１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年５月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成29年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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返品調整引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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役員退職慰労引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年５月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成29年８月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取手数料 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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関係会社株式売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（株式分割）
当社は、平成29年７月11日開催の取締役会において、株式分割を実施することを決議いたしました。
１．株式分割の目的
株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることで、より投資しやすい環境を整え、当社株式の流動性の向上及び投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
平成29年11月30日（木)を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を１株につき２株の割合をもって分割いたします。
（２）分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式の総数 1,952,000株
今回の分割により増加する株式数 1,952,000株
株式分割後の発行済株式の総数 3,904,000株
株式分割後の発行可能株式総数 15,532,800株
（３）分割の日程
基準日設定公告日 平成29年11月13日（月）（電子公告掲載開始日）
基準日 平成29年11月30日（木)
効力発生日 平成29年12月１日（金）
（４）１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額 9.07円
当第１四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額 40.37円
１．保証債務
子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。
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前連結会計年度 （平成29年５月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （平成29年８月31日） |
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仕入債務 |
16,779千円 |
15,123千円 |
２．受取手形裏書譲渡高
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前連結会計年度 （平成29年５月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （平成29年８月31日） |
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受取手形裏書譲渡高 |
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当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は次のとおり
であります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日） |
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減価償却費 |
15,922千円 |
17,640千円 |
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のれんの償却額 |
3,305 |
3,305 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成28年8月24日定時株主総会 |
普通株式 |
37,262 |
20 |
平成28年5月31日 |
平成28年8月25日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成29年8月23日定時株主総会 |
普通株式 |
55,893 |
30 |
平成29年5月31日 |
平成29年8月24日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自平成28年６月１日 至平成28年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位：千円) |
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報告セグメント |
調整額(注)1 |
四半期連結損益計算書計上額(注)2 |
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メーカー ベンダー事業 |
SKINFOOD 事業 |
ITソリュー ション事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,207千円は、連結消去に伴う調整額であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自平成29年６月１日 至平成29年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位：千円) |
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報告セグメント |
調整額(注)1 |
四半期連結損益計算書計上額(注)2 |
|||
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メーカー ベンダー事業 |
SKINFOOD 事業 |
ITソリュー ション事業 |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,469千円は、連結消去に伴う調整額であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
18円14銭 |
80円73銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
33,802 |
150,416 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
33,802 |
150,416 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
1,863,100 |
1,863,100 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
（新会社（孫会社）の設立）
当社は、平成29年10月６日開催の取締役会において、以下のとおり当社子会社のI.K Trading Company Limitedが中国に子会社(当社における孫会社)を設立することを決議いたしております。I.K Trading Company Limitedは、平成29年８月１日付で公表した香港に設立した非連結子会社であります。
１．設立の目的
当社は、自社コスメブランドであります「ＬＢ」を日本国内はもとより、海外へも12カ国へ輸出販売しておりま
す。当社の海外売上の約50％を占める巨大な中国マーケットを一気に開拓する為には、中国でのビジネス展開及び化粧品の衛生登録を加速化させる必要があるため、設立するものであります。
２．新設する子会社（孫会社）の概要
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（１）商 号 |
艾瑞碧(上海)化粧品有限公司 |
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（２）所 在 地 |
上海市浦东新区泥城镇云汉路979号二楼 |
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（３）代 表 者 |
董事長 飯田 裕 (当社代表取締役会長兼CEO) |
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（４）事業内容 |
化粧品等の商品販売 |
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（５）資 本 金 |
50万米ドル(約56百万円) |
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（６）設立年月 |
平成29年11月中(予定) |
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（７）出 資 者 |
I.K Trading Company Limited(60.0％)、高 銒 (30.0％)、 沈 若彬(10.0％) |
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（８）決算期 |
12月 |
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（９）上場会社と |
資本関係 |
当社と当該会社との間には、記載すべき資本関係はありません。また、当社の子会社I.K Trading Company Limitedの60％子会社であります。 |
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人的関係 |
当社代表取締役会長兼CEOが董事長を兼任する予定であり、当社取締役が副董事長を兼任する予定であります。 |
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取引関係 |
当該会社は、当社の孫会社であり、当社の関連当事者に該当します。 |
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該当事項はありません。