第４【経理の状況】

１  中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２  監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,009,386	3,960,605
売掛金	1,380,112	1,363,759
商品	8,971,859	9,606,245
仕掛品	637	450
その他	558,857	716,537
貸倒引当金	△2,636	△863
流動資産合計	13,918,216	15,646,734
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,774,438	2,981,367
土地	1,023,215	1,023,215
建設仮勘定	32,727	22,446
その他（純額）	979,050	1,035,705
有形固定資産合計	4,809,431	5,062,735
無形固定資産
ソフトウエア	614,988	606,760
のれん	160,782	137,655
その他	20,210	19,102
無形固定資産合計	795,981	763,518
投資その他の資産
投資有価証券	3,639,795	3,731,403
その他	2,454,309	2,437,937
投資その他の資産合計	6,094,104	6,169,341
固定資産合計	11,699,518	11,995,596
資産合計	25,617,734	27,642,330

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	168,105	96,880
短期借入金	2,950,000	5,380,000
未払法人税等	653,430	556,107
契約負債	36,269	19,568
その他	2,232,217	2,101,875
流動負債合計	6,040,022	8,154,432
固定負債
資産除去債務	765,578	810,255
その他	439,023	394,641
固定負債合計	1,204,601	1,204,897
負債合計	7,244,624	9,359,330
純資産の部
株主資本
資本金	1,676,275	1,676,275
資本剰余金	1,910,632	1,910,632
利益剰余金	13,132,286	12,973,533
自己株式	△30,278	△30,626
株主資本合計	16,688,915	16,529,814
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,541,082	1,603,962
為替換算調整勘定	40,334	40,074
その他の包括利益累計額合計	1,581,417	1,644,036
非支配株主持分	102,777	109,149
純資産合計	18,373,110	18,283,000
負債純資産合計	25,617,734	27,642,330

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	16,165,017	17,257,318
売上原価	5,071,228	5,447,283
売上総利益	11,093,789	11,810,035
販売費及び一般管理費	※ 9,561,001	※ 10,481,321
営業利益	1,532,787	1,328,713
営業外収益
受取利息	1,457	2,665
受取配当金	65,062	72,347
受取地代家賃	25,242	15,193
リサイクル収入	14,021	9,619
その他	17,032	18,009
営業外収益合計	122,817	117,835
営業外費用
支払利息	6,767	15,230
賃貸借契約解約損	6,350	－
その他	3,437	822
営業外費用合計	16,555	16,053
経常利益	1,639,049	1,430,495
特別利益
固定資産売却益	－	220
特別利益合計	－	220
特別損失
投資有価証券評価損	5,661	－
固定資産除却損	1,967	363
減損損失	54,712	19,994
特別損失合計	62,341	20,357
税金等調整前中間純利益	1,576,708	1,410,357
法人税、住民税及び事業税	535,967	476,288
法人税等調整額	12,782	5,729
法人税等合計	548,750	482,018
中間純利益	1,027,957	928,339
非支配株主に帰属する中間純利益	6,405	3,170
親会社株主に帰属する中間純利益	1,021,551	925,168

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	1,027,957	928,339
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	37,937	62,880
為替換算調整勘定	14,493	3,764
その他の包括利益合計	52,430	66,644
中間包括利益	1,080,388	994,984
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	1,067,021	987,787
非支配株主に係る中間包括利益	13,366	7,196

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,576,708	1,410,357
減価償却費	397,042	485,582
のれん償却額	－	20,092
投資有価証券評価損益（△は益）	5,661	－
減損損失	54,712	19,994
賃貸借契約解約損	6,350	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△691	△1,772
受取利息及び受取配当金	△66,520	△75,013
支払利息	6,767	15,230
売上債権の増減額（△は増加）	56,962	16,406
棚卸資産の増減額（△は増加）	△550,884	△629,713
仕入債務の増減額（△は減少）	42,196	△71,359
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△236,465	△109,989
未払消費税等の増減額（△は減少）	△77,894	△108,029
その他	△15,929	△72,104
小計	1,198,016	899,681
利息及び配当金の受取額	65,654	74,070
利息の支払額	△6,767	△15,230
法人税等の支払額	△520,702	△573,611
営業活動によるキャッシュ・フロー	736,200	384,909
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△698,485	△567,379
無形固定資産の取得による支出	△133,812	△123,604
敷金の差入による支出	△43,503	△30,375
敷金の回収による収入	26,739	2,775
差入保証金の差入による支出	△22,000	△12,177
その他	3,804	△4,746
投資活動によるキャッシュ・フロー	△867,257	△735,507
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	1,110,000	2,430,000
自己株式の取得による支出	△533	△347
配当金の支払額	△1,054,763	△1,080,273
非支配株主への配当金の支払額	－	△824
その他	△55,739	△49,554
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,035	1,299,000
現金及び現金同等物に係る換算差額	17,635	2,816
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△114,457	951,219
現金及び現金同等物の期首残高	3,024,396	3,009,386
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,909,938	※ 3,960,605

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

前連結会計年度まで連結子会社でありました株式会社ハードオフファミリーは、2025年４月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
地代家賃	1,911,564千円	2,001,059千円
給料・手当	4,365,420千円	4,820,945千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表の現金及び預金勘定は一致しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月21日 定時株主総会	普通株式	1,056,179	76.00	2024年３月31日	2024年６月24日	利益剰余金

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月24日 定時株主総会	普通株式	1,083,922	78.00	2025年３月31日	2025年６月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	リユース事業	ＦＣ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	15,243,271	905,948	16,149,219	15,797	16,165,017	－	16,165,017
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	220,126	220,126	158,725	378,852	△378,852	－
計	15,243,271	1,126,074	16,369,345	174,523	16,543,869	△378,852	16,165,017
セグメント 利益	2,371,281	632,514	3,003,796	18,508	3,022,304	△1,489,516	1,532,787

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業を含んでおります。

２  セグメント利益の調整額△1,489,516千円は、セグメント間取引消去△32,629千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,456,887千円であります。

３  セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

リユース事業において、一部事業所については当初想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を計上しております。

なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては54,712千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	リユース事業	ＦＣ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	16,187,518	1,052,223	17,239,741	17,577	17,257,318	－	17,257,318
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	149,865	149,865	182,933	332,798	△332,798	－
計	16,187,518	1,202,088	17,389,606	200,510	17,590,116	△332,798	17,257,318
セグメント 利益	2,232,460	654,063	2,886,524	12,377	2,898,901	△1,570,188	1,328,713

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業を含んでおります。

２  セグメント利益の調整額△1,570,188千円は、セグメント間取引消去△13,549千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,556,638千円であります。

３  セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

リユース事業において、一部事業所については当初想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を計上しております。

なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては19,994千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

					（単位：千円）
部門名	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	リユース事業	ＦＣ事業	計
ハードオフ	5,569,449	－	5,569,449	－	5,569,449
オフハウス　（注）２	4,989,508	－	4,989,508	－	4,989,508
モードオフ	558,706	－	558,706	－	558,706
ガレージオフ	265,522	－	265,522	－	265,522
ホビーオフ	1,557,000	－	1,557,000	－	1,557,000
ブックオフ	1,568,462	－	1,568,462	－	1,568,462
海外事業	734,619	－	734,619	－	734,619
ＦＣ事業	－	905,948	905,948	－	905,948
その他	－	－	－	15,797	15,797
顧客との契約から生じる収益	15,243,271	905,948	16,149,219	15,797	16,165,017
外部顧客への売上高	15,243,271	905,948	16,149,219	15,797	16,165,017

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業を含んでおります。

２  リカーオフは、オフハウスに含めて表示しております。

当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

					（単位：千円）
部門名	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	リユース事業	ＦＣ事業	計
ハードオフ	5,893,622	－	5,893,622	－	5,893,622
オフハウス　（注）２	5,175,728	－	5,175,728	－	5,175,728
モードオフ	577,735	－	577,735	－	577,735
ガレージオフ	271,771	－	271,771	－	271,771
ホビーオフ	1,810,449	－	1,810,449	－	1,810,449
ブックオフ	1,494,651	－	1,494,651	－	1,494,651
海外事業	963,559	－	963,559	－	963,559
ＦＣ事業	－	1,052,223	1,052,223	－	1,052,223
その他	－	－	－	17,577	17,577
顧客との契約から生じる収益	16,187,518	1,052,223	17,239,741	17,577	17,257,318
外部顧客への売上高	16,187,518	1,052,223	17,239,741	17,577	17,257,318

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業を含んでおります。

２  リカーオフは、オフハウスに含めて表示しております。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　当社は、2025年１月14日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社ハードオフファミリーを吸収合併することを決議し、2025年４月１日付で吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称およびその事業の内容

企業の名称：株式会社ハードオフファミリー

事業の内容：リユース店舗「ハードオフ」「オフハウス」「ホビーオフ」「ブックオフ」並びに新刊書店「ブックオン」の運営

（２）企業結合日

2025年４月１日

（３）企業統合の法的形式

当社を存続会社、株式会社ハードオフファミリーを消滅会社とする吸収合併

（４）結合後企業の名称

変更ありません

（５）その他取引の概要に関する事項

経営資源の集約と効率的な事業運営を図ることを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　2019年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（１株当たり情報）

  １株当たり中間純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	73円51銭	66円58銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	1,021,551	925,168
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	1,021,551	925,168
普通株式の期中平均株式数（千株）	13,896	13,896

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

(取得による企業結合)

当社は、2025年８月12日開催の取締役会において、株式会社エコノス（以下「対象者」といいます。）を公開買付者の完全子会社とすることを目的とする一連の取引として、証券会員制法人札幌証券取引所アンビシャス市場に上場している対象者の普通株式を金融商品取引法（昭和23年法律第25号。その後の改正を含みます。）による公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）により取得することを決議し、2025年８月13日より本公開買付けを実施しておりましたが、本公開買付けが2025年９月25日をもって終了いたしました。

本公開買付けの結果、2025年10月２日（本公開買付けの決済の開始日）をもって、対象者は公開買付者の連結子会社となり、また、特定子会社に該当することになりました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社エコノス

事業の内容　　　：リユース品の買取・販売

（２）企業結合を行った主な理由

　リユース事業の拡大を推進することを目的として同社株式を取得し、当社の連結子会社といたしました。

（３）企業結合日

2025年10月２日

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（５）結合後企業の名称

変更はありません。

（６）取得した議決権比率

企業結合日直前に所有していた議決権比率：15.96％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　：81.84％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　：97.80％

（注）スクイーズアウト後に議決権比率100.00％となる予定です

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　企業結合日直前に保有していた株式の企業結合日における時価	293百万円
企業結合日以降に取得した普通株式の取得価額（現金）	1,521百万円
取得原価	1,815百万円

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

５．企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。