2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

758,065

658,336

商品

19,744

20,749

前払費用

44,043

54,766

未収入金

※2 161,263

※2 130,650

未収還付法人税等

102

未収還付消費税等

13,630

40,517

その他

35,823

2,526

流動資産合計

1,032,570

907,649

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,940,841

※1 1,826,581

構築物

52,013

11,511

工具、器具及び備品

44,506

67,362

車両運搬具

1,841

370

土地

※1 1,458,837

※1 1,261,837

建設仮勘定

724,175

2,202,402

有形固定資産合計

4,222,214

5,370,065

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

123

1,755

電話加入権

3,315

3,315

その他

14,793

12,990

無形固定資産合計

18,232

18,060

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

232,763

196,967

関係会社株式

976,570

976,570

長期前払費用

11,535

26,181

繰延税金資産

349,210

441,623

敷金及び保証金

122,994

122,994

投資不動産

※1 2,376,372

※1 2,346,291

その他

370

250

投資その他の資産合計

4,069,814

4,110,876

固定資産合計

8,310,262

9,499,002

資産合計

9,342,832

10,406,652

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,834

2,369

短期借入金

※3 1,680,000

※3 1,618,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 280,970

※1,※4 348,678

未払金

157,827

154,965

未払費用

32,396

30,883

未払法人税等

31,286

130,414

預り金

1,931

2,125

前受収益

※2 12,809

7,416

賞与引当金

15,890

17,965

流動負債合計

2,218,946

2,312,817

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※4 3,340,950

※1,※4 3,318,901

資産除去債務

169,994

173,539

長期預り保証金

364,073

364,440

退職給付引当金

65,718

67,104

固定負債合計

3,940,736

3,923,985

負債合計

6,159,683

6,236,803

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,200,000

1,200,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

164,064

164,064

資本剰余金合計

164,064

164,064

利益剰余金

 

 

利益準備金

135,935

135,935

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

200,000

200,000

繰越利益剰余金

1,603,220

2,594,318

利益剰余金合計

1,939,155

2,930,253

自己株式

124,469

124,469

株主資本合計

3,178,751

4,169,848

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,398

評価・換算差額等合計

4,398

純資産合計

3,183,149

4,169,848

負債純資産合計

9,342,832

10,406,652

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

3,107,970

3,444,859

営業総収入

3,107,970

3,444,859

売上原価

※1 974,270

1,011,082

営業総利益

2,133,700

2,433,776

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,835,835

※1,※2 2,154,422

営業利益

297,865

279,353

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 58,642

※1 49,903

投資有価証券売却益

14,984

不動産賃貸料

※1 336,126

337,203

その他

※1 4,378

5,487

営業外収益合計

399,147

407,578

営業外費用

 

 

支払利息

29,188

48,821

投資事業組合運用損

2,311

2,089

不動産賃貸費用

323,957

331,901

シンジケートローン手数料

47,000

その他

3,221

7,741

営業外費用合計

405,678

390,553

経常利益

291,333

296,378

特別利益

 

 

固定資産売却益

828,420

資産除去債務消滅益

21,830

特別利益合計

21,830

828,420

特別損失

 

 

減損損失

5,934

固定資産除却損

536

18

特別損失合計

6,471

18

税引前当期純利益

306,692

1,124,780

法人税、住民税及び事業税

26,791

125,427

法人税等調整額

351,151

90,471

法人税等合計

324,359

34,955

当期純利益

631,051

1,089,824

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,200,000

164,064

164,064

135,935

200,000

1,061,022

1,396,957

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

88,854

88,854

当期純利益

 

 

 

 

 

631,051

631,051

株主資本以外の項目の当期変

動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

542,197

542,197

当期末残高

1,200,000

164,064

164,064

135,935

200,000

1,603,220

1,939,155

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

124,469

2,636,553

1,940

1,940

2,634,612

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

88,854

 

 

88,854

当期純利益

 

631,051

 

 

631,051

株主資本以外の項目の当期変

動額(純額)

 

 

6,338

6,338

6,338

当期変動額合計

542,197

6,338

6,338

548,536

当期末残高

124,469

3,178,751

4,398

4,398

3,183,149

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,200,000

164,064

164,064

135,935

200,000

1,603,220

1,939,155

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

98,726

98,726

当期純利益

 

 

 

 

 

1,089,824

1,089,824

株主資本以外の項目の当期変

動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

991,097

991,097

当期末残高

1,200,000

164,064

164,064

135,935

200,000

2,594,318

2,930,253

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

124,469

3,178,751

4,398

4,398

3,183,149

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

98,726

 

 

98,726

当期純利益

 

1,089,824

 

 

1,089,824

株主資本以外の項目の当期変

動額(純額)

 

 

4,398

4,398

4,398

当期変動額合計

991,097

4,398

4,398

986,699

当期末残高

124,469

4,169,848

4,169,848

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合の決算書に基づいて持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

主に売価還元法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)及び総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産及び投資不動産

定額法

取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、3年間で均等償却しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3年~42年

工具、器具及び備品

3年~15年

(2) 無形固定資産

① ソフトウエア

自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

② その他

定額法

(3) 長期前払費用

定額法

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額(簡便法による期末自己都合要支給額)を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、履行義務の識別にあたり、約束の履行に対する主たる責任、在庫リスク、価格決定の裁量権などにより本人か代理人かの検討を行っており、商品の販売又はサービスの提供のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

いずれの事業においても、取引価格の履行義務への配分額の算定にあたっては、1つの契約につき複数の履行義務は識別されていないため、取引価格の履行義務への配分は行っておらず、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない(対価の金額が変動しうる)重要な変動対価はありません。

また、当社の主要な取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

① ホテル事業

ホテル事業においては、ビジネスホテル及びユニット型ホテルにて主に宿泊サービスを提供しております。宿泊約款に基づき顧客に宿泊サービスを履行する義務を負っており、顧客に役務の提供が完了した時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。なお、連泊時の履行義務は一泊ごとに充足されるものとして宿泊日ごとに収益を認識しております。

② コンビニエンス・ストア事業

コンビニエンス・ストア事業においては、フランチャイズ契約に基づきローソンブランドにて主に商品の販売やサービスを提供しております。顧客に商品を引き渡しや役務を提供する義務を負っており、顧客が商品の支配を獲得する商品の引渡時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

③ その他事業

その他事業においては、主に保有する不動産の賃貸のほか新規事業を運営しております。不動産の賃貸による収入については「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)等に従い賃貸借契約期間にわたり収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(ホテル事業の固定資産の減損)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産

3,522,464千円

無形固定資産

14,857千円

投資その他の資産

7,500千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、施設をキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っており、資産グループの減損の兆候を把握し、減損の兆候があると認められた場合には減損損失の認識の判定を行っております。

減損損失の認識の判定は、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額との比較により行っており、減損損失の認識が必要と判断された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

減損損失の認識の判定に用いる割引前将来キャッシュ・フローの見積りは事業計画を基礎として最善の見積りをしておりますが、現時点で需要の回復状況などを正確に予測することは困難であることから、実際の状況が見積りと異なる場合には、当社の翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(繰延税金資産)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産

349,210千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の計上にあたり、事業計画を基礎とした将来の課税所得の十分性、タックスプランニングの存在の有無及び将来加算一時差異の十分性により回収可能性を検討し、繰延税金資産を計上しています。

将来の課税所得の見積りは、事業計画を基礎とし、一時差異等に係る税効果については、当該差異の解消時に適用される法定実効税率に基づいて繰延税金資産を計上しています。将来において解消が不確実であると考えられる一時差異等については、評価性引当額として繰延税金資産を減額しています。

将来の課税所得の見込額の変化や、その他の要因に基づき繰延税金資産の回収可能性の評価が変更された場合、翌事業年度の利益金額に影響を及ぼす可能性があります。

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

(ホテル事業の固定資産の減損)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産

4,906,329千円

無形固定資産

14,745千円

投資その他の資産

34,156千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、施設をキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っており、資産グループの減損の兆候を把握し、減損の兆候があると認められた場合には減損損失の認識の判定を行っております。

減損損失の認識の判定は、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額との比較により行っており、減損損失の認識が必要と判断された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

減損損失の認識の判定に用いる割引前将来キャッシュ・フローの見積りは事業計画を基礎として最善の見積りをしておりますが、現時点で需要動向などを正確に予測することは困難であることから、実際の状況が見積りと異なる場合には、当社の翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(繰延税金資産)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産

441,623千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の計上にあたり、事業計画を基礎とした将来の課税所得の十分性、タックスプランニングの存在の有無及び将来加算一時差異の十分性により回収可能性を検討し、繰延税金資産を計上しています。

将来の課税所得の見積りは、事業計画を基礎とし、一時差異等に係る税効果については、当該差異の解消時に適用される法定実効税率に基づいて繰延税金資産を計上しています。将来において解消が不確実であると考えられる一時差異等については、評価性引当額として繰延税金資産を減額しています。

将来の課税所得の見込額の変化や、その他の要因に基づき繰延税金資産の回収可能性の評価が変更された場合、翌事業年度の利益金額に影響を及ぼす可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

前事業年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた536千円は、「固定資産除却損」536千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に提供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

a 担保提供資産

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

建物

1,542,077千円

1,444,397千円

土地

1,244,705

1,047,705

投資不動産

2,376,372

2,346,291

合計

5,163,155

4,838,394

 

b 上記に対応する債務

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

1年内返済予定の長期借入金

229,694千円

301,834千円

長期借入金

3,293,888

3,318,901

合計

3,523,583

3,620,736

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

短期金銭債権

9,083千円

147千円

短期金銭債務

294

 

※3 当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

当座貸越極度額の総額

3,280,000千円

3,280,000千円

借入実行残高

1,680,000

1,480,000

差引額

1,600,000

1,800,000

 

※4 コミット型シンジケートローン契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

コミット型シンジケートローンの

借入限度額

1,922,000千円

1,922,000千円

借入実行残高

1,195,484

1,522,000

差引額

726,516

400,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

営業取引高

46,704千円

42,394千円

営業取引以外の取引高

63,661

49,501

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度86%、当事業年度86%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度14%、当事業年度14%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

役員報酬及び給料手当

440,569千円

523,985千円

賞与引当金繰入額

15,890

17,965

退職給付費用

6,796

6,067

福利厚生費

53,851

65,860

ライセンスフィー

108,926

115,714

水道光熱費

76,482

82,392

賃借料

237,926

237,767

販売手数料

180,920

244,131

減価償却費

137,120

133,352

 

(有価証券関係)

子会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は976,570千円、当事業年度の貸借対照表計上額は976,570千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

946,977千円

 

812,788千円

減損損失

153,466

 

71,813

未払事業税

3,534

 

9,091

賞与引当金

10,942

 

5,500

退職給付引当金

20,122

 

20,547

資産除去債務

52,052

 

53,137

未払費用

6,260

 

7,134

その他

1,556

 

1,572

繰延税金資産小計

1,194,913

 

981,586

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△739,129

 

△442,922

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△83,792

 

△76,368

評価性引当額小計

△822,921

 

△519,291

繰延税金資産合計

371,991

 

462,294

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,941

 

資産除去債務に対応する除去費用

△20,840

 

△20,671

繰延税金負債合計

△22,781

 

△20,671

繰延税金資産の純額

349,210

 

441,623

繰延税金負債の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.12

 

0.33

受取配当金等の永久に益金に算入されない項目

△5.85

 

△1.35

住民税均等割

1.72

 

0.56

評価性引当額の増減

△132.83

 

△26.99

その他

0.46

 

△0.06

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△105.76

 

3.11

 

3.決算日後の法人税等の税率の変更

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」が施行されることとなりました。

 これに伴い、2027年3月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.62%から31.52%に変更されます。

 なお、この税率の変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

3,026,770

8,280

3,675

122,522

3,031,375

1,204,794

 

構築物

85,938

46,593

3,498

39,345

27,833

 

工具、器具及び備品

248,487

36,508

42

13,652

284,954

217,591

 

車両運搬具

4,474

2,820

531

1,654

1,284

 

土地

1,458,837

197,000

1,261,837

 

建設仮勘定

724,175

1,480,177

1,950

2,202,402

 

5,548,683

1,524,967

252,081

140,203

6,821,569

1,451,504

無形固定資産

ソフトウエア

6,276

1,950

318

8,226

6,471

 

電話加入権

3,315

3,315

 

その他

30,495

1,803

30,495

17,505

 

40,087

1,950

2,122

42,037

23,976

(注)1 当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

建設仮勘定

アウトドアリゾート施設によるもの

1,356,077千円

 

 

既存施設の改修によるもの

124,100千円

 

2 当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

土地

その他事業において売却によるもの

197,000千円

 

3 当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

15,890

17,965

15,890

17,965

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。