第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

当社の中間連結財務諸表は、第一種中間連結財務諸表であります。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,831

3,498

売掛金

751

890

商品

8,338

8,776

未収入金

2,915

3,984

その他

668

686

貸倒引当金

28

37

流動資産合計

15,477

17,798

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

5,223

5,637

その他(純額)

1,142

1,191

有形固定資産合計

6,366

6,829

無形固定資産

283

313

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

5,673

5,627

その他

1,361

1,355

貸倒引当金

18

5

投資その他の資産合計

7,017

6,978

固定資産合計

13,666

14,121

資産合計

29,143

31,919

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,977

4,370

電子記録債務

4,033

6,275

短期借入金

3,800

3,900

未払法人税等

438

265

賞与引当金

92

110

資産除去債務

59

66

その他

1,497

2,059

流動負債合計

13,900

17,049

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

2,322

2,379

資産除去債務

1,806

1,783

負ののれん

123

104

その他

310

303

固定負債合計

4,563

4,571

負債合計

18,463

21,620

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,028

3,028

資本剰余金

3,103

3,126

利益剰余金

5,565

5,186

自己株式

1,117

1,096

株主資本合計

10,580

10,244

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

100

54

その他の包括利益累計額合計

100

54

純資産合計

10,680

10,298

負債純資産合計

29,143

31,919

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

39,536

41,769

売上原価

24,963

26,046

売上総利益

14,573

15,723

販売費及び一般管理費

14,361

15,304

営業利益

212

418

営業外収益

 

 

受取事務手数料

3

2

負ののれん償却額

19

19

その他

14

18

営業外収益合計

36

40

営業外費用

 

 

支払利息

9

雑損失

7

1

デリバティブ評価損

297

その他

2

1

営業外費用合計

9

310

経常利益

239

149

特別利益

 

 

固定資産売却益

6

受取補償金

20

14

特別利益合計

20

20

特別損失

 

 

固定資産除却損

28

94

減損損失

263

112

特別損失合計

291

207

税金等調整前中間純損失(△)

31

36

法人税、住民税及び事業税

164

130

法人税等調整額

36

75

法人税等合計

127

206

中間純損失(△)

159

243

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

159

243

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純損失(△)

159

243

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

19

退職給付に係る調整額

101

46

その他の包括利益合計

120

46

中間包括利益

280

289

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

280

289

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

31

36

減価償却費

486

495

減損損失

263

112

負ののれん償却額

19

19

長期前払費用償却額

32

31

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4

2

賞与引当金の増減額(△は減少)

14

17

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

93

36

退職給付に係る調整累計額の増減額(△は減少)

101

46

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

1

9

為替差損益(△は益)

0

2

固定資産除却損

28

94

デリバティブ評価損益(△は益)

297

売上債権の増減額(△は増加)

257

138

棚卸資産の増減額(△は増加)

905

437

仕入債務の増減額(△は減少)

1,027

2,634

未収入金の増減額(△は増加)

413

1,111

未払金の増減額(△は減少)

75

127

その他の資産の増減額(△は増加)

17

15

その他の負債の増減額(△は減少)

26

421

その他

70

137

小計

324

2,605

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

1

9

法人税等の支払額

62

438

営業活動によるキャッシュ・フロー

260

2,156

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

803

1,124

有形固定資産の売却による収入

6

無形固定資産の取得による支出

16

101

資産除去債務の履行による支出

65

200

長期前払費用の取得による支出

27

64

敷金及び保証金の差入による支出

233

239

敷金及び保証金の回収による収入

89

272

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,057

1,450

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

100

配当金の支払額

135

135

リース債務の返済による支出

3

3

財務活動によるキャッシュ・フロー

139

38

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

936

666

現金及び現金同等物の期首残高

3,050

2,831

連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

71

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,184

3,498

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

当座貸越極度額

6,400百万円

6,400百万円

借入実行残高

3,800

3,900

差引額

2,600

2,500

 

※ 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

 なお、当中間連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、当中間連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

 電子記録債務

-百万円

2,134百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

地代家賃

4,754百万円

4,901百万円

雑給

3,892

4,229

退職給付費用

10

9

賞与引当金繰入額

13

13

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金

2,184百万円

3,498百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

2,184

3,498

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月23日

定時株主総会

普通株式

135

8.50

2023年2月28日

2023年5月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後と

なるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月10日

取締役会

普通株式

135

8.50

2023年8月31日

2023年11月27日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月23日

定時株主総会

普通株式

135

8.50

2024年2月29日

2024年5月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後と

なるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月8日

取締役会

普通株式

135

8.50

2024年8月31日

2024年11月26日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、日用雑貨及び加工食品の小売店舗チェーン展開を主たる目的とした単一事業であるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 当社は小売業及び卸売業を主な内容として事業展開しております。顧客との契約に基づき分解した収益は、以下のとおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであります。

 

地  域

売上高(百万円)

北海道

2,121

東北

1,451

関東

16,555

中部

3,567

近畿

6,507

中国

896

四国

176

九州・沖縄

3,038

FC店

4,590

その他

631

顧客との契約から生じる収益

39,536

その他の収益

外部顧客への売上高

39,536

(注)1.FC店売上高は、FC店への商品供給による卸売上高です。

2.その他売上高は、海外卸売上高ならびにFC店への消耗品売上等です。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 当社は小売業及び卸売業を主な内容として事業展開しております。顧客との契約に基づき分解した収益は、以下のとおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであります。

 

地  域

売上高(百万円)

北海道

2,103

東北

1,643

関東

17,300

中部

3,969

近畿

7,041

中国

1,038

四国

166

九州・沖縄

3,254

FC店

4,551

その他

699

顧客との契約から生じる収益

41,769

その他の収益

外部顧客への売上高

41,769

(注)1.FC店売上高は、FC店への商品供給による卸売上高です。

2.その他売上高は、海外卸売上高ならびにFC店への消耗品売上等です。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度 (2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間 (2024年8月31日)

 

区分

デリバティブ取引の種類等

契約額等

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引(注)

 

 

 

 受取米ドル・支払円

32,119

△297

△297

 

 

 

 

合計

32,119

△297

△297

(注)通貨スワップ取引はクーポンスワップ取引であり、契約額等の金額は想定元本額を記載しております。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純損失(△)

△9円98銭

△15円20銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(百万円)

△159

△243

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(百万円)

△159

△243

普通株式の期中平均株式数(株)

15,979,482

15,986,980

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

2024年10月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・135百万円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・8円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2024年11月26日

 

(注)2024年8月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。