第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,944

4,200

売掛金

1,069

1,005

原材料及び貯蔵品

84

99

その他

580

601

貸倒引当金

17

15

流動資産合計

5,661

5,891

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

768

1,164

工具、器具及び備品(純額)

278

359

その他(純額)

162

114

有形固定資産合計

1,209

1,638

無形固定資産

120

116

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

855

884

敷金及び保証金

1,697

1,729

その他

74

85

貸倒引当金

15

15

投資その他の資産合計

2,611

2,683

固定資産合計

3,941

4,438

資産合計

9,602

10,330

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

973

1,085

1年内返済予定の長期借入金

640

460

資産除去債務

8

10

未払金

1,058

1,094

未払法人税等

39

163

契約負債

27

33

賞与引当金

75

70

販売促進引当金

74

105

店舗閉鎖損失引当金

38

43

子会社整理損失引当金

1

1

その他

537

693

流動負債合計

3,475

3,762

固定負債

 

 

長期借入金

1,000

700

契約負債

90

78

資産除去債務

781

817

その他

541

486

固定負債合計

2,413

2,082

負債合計

5,888

5,845

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,029

3,029

資本剰余金

2,785

2,805

利益剰余金

2,376

1,693

自己株式

0

0

株主資本合計

3,438

4,141

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

155

191

その他の包括利益累計額合計

155

191

非支配株主持分

120

151

純資産合計

3,714

4,484

負債純資産合計

9,602

10,330

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

17,491

20,646

売上原価

7,719

8,435

売上総利益

9,772

12,211

販売費及び一般管理費

9,800

11,071

営業利益又は営業損失(△)

27

1,140

営業外収益

 

 

受取利息

0

2

為替差益

36

32

助成金収入

28

その他

23

24

営業外収益合計

88

60

営業外費用

 

 

支払利息

27

17

その他

3

5

営業外費用合計

30

23

経常利益

30

1,176

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

0

助成金収入

38

特別利益合計

41

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

6

減損損失

1

店舗閉鎖損失

2

店舗閉鎖損失引当金繰入額

0

24

その他

6

特別損失合計

0

40

税金等調整前四半期純利益

71

1,136

法人税等

3

184

四半期純利益

75

951

非支配株主に帰属する四半期純利益

21

22

親会社株主に帰属する四半期純利益

54

929

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期純利益

75

951

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

123

44

その他の包括利益合計

123

44

四半期包括利益

199

995

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

166

965

非支配株主に係る四半期包括利益

32

30

 

【注記事項】

(追加情報)

(会計上の見積り)

 事業計画については次の仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。売上高に関しては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の可能性は否定できないものの、当連結会計年度は正常需要下における売上高水準に回復すると仮定しております。コストに関しては、原油、原材料価格の高騰やウクライナ情勢等による地政学的リスクの上昇の影響を一定程度考慮する一方で、コロワイドグループとの共同購買による仕入れコストの削減及び店舗労働時間の管理徹底による労務費の適正化等を織り込んでおります。

 当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社においては、資金効率の向上及び財務体質の改善を図ることを目的に、取引銀行1行との間で当座貸越契約を締結しております。

 当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

300百万円

300百万円

借入実行残高

差引額

300百万円

300百万円

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※助成金収入

  新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの助成金収入であります。

 助成金収入の内訳は次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

その他コロナ関連助成金(海外)

38百万円

合計

38百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

220百万円

245百万円

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月11日

取締役会決議

優先株式

105

3,500,000

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会決議

普通株式

36

2023年3月31日

2023年6月5日

利益剰余金

2023年5月11日

取締役会決議

優先株式

210

7,000,000

2023年3月31日

2023年6月19日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

9,871

5,268

1,899

172

17,211

280

17,491

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

9,871

5,268

1,899

172

17,211

280

17,491

セグメント利益又は損失(△)

331

909

207

78

448

44

493

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

448

「その他」の区分の利益

44

セグメント間取引消去

2

全社費用(注)

△523

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△27

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

12,149

5,773

2,246

176

20,346

300

20,646

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,149

5,773

2,246

176

20,346

300

20,646

セグメント利益又は損失(△)

467

1,247

119

55

1,651

45

1,697

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

1,651

「その他」の区分の利益

45

セグメント間取引消去

15

全社費用(注)

△572

四半期連結損益計算書の営業利益

1,140

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

サービスの提供

9,731

1,899

11,630

11,630

物品の販売

122

4,512

5

4,641

280

4,921

その他

17

756

166

939

939

顧客との契約から生じる収益

9,871

5,268

1,899

172

17,211

280

17,491

外部顧客に対する売上高

9,871

5,268

1,899

172

17,211

280

17,491

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

国内

直営事業

国内フラン

チャイズ

事業

海外

直営事業

海外フラン

チャイズ

事業

サービスの提供

11,982

2,246

14,229

14,229

物品の販売

136

5,000

2

5,139

300

5,440

その他

29

773

174

977

977

顧客との契約から生じる収益

12,149

5,773

2,246

176

20,346

300

20,646

外部顧客に対する売上高

12,149

5,773

2,246

176

20,346

300

20,646

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タイ王国におけるプライベートブランド商品の輸入・販売事業等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△3円41銭

117円38銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

54

929

普通株主に帰属しない金額(百万円)

78

78

(うち優先配当額(百万円))

(78)

(78)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△24

850

普通株式の期中平均株式数(株)

7,239,531

7,244,536

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第1回優先株式30株

(注)  前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

     また、当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在

    するものの、希薄化効果を有していないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。