第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

58,624

47,186

売掛金

19,496

19,077

原材料及び貯蔵品

1,151

1,052

その他

6,033

5,713

貸倒引当金

△9

△9

流動資産合計

85,296

73,020

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※ 52,271

※ 51,174

機械及び装置（純額）

※ 7,412

※ 6,919

工具、器具及び備品（純額）

※ 6,652

※ 6,703

土地

18,288

18,290

リース資産（純額）

※ 602

※ 654

建設仮勘定

1,174

2,431

有形固定資産合計

86,401

86,174

無形固定資産

 

 

のれん

※ 210

131

ソフトウエア

7,273

7,327

その他

694

694

無形固定資産合計

8,178

8,152

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

56

56

長期貸付金

9

9

繰延税金資産

4,718

4,719

敷金及び保証金

33,994

33,861

その他

4,361

4,321

貸倒引当金

△1,320

△1,363

投資その他の資産合計

41,819

41,605

固定資産合計

136,399

135,931

資産合計

221,696

208,951

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

983

494

リース債務

282

272

未払金

28,090

24,821

未払費用

6,872

6,535

未払法人税等

7,732

2,747

未払消費税等

2,259

2,621

賞与引当金

2,130

696

たな卸資産処分損失引当金

198

145

その他

5,427

2,970

流動負債合計

53,978

41,306

固定負債

 

 

長期借入金

500

500

リース債務

420

475

再評価に係る繰延税金負債

291

291

賞与引当金

634

520

役員賞与引当金

422

199

役員退職慰労引当金

197

208

退職給付に係る負債

1,327

1,341

資産除去債務

4,041

3,892

その他

587

598

固定負債合計

8,422

8,026

負債合計

62,401

49,333

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

24,113

24,113

資本剰余金

42,124

42,124

利益剰余金

97,216

97,542

自己株式

△2

△2

株主資本合計

163,452

163,778

その他の包括利益累計額

 

 

土地再評価差額金

△4,242

△4,242

退職給付に係る調整累計額

84

82

その他の包括利益累計額合計

△4,157

△4,160

純資産合計

159,295

159,618

負債純資産合計

221,696

208,951

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

※ 68,884

※ 72,286

売上原価

53,943

57,917

売上総利益

14,940

14,368

販売費及び一般管理費

6,544

6,660

営業利益

8,396

7,708

営業外収益

 

 

受取利息

30

28

貸倒引当金戻入額

11

-

受取補償金

16

85

受取保険金

194

41

受取手数料

84

23

その他

63

75

営業外収益合計

400

254

営業外費用

 

 

支払利息

12

4

貸倒引当金繰入額

-

47

店舗用固定資産除却損

111

451

その他

6

32

営業外費用合計

130

535

経常利益

8,665

7,426

特別損失

 

 

固定資産除却損

61

101

特別損失合計

61

101

税金等調整前四半期純利益

8,604

7,325

法人税等

3,069

2,611

四半期純利益

5,535

4,713

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,535

4,713

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

四半期純利益

5,535

4,713

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

2

△2

その他の包括利益合計

2

△2

四半期包括利益

5,537

4,711

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,537

4,711

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　フランチャイズ契約の締結に伴う店舗運営事業の売却によりフランチャイズオーナーに譲渡された固定資産の帳簿価額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年３月31日）

建物及び構築物（純額）

1,213百万円

343百万円

機械及び装置（純額）

268百万円

174百万円

工具、器具及び備品（純額）

277百万円

153百万円

リース資産（純額）

31百万円

7百万円

のれん

2百万円

28百万円

計

1,792百万円

706百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　　フランチャイズ契約の締結に伴う店舗運営事業の売却益を次のとおり売上高に含めて表示しております。なお、当該フランチャイジーへの売却価額は、売却対象の店舗運営事業が将来生み出すと期待されるキャッシュ・フローに基づき算定されており、買い手であるフランチャイジーと合意された金額であります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

 

164百万円

1,355百万円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

減価償却費

2,294百万円

2,526百万円

のれんの償却額

52百万円

50百万円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年３月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月27日

定時株主総会

普通株式

3,988

30

2018年12月31日

2019年３月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月27日

定時株主総会

普通株式

4,387

33

2019年12月31日

2020年３月30日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年３月31日）及び当第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

　当社グループの事業は、ハンバーガーレストラン事業単一であるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

（企業結合等関係）

事業分離

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

　クォリティフーズ株式会社等ハンバーガーレストラン事業を運営するフランチャイズオーナー企業３社

（２）分離した事業の内容

　西武新宿駅前店等合計27店舗にかかる店舗運営事業

（３）事業分離を行った主な理由

　当社グループは継続的な成長と収益性の向上による企業価値の向上の一環として、フランチャイズオーナーとフランチャイズ契約を締結し、フランチャイズオーナーへハンバーガーレストランの店舗運営事業を譲渡いたしました。なお、27店舗のうち、25店舗が直営店舗からフランチャイズ店舗への移行であり、２店舗がBFLエクササイズによるフランチャイズオーナーへの譲渡です。

 

（注）BFLエクササイズとはBFL契約（Business Facilities Lease契約；フランチャイジーが日本マクドナルド株式会社から店舗及び設備等を賃借して店舗運営を行う契約形態）のフランチャイジーが、日本マクドナルド株式会社へ申請することにより、同社の審査を経てコンベンショナル契約（フランチャイジーが店舗用設備を購入して店舗運営を行う契約形態）へ移行することであります。

（４）事業分離日

　2020年１月31日から2020年３月31日の複数日

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

（１）移転損益の金額

　四半期連結損益計算書関係に関する注記事項に記載しております。

（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

　四半期連結貸借対照表関係に関する注記事項に記載しております。

（３）会計処理

　移転した事業に係る資産の帳簿価額と売却価額との差額を移転損益として認識しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

１株当たり四半期純利益金額

41.63円

35.45円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

5,535

4,713

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

5,535

4,713

普通株式の期中平均株式数（千株）

132,959

132,959

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。