578	30,578	27,713,632

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券

① 子会社株式…………移動平均法による原価法

② その他有価証券

時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの……移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて、入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

（2）たな卸資産

商　品…………………月次総平均法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法によっております。

なお、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　２年～34年

構築物　　　　　　　２年～20年

車両運搬具　　　　　２年～６年

工具、器具及び備品　２年～20年

（2）無形固定資産

自社利用のソフトウエア……社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

の　れ　ん……………………投資の効果が発現する期間を見積り、２年から５年で均等償却する方法で償却しております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（3）短期解約違約金損失引当金

当社で加入申込受付をした携帯電話等契約者が短期解約をした場合に、当社と代理店委託契約を締結している移動体通信事業者に対して返金すべき手数料の支払いに備えるため、短期解約実績率により、短期解約に係る手数料の返金見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる事項

（1）退職給付に係る会計処理の方法

　当社が加入している複数事業主制度の企業年金基金制度では、自社の拠出に対応する年金資産の金額を合理的に算定できないことから、確定拠出制度と同様の会計処理を実施しております。

（2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

　会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は次のとおりであります。

店舗に係る固定資産の減損損失の認識の要否

(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

　当事業年度の貸借対照表において、「固定資産の減損に係る会計基準」の対象資産となる店舗に係る固定資産2,455,941千円（有形固定資産1,950,427千円、無形固定資産422,768千円、その他82,745千円）を計上しております。

　また、当事業年度において認識した減損損失は99,226千円であり、すべて店舗に係る固定資産に対するものであります。

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（貸借対照表）

前事業年度において投資その他の資産の「長期貸付金」に含めて表示しておりました「関係会社長期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「長期貸付金」に表示していた548,202千円は、「関係会社長期貸付金」450,000千円、「長期貸付金」98,202千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
短期金銭債権	73,564千円	136,581千円

　※２　敷金

　一部の賃借物件の敷金について、当社、貸主及び金融機関との間で預託委託契約を締結しております。

当該契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金相当額を当社に代わって預託しております。

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
	14,802千円	14,802千円

　　３　保証債務

　子会社の株式会社ベルブライドの一部の店舗において、事業用賃貸借契約に関する連帯保証をしております。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業取引以外の取引による取引高	48,092千円	50,509千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度９％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93％、当事業年度91％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
広告宣伝費	60,545千円	55,317千円
販売促進費	1,298,431	1,632,213
給料	6,593,430	7,015,602
雑給	124,587	131,883
法定福利費	1,288,932	1,378,868
賞与	1,197,937	1,323,517
賞与引当金繰入額	346,014	357,030
退職給付費用	228,292	237,462
地代家賃	2,616,098	2,814,847
減価償却費	320,261	333,827

※３　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
店舗設備等	28,183千円	29,612千円

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

		（単位：千円）
区分	前事業年度末 (2020年12月31日)	当事業年度末 (2021年12月31日)
子会社株式	854,824	844,824

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）		当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産
一括償却資産	16,306千円		12,625千円
未払事業税	73,230		55,608
商品評価損損金不算入額	3,118		4,307
賞与引当金損金不算入額	105,949		109,322
短期解約違約金損失引当金損金不算入額	9,069		44,722
長期未払金（役員退職慰労金）損金不算入額	7,836		7,836
会員権評価損損金不算入額	23,007		23,559
減損損失損金不算入額	69,577		71,227
資産除去債務	154,555		165,781
未払費用否認額	15,786		16,320
投資有価証券評価損損金不算入額	12,067		26,415
貸倒引当金	－		30,228
前受収益益金加算	－		36,627
その他	49,476		70,598
繰延税金資産合計	539,980		675,183
繰延税金負債
資産除去債務に対応する資産	△76,700		△83,548
繰延税金負債合計	△76,700		△83,548
繰延税金資産の純額	463,279		591,634

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）		当事業年度 （2021年12月31日）
法定実効税率	30.6％		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	1,684,692	381,055	111,442 (69,045)	218,281	1,736,023	1,038,321
	構築物	72,518	27,435	4,735 (2,186)	10,669	84,550	38,807
	車両運搬具	2,198	－	0	2,198	0	16,719
	工具、器具及び備品	129,392	130,701	9,122 (8,179)	71,532	179,438	335,702
	計	1,888,801	539,192	125,299 (79,411)	302,682	2,000,012	1,429,551
無形固定資産	のれん	350,578	243,180	15,035 (14,794)	142,312	436,410	－
	ソフトウエア	116,465	2,290	－	31,144	87,610	－
	その他	5,203	145	4 (4)	－	5,344	－
	計	472,246	245,616	15,039 (14,799)	173,457	529,365	－

（注）１．建物、構築物及び工具、器具及び備品の当期増加額は、主に店舗等の開設、移転並びに改修に伴う設備の取得等によるものであります。

２．建物、構築物、工具、器具及び備品、のれんの当期減少額は、店舗の減損処理等によるものであります。

３．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	－	98,721	－	98,721
賞与引当金	346,014	357,030	346,014	357,030
短期解約違約金損失引当金	29,618	146,058	29,618	146,058

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。