### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 11,711 | 17,738
売掛金 | ※１ 1,449 | ※１ 1,917
前払費用 | 2,830 | 3,016
関係会社短期貸付金 | 8,480 | 15,103
その他 | ※１ 9,370 | ※１ 8,832
流動資産合計 | 33,841 | 46,609
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 3,652 | 4,036
工具、器具及び備品 | 363 | 233
土地 | 5,043 | 5,117
その他 | 1,062 | 76
有形固定資産合計 | 10,121 | 9,464
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 1,362 | 2,243
その他 | 930 | 823
無形固定資産合計 | 2,292 | 3,066
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,186 | 1,194
関係会社株式 | 10,758 | 9,735
長期貸付金 | 1,653 | 1,673
関係会社長期貸付金 | 37,387 | 41,267
敷金及び保証金 | 15,725 | 16,209
繰延税金資産 | 474 | 215
その他 | ※１ 1,782 | ※１ 1,646
貸倒引当金 | △8,045 | △9,447
投資その他の資産合計 | 60,921 | 62,495
固定資産合計 | 73,336 | 75,026
資産合計 | 107,178 | 121,636

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 6,000 | 2,000
関係会社短期借入金 | 13,000 | 11,000
１年内返済予定の長期借入金 | 7,487 | 8,737
リース債務 | 123 | 116
未払金 | ※１ 1,476 | ※１ 2,244
未払費用 | 449 | 253
未払法人税等 | 89 | 1,168
預り金 | 212 | 134
前受収益 | 88 | 89
賞与引当金 | 189 | 249
その他 | 165 | 401
流動負債合計 | 29,281 | 26,396
固定負債 |  |
社債 | - | 6,600
長期借入金 | 54,462 | 64,325
リース債務 | 830 | 713
長期預り保証金 | ※１ 1,254 | ※１ 1,273
その他 | 1,674 | 1,635
固定負債合計 | 58,222 | 74,547
負債合計 | 87,504 | 100,943
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 9,081 | 9,251
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,689 | 169
その他資本剰余金 | - | 2,689
資本剰余金合計 | 2,689 | 2,859
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 53 | 100
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 100 | 100
繰越利益剰余金 | 7,430 | 8,190
利益剰余金合計 | 7,583 | 8,390
自己株式 | - | △0
株主資本合計 | 19,354 | 20,501
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 2 | 10
評価・換算差額等合計 | 2 | 10
新株予約権 | 316 | 180
純資産合計 | 19,674 | 20,692
負債純資産合計 | 107,178 | 121,636

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業収益 | ※１,※２ 13,448 | ※１,※２ 16,623
営業費用 | ※１,※２,※３ 11,570 | ※１,※２,※３ 14,003
営業利益 | 1,878 | 2,620
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 455 | ※１ 869
為替差益 | 283 | 1,010
その他 | ※１ 152 | ※１ 461
営業外収益合計 | 891 | 2,341
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 174 | ※１ 215
貸倒引当金繰入額 | 3,795 | 1,613
その他 | ※１ 53 | ※１ 57
営業外費用合計 | 4,023 | 1,886
経常利益又は経常損失（△） | △1,253 | 3,076
特別利益 |  |
固定資産売却益 | - | 343
特別利益合計 | - | 343
特別損失 |  |
減損損失 | 164 | -
固定資産除却損 | - | 154
関係会社株式評価損 | - | 132
特別損失合計 | 164 | 287
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △1,418 | 3,132
法人税、住民税及び事業税 | 222 | 1,114
法人税等調整額 | 252 | 261
法人税等合計 | 474 | 1,375
当期純利益又は当期純損失（△） | △1,892 | 1,756

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 8,975 | 2,583 | - | 2,583 | 53 | 100 | 15,141 | 15,294
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 105 | 105 |  | 105 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △1,017 | △1,017
利益準備金の積立 |  |  |  |  |  |  |  |
準備金から剰余金への振替 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  | △1,892 | △1,892
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  | △4,800 | △4,800
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 105 | 105 | - | 105 | - | - | △7,711 | △7,711
当期末残高 | 9,081 | 2,689 | - | 2,689 | 53 | 100 | 7,430 | 7,583

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | - | 26,854 | △10 | △0 | △10 | 361 | 27,204
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  | 211 |  |  |  |  | 211
剰余金の配当 |  | △1,017 |  |  |  |  | △1,017
利益準備金の積立 |  | - |  |  |  |  | -
準備金から剰余金への振替 |  | - |  |  |  |  | -
当期純損失（△） |  | △1,892 |  |  |  |  | △1,892
自己株式の取得 | △4,800 | △4,800 |  |  |  |  | △4,800
自己株式の消却 | 4,800 | - |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 13 | 0 | 13 | △44 | △30
当期変動額合計 | - | △7,499 | 13 | 0 | 13 | △44 | △7,530
当期末残高 | - | 19,354 | 2 | - | 2 | 316 | 19,674

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 9,081 | 2,689 | - | 2,689 | 53 | 100 | 7,430 | 7,583
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 169 | 169 |  | 169 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △949 | △949
利益準備金の積立 |  |  |  |  | 47 |  | △47 | -
準備金から剰余金への振替 |  | △2,689 | 2,689 | - |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,756 | 1,756
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 169 | △2,519 | 2,689 | 169 | 47 | - | 759 | 807
当期末残高 | 9,251 | 169 | 2,689 | 2,859 | 100 | 100 | 8,190 | 8,390

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | - | 19,354 | 2 | - | 2 | 316 | 19,674
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  | 339 |  |  |  |  | 339
剰余金の配当 |  | △949 |  |  |  |  | △949
利益準備金の積立 |  | - |  |  |  |  | -
準備金から剰余金への振替 |  | - |  |  |  |  | -
当期純利益 |  | 1,756 |  |  |  |  | 1,756
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  |  | △0
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 8 | - | 8 | △136 | △127
当期変動額合計 | △0 | 1,146 | 8 | - | 8 | △136 | 1,018
当期末残高 | △0 | 20,501 | 10 | - | 10 | 180 | 20,692

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式・・・移動平均法による原価法

満期保有目的の債券・・・償却原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの・・・時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等・・・・・・・・移動平均法による原価法

(2）デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ・・・時価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物　　　　　　　２年～60年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

イ　自社利用のソフトウエア

自社における見込利用可能期間（１年～５年）に基づく定額法を採用しております。

ロ　上記以外の無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

当社の顧客との契約から生じる収益は、主として、当社子会社からの経営管理手数料であり、当社子会社に対し指導・助言等を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は、時の経過につれて充足されるため、一定の期間にわたる履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

５．重要なヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を行っております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

(3）ヘッジ方針

主に当社の内規で定める管理規程に基づき金利変動リスクをヘッジしております。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段及びヘッジ対象については、個別取引ごとヘッジ効果を検証しております。

ただし、金利スワップで特例処理の要件を満たしているものは、有効性の評価を省略しております。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」として掲記していた152百万円は、当事業年度より明瞭性を高めるため「営業外収益」の「その他」として掲記する方法に変更し、また「営業外費用」の「雑損失」として掲記していた53百万円は、当事業年度より明瞭性を高めるため「営業外費用」の「その他」として掲記する方法に変更しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 5,965百万円 | 5,338百万円
長期金銭債権 | 830 | 713
短期金銭債務 | 589 | 489
長期金銭債務 | 655 | 684

２　保証債務

関係会社の取引先への仕入債務に対し、保証を行っております。

前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
株式会社ゲオ | 209百万円 | 株式会社ゲオ | 386百万円
2nd STREET USA, Inc. | 27 | 2nd STREET USA, Inc. | 30
計 | 236 | 計 | 417

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 12,055百万円 | 15,621百万円
営業費用 | 192 | 209
営業取引以外の取引による取引高 | 418 | 776

※２ 営業収益及び営業費用

当社は持株会社であり、「関係会社受取配当金」、「関係会社受取手数料」が主な収益となることから「営業収益」として表示し、営業収益に対応する費用として「営業費用」と表示しております。

※３　営業費用のうち主要な費目及び金額

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
不動産賃貸費用 | 1,467百万円 | 1,714百万円
給料及び手当 | 2,733 | 3,739
賞与引当金繰入額 | 189 | 249
減価償却費 | 782 | 892
支払手数料 | 3,036 | 3,492

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円）
子会社株式 | 10,678
関連会社株式 | 80

当事業年度（2024年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 9,655
関連会社株式 | 80

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 2,480百万円 |  | 2,909百万円
投資有価証券評価損 | 1,384 |  | 1,425
税務上の繰越欠損金 | 241 |  | －
収用換地等による差益 | 429 |  | 364
減損損失 | 1,104 |  | 1,108
資産除去債務 | 497 |  | 500
みなし配当 | － |  | 406
その他 | 876 |  | 921
繰延税金資産小計 | 7,013 |  | 7,636
評価性引当額 | △6,393 |  | △7,178
繰延税金資産合計 | 619 |  | 457
繰延税金負債 |  |  |
その他 | △145 |  | △242
繰延税金負債合計 | △145 |  | △242
繰延税金資産の純額 | 474 |  | 215

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | － |  | 30.6％
（調整） |  |  |
住民税均等割額 | － |  | 0.5
評価性引当額の増減 | － |  | 25.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | － |  | △13.0
その他 | － |  | 0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － |  | 43.9

(注)　前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基準」と同様のため記載を省略しております。

###### （重要な後発事象）

共通支配下の取引等

（連結子会社の再編）

当社は、店舗運営支援事業の指揮命令系統と資本関係の整合性を取るため、2023年12月22日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社ワールドモバイルほか３社の当社が保有する全株式を、同じく当社の連結子会社である株式会社ゲオへ譲渡することを決議し、2024年４月１日に当該譲渡を完了いたしました。

これにより、2025年３月期において、子会社株式売却益として1,313百万円を計上いたします。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 3,652 | 682 | 29 | 268 | 4,036 | 8,697
| 工具、器具及び備品 | 363 | 141 | 0 | 271 | 233 | 3,970
土地 | 5,043 | 226 | 152 | - | 5,117 | -
その他 | 1,062 | 24 | 1,001 | 8 | 76 | 192
計 | 10,121 | 1,075 | 1,183 | 549 | 9,464 | 12,860
無形固定資産 | ソフトウエア | 1,362 | 1,454 | 7 | 565 | 2,243 | 1,586
| その他 | 930 | 1,553 | 1,658 | 1 | 823 | 12
計 | 2,292 | 3,007 | 1,665 | 567 | 3,066 | 1,598

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 8,045 | 1,613 | 212 | 9,447
賞与引当金 | 189 | 249 | 189 | 249

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

特記事項はありません。