第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	51,865	40,895
受取手形及び売掛金	10,873	9,358
商品	42,218	47,419
その他	8,827	9,200
貸倒引当金	△97	△78
流動資産合計	113,687	106,795
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	13,940	14,695
その他（純額）	14,237	13,924
有形固定資産合計	28,177	28,620
無形固定資産	2,349	2,592
投資その他の資産
敷金及び保証金	16,987	17,172
その他	9,523	9,137
貸倒引当金	△986	△971
投資その他の資産合計	25,524	25,338
固定資産合計	56,050	56,550
資産合計	169,738	163,345
負債の部
流動負債
買掛金	15,108	11,705
１年内返済予定の長期借入金	5,012	5,637
賞与引当金	1,933	2,409
その他	18,984	11,880
流動負債合計	41,038	31,632
固定負債
長期借入金	45,943	49,806
資産除去債務	6,669	6,760
その他	3,103	2,571
固定負債合計	55,717	59,137
負債合計	96,755	90,770
純資産の部
株主資本
資本金	8,975	8,975
資本剰余金	3,388	3,388
利益剰余金	60,024	59,772
株主資本合計	72,388	72,136
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	199	△5
繰延ヘッジ損益	△1	△0
為替換算調整勘定	△14	1
その他の包括利益累計額合計	184	△5
新株予約権	410	443
純資産合計	72,982	72,575
負債純資産合計	169,738	163,345

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	158,578	151,948
売上原価	95,061	89,770
売上総利益	63,516	62,178
販売費及び一般管理費	※ 59,893	※ 60,696
営業利益	3,623	1,482
営業外収益
不動産賃貸料	395	336
受取保険金	196	194
その他	348	373
営業外収益合計	939	904
営業外費用
支払利息	117	104
不動産賃貸費用	315	169
その他	233	119
営業外費用合計	666	393
経常利益	3,897	1,993
特別利益
投資有価証券売却益	－	250
特別利益合計	－	250
特別損失
関係会社株式評価損	158	－
減損損失	36	101
特別損失合計	195	101
税金等調整前四半期純利益	3,701	2,143
法人税、住民税及び事業税	2,315	1,090
法人税等調整額	156	326
法人税等合計	2,472	1,417
四半期純利益	1,229	725
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,229	725

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	1,229	725
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	10	△205
繰延ヘッジ損益	0	0
為替換算調整勘定	△0	15
その他の包括利益合計	11	△189
四半期包括利益	1,240	536
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,240	536

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,701	2,143
減価償却費	2,541	2,362
レンタル用資産減価償却費	2,456	2,004
受取利息及び受取配当金	△41	△25
支払利息	117	104
売上債権の増減額（△は増加）	2,302	1,523
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,452	△5,137
レンタル用資産取得による支出	△1,745	△1,733
仕入債務の増減額（△は減少）	320	△3,919
未払消費税等の増減額（△は減少）	10	△4,972
その他	378	△784
小計	8,587	△8,434
利息及び配当金の受取額	33	17
利息の支払額	△117	△104
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,212	△3,195
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,291	△11,716
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,688	△3,016
その他	△1,032	△596
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,720	△3,613
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	6,000	-
長期借入れによる収入	11,000	6,800
長期借入金の返済による支出	△1,687	△2,312
配当金の支払額	△720	△719
その他	△70	△80
財務活動によるキャッシュ・フロー	14,521	3,687
現金及び現金同等物に係る換算差額	△19	29
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	18,072	△11,612
現金及び現金同等物の期首残高	35,666	54,576
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 53,739	※ 42,963

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。この適用による主な変更点として、一部の取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から取引先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、売上高及び売上原価がそれぞれ11,141百万円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微です。また、利益剰余金の当期首残高は256百万円減少しております。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。

　新型コロナウイルス感染症による当社グループ事業への影響が大きく、将来キャッシュ・フローにおいてもその影響を考慮して算定しております。

　具体的には、メディア・リユース両事業への新型コロナウイルス感染症の影響が継続し、ワクチン接種の進捗に従ってその影響を弱めていくことを想定しており、個人消費におきましても2022年３月期末まで消費者の外出自粛はその影響度を弱めながらも続くことを想定しております。

　また、メディア事業において、好調に推移していたゲーム関連新品商材の巣ごもり需要は終息していることを想定しておりますが、リユース事業においては新型コロナウイルスの影響が長期化していく環境下においても、リユース商材については、消費者の節約・生活防衛志向もあり底堅い需要があるとの想定をしております。

　これらの仮定を固定資産の減損会計の適用や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに反映しております。

　なお、当該見積りに用いた仮定について前連結会計年度から重要な変更は行っておりません。

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料手当	22,490百万円	21,957百万円
地代家賃	11,842	12,472
賞与引当金繰入額	2,307	2,409

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	51,699百万円	40,895百万円
流動資産その他（預け金）	2,039	2,067
現金及び現金同等物	53,739	42,963

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	720	17	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月９日 取締役会	普通株式	720	17	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	720	17	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月12日 取締役会	普通株式	508	12	2021年９月30日	2021年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

当社グループは小売サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
顧客との契約から認識した収益
物販売上	119,545
その他	9,770
計	129,316
その他の源泉から認識した収益
リース売上（レンタル売上）	22,632
計	22,632
合計	151,948

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	28円99銭	17円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,229	725
普通株主に帰属しない金額（百万円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,229	725
普通株式の期中平均株式数（株）	42,398,953	42,405,952
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	28円92銭	17円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	―	―
普通株式増加数（株）	96,152	69,999
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

２【その他】

2021年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①配当金の総額……………………………………508百万円

②１株当たりの金額………………………………12円

③支払請求の効力発生日及び支払開始日………2021年12月10日

　（注） 2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。