第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年11月１日から2022年１月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年11月１日から2022年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	18,748	18,882
売掛金	3,554	4,232
原材料及び貯蔵品	1,798	1,730
その他	5,363	3,539
流動資産合計	29,464	28,385
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	25,259	26,533
使用権資産（純額）	14,791	15,412
その他（純額）	16,692	17,904
有形固定資産合計	56,744	59,850
無形固定資産	899	937
投資その他の資産
長期貸付金	4,380	4,378
差入保証金	6,132	6,228
その他	1,367	1,092
投資その他の資産合計	11,881	11,699
固定資産合計	69,525	72,487
資産合計	98,989	100,873
負債の部
流動負債
買掛金	6,086	6,855
短期借入金	805	832
未払金	6,885	7,279
未払法人税等	2,676	819
その他	6,742	6,793
流動負債合計	23,195	22,580
固定負債
リース債務	18,149	19,012
資産除去債務	2,371	2,455
その他	616	652
固定負債合計	21,136	22,120
負債合計	44,332	44,700
純資産の部
株主資本
資本金	2,005	2,005
資本剰余金	7,622	7,622
利益剰余金	40,313	41,228
自己株式	△2,139	△2,139
株主資本合計	47,802	48,717
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	435	728
その他の包括利益累計額合計	435	728
新株予約権	354	421
非支配株主持分	6,065	6,305
純資産合計	54,657	56,172
負債純資産合計	98,989	100,873

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年11月１日 　至　2021年１月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年１月31日)
売上高	38,879	46,452
売上原価	17,455	21,271
売上総利益	21,423	25,180
販売費及び一般管理費	20,537	24,492
営業利益	885	687
営業外収益
受取利息	12	13
受取手数料	48	41
雑収入	31	30
為替差益	25	19
助成金収入	－	1,917
営業外収益合計	118	2,022
営業外費用
支払利息	33	50
雑損失	54	3
営業外費用合計	87	54
経常利益	916	2,656
特別損失
固定資産除却損	25	11
特別損失合計	25	11
税金等調整前四半期純利益	891	2,644
法人税、住民税及び事業税	511	676
法人税等調整額	34	235
法人税等合計	545	912
四半期純利益	345	1,732
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△243	24
親会社株主に帰属する四半期純利益	588	1,708

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年11月１日 　至　2021年１月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年１月31日)
四半期純利益	345	1,732
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△26	505
その他の包括利益合計	△26	505
四半期包括利益	319	2,238
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	575	2,001
非支配株主に係る四半期包括利益	△256	237

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）
　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい

う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点

で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、他社が運営するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムにかかるポイント負担金について、従来は販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、ポイント負担金を差し引いた金額で収益を認識することとしております。
　この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ92百万円減少しております。なお、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、期首の利益剰余金に与える影響はありません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載の、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による会計上の見積りの仮定について、新たな追加情報及び重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年11月１日 至  2021年１月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年11月１日 至  2022年１月31日）
減価償却費	1,396百万円	1,739百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年１月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年12月17日 取締役会	普通株式	790	40	2020年10月31日	2021年１月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年１月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年12月21日 取締役会	普通株式	793	20	2021年10月31日	2022年１月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年１月31日）

　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント				四半期連結損益計算書計上額（注）
	日本	北米	アジア	計
売上高
外部顧客への売上高	35,263	989	2,626	38,879	38,879
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	35,263	989	2,626	38,879	38,879
セグメント利益又は 損失（△）	1,474	△664	106	916	916

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年１月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント				四半期連結損益計算書計上額（注）
	日本	北米	アジア	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	39,524	3,355	3,573	46,452	46,452
外部顧客への売上高	39,524	3,355	3,573	46,452	46,452
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	39,524	3,355	3,573	46,452	46,452
セグメント利益又は 損失（△）	2,439	△142	359	2,656	2,656

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年11月１日 至　2021年１月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年11月１日 至　2022年１月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	14円88銭	43円07銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	588	1,708
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	588	1,708
普通株式の期中平均株式数（株）	39,545,976	39,655,017
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	14円87銭	43円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	△0	△1
（うち、連結子会社の潜在株式による 調整額）（百万円）	(△0)	(△1)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、2021年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年12月21日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（１）配当金の総額………………………………………793百万円

（２）１株当たりの金額…………………………………20円

（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年１月26日

（注）2021年10月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。