|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成28年２月29日) |
当事業年度 (平成29年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
加盟店貸勘定 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
未収還付消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
投資不動産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成28年２月29日) |
当事業年度 (平成29年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
|
|
|
固定資産解体費用引当金 |
|
|
|
損害賠償引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
当事業年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
営業収入 |
|
|
|
加盟店からの収入 |
|
|
|
その他の営業収入 |
|
|
|
営業収入合計 |
|
|
|
営業総収入合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
営業総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
有価証券運用益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
有価証券運用損 |
|
|
|
不動産賃貸費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
資産除去債務消滅益 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金戻入額 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産解体費用引当金繰入額 |
|
|
|
損害賠償引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 売買目的有価証券
決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は、移動平均法により算定）
② 子会社株式
移動平均法による原価法
③ その他有価証券
ａ 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
ｂ 時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合の決算書に基づいて持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
主に売価還元法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）及び総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下の方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産及び投資不動産（リース資産を除く）
定額法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法によっております。
また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については３年間で均等償却しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
|
建物 |
４年～39年 |
|
工具、器具及び備品 |
３年～15年 |
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
① のれん
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。
なお、償却年数は５年であります。
② ソフトウエア
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用期間（５年）に基づく定額法
③ その他
定額法
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額（簡便法による期末自己都合要支給額）を計上しております。
(4) 店舗閉鎖損失引当金
翌事業年度の店舗閉鎖に伴って発生すると見込まれる損失額を計上しております。
(5) 固定資産解体費用引当金
建物等の解体に伴う支払に備えるため、その支払い見込額に基づき計上しております。
(6) 損害賠償引当金
損害賠償の支払に備えるため、その支払い見込額に基づき計上しております。
４．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
税抜方式を採用しております。
(2) 連結納税制度の適用
当事業年度から連結納税制度を適用しております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる損益に与える影響はありません。
（たな卸資産の評価方法の変更）
当社は、従来、商品の評価方法について売価還元法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっておりましたが、当事業年度より、当社コンビニエンス・ストア事業における、ファストフード商品のうち店内加工商品等の一部商品について、総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）へ変更しております。
この変更は、店内加工商品についてより適正な商品の評価、在庫管理及び期間損益計算を行うことを目的とし、在庫受払記録の方法を変更したことによるものであります。
当該会計方針の変更は、過去の事業年度に関する商品評価の算定に必要な在庫受払記録が一部入手困難であり、この会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を前事業年度において算定することが実務上不可能であるため、前事業年度末における商品の帳簿価額を当事業年度の期首残高として、期首から将来にわたり総平均法を適用しております。
なお、この変更による影響額は軽微であります。
※１
前事業年度（平成28年２月29日）
加盟店貸勘定は、加盟店との間に発生した債権であります。
当事業年度（平成29年２月28日）
加盟店貸勘定は、加盟店との間に発生した債権であります。
※２ 担保に提供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
ａ 担保提供資産
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
建物 |
874,979千円 |
832,085千円 |
|
土地 |
106,713 |
106,713 |
|
投資不動産 |
2,636,427 |
2,603,198 |
|
合計 |
3,618,121 |
3,541,997 |
ｂ 上記に対応する債務
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
216,287千円 |
217,176千円 |
|
長期借入金 |
2,505,719 |
2,288,124 |
|
合計 |
2,722,006 |
2,505,300 |
３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
1,620千円 |
1,306千円 |
|
短期金銭債務 |
10,250 |
13,450 |
|
長期金銭債務 |
2,451 |
2,451 |
４ 当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
4,300,000千円 |
4,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,100,000 |
1,800,000 |
|
差引額 |
2,200,000 |
2,200,000 |
※１
前事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
売上高は直営店に係るものであります。
当事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
売上高は直営店に係るものであります。
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96％、当事業年度96％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度４％、当事業年度４％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
当事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
|
役員報酬及び給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
ライセンスフィー |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
３ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
営業取引高 |
141,905千円 |
150,415千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
41,149 |
37,582 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は976,570千円、前事業年度の貸借対照表計上額は976,570千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
|
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
573,868千円 |
|
492,297千円 |
|
投資事業組合運用損 |
4,681 |
|
－ |
|
減損損失 |
32,619 |
|
34,079 |
|
未払事業税 |
2,897 |
|
8,391 |
|
店舗閉鎖損失引当金 |
43,087 |
|
19,156 |
|
賞与引当金 |
23,406 |
|
20,089 |
|
貸倒引当金 |
32 |
|
30 |
|
退職給付引当金 |
37,895 |
|
40,983 |
|
固定資産解体費用引当金 |
－ |
|
11,418 |
|
損害賠償引当金 |
－ |
|
12,845 |
|
資産除去債務 |
158,204 |
|
186,119 |
|
未払費用 |
37,823 |
|
32,607 |
|
その他 |
8,946 |
|
8,957 |
|
繰延税金資産小計 |
923,462 |
|
866,977 |
|
評価性引当額 |
△611,039 |
|
△529,215 |
|
繰延税金資産合計 |
312,423 |
|
337,762 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△11,533 |
|
－ |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△98,003 |
|
△120,482 |
|
繰延税金負債合計 |
△109,537 |
|
△120,482 |
|
繰延税金資産の純額 |
202,885 |
|
217,280 |
（注） 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
|
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
147,083千円 |
|
111,025千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
55,802 |
|
106,254 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年２月29日） |
|
当事業年度 （平成29年２月28日） |
|
法定実効税率 |
35.64％ |
|
33.06％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.38 |
|
0.35 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△7.45 |
|
△6.19 |
|
住民税均等割 |
17.54 |
|
16.20 |
|
留保金課税 |
－ |
|
6.89 |
|
評価性引当額の増減 |
△24.54 |
|
△16.21 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
34.49 |
|
7.09 |
|
連結納税適用による影響 |
△70.02 |
|
△14.60 |
|
その他 |
2.69 |
|
△1.53 |
|
税効果会計適用後の法人税率の負担額 |
△11.28 |
|
25.05 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度に使用した32.3％から平成29年３月１日に開始する事業年度及び平成30年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については、30.9％に、平成31年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6％にそれぞれ変更されております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成29年３月１日に開始する事業年度の繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額、平成30年３月１日に開始する事業年度の繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額、平成31年３月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額となります。
なお、税率変更等による影響額は軽微であります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
3,042,549 |
480,963 |
30,934 (25,382) |
188,217 |
3,492,579 |
853,649 |
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構築物 |
109,242 |
－ |
1,545 (65) |
1,661 |
107,697 |
96,794 |
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車両運搬具 |
2,691 |
－ |
－ |
－ |
2,691 |
2,691 |
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工具、器具及び備品 |
558,978 |
159,919 |
4,688 |
87,354 |
714,208 |
176,553 |
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建設仮勘定 |
2,830 |
－ |
2,830 |
－ |
－ |
－ |
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土地 |
1,652,679 |
－ |
120,635 |
－ |
1,532,044 |
－ |
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計 |
5,368,970 |
640,882 |
160,633 (25,448) |
277,233 |
5,849,220 |
1,129,687 |
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無形固定資産 |
のれん |
12,000 |
－ |
－ |
2,400 |
12,000 |
12,000 |
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ソフトウエア |
19,589 |
732 |
－ |
3,282 |
20,321 |
9,022 |
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電話加入権 |
18,404 |
－ |
－ |
－ |
18,404 |
－ |
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その他 |
14,128 |
－ |
－ |
946 |
14,128 |
4,884 |
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計 |
64,121 |
732 |
－ |
6,629 |
64,853 |
25,906 |
（注）１ 当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
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建物 |
ユニット型ホテル開業によるもの |
356,097千円 |
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建物 |
原状回復義務に伴う資産除去債務計上によるもの |
114,806千円 |
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工具、器具及び備品 |
ユニット型ホテル開業によるもの |
153,975千円 |
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ソフトウエア |
ユニット型ホテル開業によるもの |
732千円 |
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２ 当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。
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建物 |
店舗閉店等に伴う除去によるもの |
5,157千円 |
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土地 |
事業用土地の売却によるもの |
120,635千円 |
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なお、当期減少額のうち、（ ）内は内書きで減損損失の計上額であります。
３ 当期減少額には、当期末までに償却済となった資産の取得価額が含まれております。
４ 当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
100 |
－ |
－ |
100 |
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賞与引当金 |
70,800 |
65,100 |
70,800 |
65,100 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
130,331 |
－ |
68,256 |
62,075 |
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固定資産解体費用引当金 |
－ |
37,000 |
－ |
37,000 |
|
損害賠償引当金 |
－ |
41,624 |
－ |
41,624 |
該当事項はありません。