第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,944

3,794

売掛金

1,069

955

原材料及び貯蔵品

84

76

その他

580

610

貸倒引当金

17

15

流動資産合計

5,661

5,421

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

768

1,112

工具、器具及び備品(純額)

278

349

その他(純額)

162

124

有形固定資産合計

1,209

1,585

無形固定資産

120

113

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

855

876

敷金及び保証金

1,697

1,699

その他

74

84

貸倒引当金

15

15

投資その他の資産合計

2,611

2,644

固定資産合計

3,941

4,343

資産合計

9,602

9,765

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

973

903

1年内返済予定の長期借入金

640

520

資産除去債務

8

16

未払金

1,058

1,053

未払法人税等

39

122

契約負債

27

33

賞与引当金

75

100

販売促進引当金

74

74

店舗閉鎖損失引当金

38

67

子会社整理損失引当金

1

1

その他

537

576

流動負債合計

3,475

3,467

固定負債

 

 

長期借入金

1,000

800

契約負債

90

80

資産除去債務

781

795

その他

541

497

固定負債合計

2,413

2,174

負債合計

5,888

5,642

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,029

3,029

資本剰余金

2,785

2,805

利益剰余金

2,376

2,023

自己株式

0

0

株主資本合計

3,438

3,812

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

155

168

その他の包括利益累計額合計

155

168

非支配株主持分

120

142

純資産合計

3,714

4,123

負債純資産合計

9,602

9,765

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

売上高

11,055

13,462

売上原価

4,861

5,459

売上総利益

6,194

8,003

販売費及び一般管理費

※1 6,443

※1 7,273

営業利益又は営業損失(△)

249

729

営業外収益

 

 

受取利息

0

1

為替差益

49

33

助成金収入

27

その他

14

19

営業外収益合計

91

54

営業外費用

 

 

支払利息

15

11

その他

2

2

営業外費用合計

17

13

経常利益又は経常損失(△)

175

771

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

助成金収入

※2 25

※2

特別利益合計

25

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

6

減損損失

1

店舗閉鎖損失

2

店舗閉鎖損失引当金繰入額

24

その他

6

特別損失合計

0

40

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

149

730

法人税等

6

116

四半期純利益又は四半期純損失(△)

143

613

非支配株主に帰属する四半期純利益

13

13

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

157

599

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

143

613

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

83

20

その他の包括利益合計

83

20

四半期包括利益

60

634

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

84

612

非支配株主に係る四半期包括利益

23

21

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

149

730

減価償却費

145

164

貸倒引当金の増減額(△は減少)

14

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

21

23

販売促進引当金の増減額(△は減少)

10

0

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

12

23

受取利息及び受取配当金

0

1

支払利息

15

11

固定資産売却損益(△は益)

0

固定資産除却損

0

6

減損損失

1

売上債権の増減額(△は増加)

7

119

棚卸資産の増減額(△は増加)

7

9

預け金の増減額(△は増加)

6

45

前払費用の増減額(△は増加)

77

69

未収入金の増減額(△は増加)

24

53

仕入債務の増減額(△は減少)

99

77

未払金の増減額(△は減少)

13

45

未払費用の増減額(△は減少)

29

41

預り金の増減額(△は減少)

11

50

未払消費税等の増減額(△は減少)

129

55

未収消費税等の増減額(△は増加)

0

0

長期未払金の増減額(△は減少)

74

54

助成金収入

53

その他

15

12

小計

164

987

利息及び配当金の受取額

0

1

利息の支払額

12

11

法人税等の還付額

0

64

法人税等の支払額

193

58

助成金の受取額

387

その他の支出

6

営業活動によるキャッシュ・フロー

18

977

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

貸付けによる支出

0

0

貸付金の回収による収入

4

1

有形固定資産の取得による支出

157

590

無形固定資産の取得による支出

13

11

長期前払費用の取得による支出

7

11

資産除去債務の履行による支出

7

敷金及び保証金の差入による支出

11

21

敷金及び保証金の回収による収入

27

36

その他

20

7

投資活動によるキャッシュ・フロー

185

603

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

320

320

リース債務の返済による支出

17

2

配当金の支払額

105

245

財務活動によるキャッシュ・フロー

442

568

現金及び現金同等物に係る換算差額

123

43

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

486

150

現金及び現金同等物の期首残高

4,324

3,940

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,838

3,789

 

【注記事項】

(追加情報)

(会計上の見積り)

 事業計画については次の仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。売上高に関しては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の可能性は否定できないものの、当連結会計年度は正常需要下における売上高水準に回復すると仮定しております。コストに関しては、原油、原材料価格の高騰やウクライナ情勢等による地政学的リスクの上昇の影響を一定程度考慮する一方で、コロワイドグループとの共同購買による仕入れコストの削減及び店舗労働時間の管理徹底による労務費の適正化等を織り込んでおります。

 当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社においては、資金効率の向上及び財務体質の改善を図ることを目的に、取引銀行1行との間で当座貸越契約を締結しております。

 当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

当座貸越極度額

300百万円

300百万円

借入実行残高

-

-

差引額

300百万円

300百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

給与手当

2,706百万円

3,231百万円

賞与引当金繰入額

89百万円

95百万円

退職給付費用

22百万円

20百万円

貸倒引当金繰入額

1百万円

1百万円

販売促進引当金繰入額

54百万円

58百万円

 

※2 助成金収入

 新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの助成金収入であります。

 助成金収入の内訳は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

その他コロナ関連助成金(海外)

25百万円

合計

25百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金

3,842百万円

3,794百万円

預入期間が3か月超の定期預金

△4百万円

△4百万円

現金及び現金同等物

3,838百万円

3,789百万円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月11日

取締役会決議

優先株式

105

3,500,000

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会決議

普通株式

36

5

2023年3月31日

2023年6月5日

利益剰余金

2023年5月11日

取締役会決議

優先株式

210

7,000,000

2023年3月31日

2023年6月19日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

6,302

3,279

1,177

108

10,868

187

11,055

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

6,302

3,279

1,177

108

10,868

187

11,055

セグメント利益又は損失(△)

335

515

123

34

91

23

115

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

91

「その他」の区分の利益

23

セグメント間取引消去

2

全社費用(注)

△366

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△249

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

7,874

3,794

1,466

134

13,270

192

13,462

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,874

3,794

1,466

134

13,270

192

13,462

セグメント利益又は損失(△)

269

846

94

44

1,065

26

1,091

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

1,065

「その他」の区分の利益

26

セグメント間取引消去

9

全社費用(注)

△371

四半期連結損益計算書の営業利益

729

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

サービスの提供

6,214

1,177

7,392

7,392

物品の販売

76

2,806

4

2,886

187

3,073

その他

11

473

104

589

589

顧客との契約から生じる収益

6,302

3,279

1,177

108

10,868

187

11,055

外部顧客に対する売上高

6,302

3,279

1,177

108

10,868

187

11,055

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

サービスの提供

7,775

1,466

9,241

9,241

物品の販売

78

3,283

1

3,362

192

3,555

その他

20

511

132

665

665

顧客との契約から生じる収益

7,874

3,794

1,466

134

13,270

192

13,462

外部顧客に対する売上高

7,874

3,794

1,466

134

13,270

192

13,462

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△28円96銭

75円59銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△157

599

普通株主に帰属しない金額(百万円)

52

52

(うち優先配当額(百万円))

(52)

(52)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△209

547

普通株式の期中平均株式数(株)

7,238,350

7,243,356

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第1回優先株式30株

(注)  前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

     また、当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。