第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	126,342	437,490
受取手形及び売掛金	2,568,477	2,811,282
有価証券	127,306	129,669
商品及び製品	1,373,104	1,721,448
原材料及び貯蔵品	8,587	12,973
その他	229,004	230,336
貸倒引当金	△2,669	△2,464
流動資産合計	4,430,154	5,340,737
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	167,791	166,074
土地	80,216	80,216
その他（純額）	39,719	44,954
有形固定資産合計	287,728	291,245
無形固定資産
のれん	29,753	23,141
その他	82,657	113,423
無形固定資産合計	112,410	136,565
投資その他の資産
その他	388,699	397,182
貸倒引当金	△11,259	△11,205
投資その他の資産合計	377,439	385,976
固定資産合計	777,578	813,787
資産合計	5,207,732	6,154,525
負債の部
流動負債
買掛金	1,322,899	1,821,606
短期借入金	180,000	200,000
1年内返済予定の長期借入金	406,962	420,057
未払金	505,749	546,278
未払法人税等	83,735	149,208
賞与引当金	42,805	58,460
役員賞与引当金	－	26,330
返品調整引当金	12,384	10,170
その他	170,090	156,599
流動負債合計	2,724,626	3,388,710
固定負債
長期借入金	348,931	304,874
退職給付に係る負債	87,347	92,583
役員退職慰労引当金	134,210	138,455
その他	14,020	13,471
固定負債合計	584,509	549,384
負債合計	3,309,136	3,938,095

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年11月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金	365,001	365,001
利益剰余金	1,168,203	1,484,271
自己株式	△38,938	△38,938
株主資本合計	1,896,016	2,212,084
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,580	4,346
その他の包括利益累計額合計	2,580	4,346
純資産合計	1,898,596	2,216,430
負債純資産合計	5,207,732	6,154,525

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
売上高	7,071,451	9,272,078
売上原価	4,199,554	5,286,557
売上総利益	2,871,897	3,985,520
販売費及び一般管理費	※１ 2,660,474	※１ 3,466,652
営業利益	211,422	518,867
営業外収益
受取利息	496	882
受取手数料	1,934	3,027
為替差益	－	1,784
その他	1,976	2,521
営業外収益合計	4,406	8,215
営業外費用
支払利息	3,609	2,304
為替差損	2,759	－
その他	20	127
営業外費用合計	6,388	2,431
経常利益	209,441	524,651
特別利益
関係会社株式売却益	－	1,492
特別利益合計	－	1,492
特別損失
固定資産除却損	－	4,783
減損損失	739	6,662
特別損失合計	739	11,445
税金等調整前四半期純利益	208,702	514,698
法人税等	55,558	142,737
四半期純利益	153,143	371,961
親会社株主に帰属する四半期純利益	153,143	371,961

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
四半期純利益	153,143	371,961
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	836	1,766
その他の包括利益合計	836	1,766
四半期包括利益	153,979	373,727
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	153,979	373,727

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	208,702	514,698
減価償却費	33,817	39,803
減損損失	739	6,662
のれん償却額	6,611	6,611
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△351	△259
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	15,654
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	18,760	26,330
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,126	5,236
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	354	4,245
返品調整引当金の増減額（△は減少）	3,550	△2,214
受取利息及び受取配当金	△924	△1,821
支払利息	3,609	2,304
為替差損益（△は益）	9,595	△1,855
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△1,492
固定資産除却損	－	4,783
売上債権の増減額（△は増加）	△132,514	△242,804
たな卸資産の増減額（△は増加）	△121,613	△352,730
仕入債務の増減額（△は減少）	450,389	498,707
未収消費税等の増減額（△は増加）	5,972	－
未払消費税等の増減額（△は減少）	15,824	△10,518
未払金の増減額（△は減少）	27,242	57,109
その他の資産の増減額（△は増加）	△8,136	△2,179
その他の負債の増減額（△は減少）	△8,560	△7,280
小計	516,195	558,989
利息及び配当金の受取額	919	1,735
利息の支払額	△3,507	△2,280
法人税等の支払額	△71,043	△73,573
営業活動によるキャッシュ・フロー	442,564	484,871
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△29,900	△50,627
無形固定資産の取得による支出	△13,768	△51,485
投資有価証券の取得による支出	△54,058	－
関係会社株式の取得による支出	△20,000	△14,730
関係会社株式の売却による収入	－	1,500
貸付金の回収による収入	4,712	13,586
差入保証金の差入による支出	△2,000	△5,051
差入保証金の回収による収入	11,583	1,290
その他	△948	△315
投資活動によるキャッシュ・フロー	△104,379	△105,834

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△340,000	20,000
長期借入れによる収入	250,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△205,764	△230,962
配当金の支払額	△37,293	△55,868
その他	△549	△549
財務活動によるキャッシュ・フロー	△333,606	△67,380
現金及び現金同等物に係る換算差額	△9,595	1,855
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,018	313,511
現金及び現金同等物の期首残高	235,948	253,649
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 230,930	※１ 567,160

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適

　　　用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

　   子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （平成29年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年11月30日）
仕入債務	16,779千円	15,775千円

２．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （平成29年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年11月30日）
受取手形裏書譲渡高	2,507千円	1,762千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 　　至  平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年６月１日 　　至  平成29年11月30日）
賞与引当金繰入額	－	58,460
役員賞与引当金繰入額	18,760	26,330
広告宣伝費	921,599	1,447,871
退職給付費用	6,705	7,129
役員退職慰労引当金繰入額	5,283	4,245
貸倒引当金繰入額	△371	△368

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 至  平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年６月１日 至  平成29年11月30日）
現金及び預金 有価証券勘定に含まれるMMF等	103,172千円 127,757	437,490千円 129,669
現金及び現金同等物	230,930	567,160

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年8月24日定時株主総会	普通株式	37,262	20	平成28年5月31日	平成28年8月25日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年8月23日定時株主総会	普通株式	55,893	30	平成29年5月31日	平成29年8月24日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	6,498,154	463,569	109,727	7,071,451	－	7,071,451
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	58,327	－	58,327	△58,327	－
計	6,498,154	521,897	109,727	7,129,779	△58,327	7,071,451
セグメント利益又は損失(△)	162,546	48,899	△2,276	209,170	2,252	211,422

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,252千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　　　　　　「ＳＫＩＮＦＯＯＤ事業」セグメントにおいて、店舗における営業活動から生じる損益が継続して

　　　　　　　マイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗について、帳簿価額を減損損失として

　　　　　　　特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において

　　　　　　　739千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	8,705,878	477,890	88,309	9,272,078	－	9,272,078
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	156,542	129	156,671	△156,671	－
計	8,705,878	634,433	88,438	9,428,750	△156,671	9,272,078
セグメント利益又は損失(△)	404,092	120,964	△9,005	516,051	2,816	518,867

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,816千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　　　　　　「ＳＫＩＮＦＯＯＤ事業」セグメントにおいて、店舗における営業活動から生じる損益が継続して

　　　　　　　マイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗及び、退店決定店舗について、帳簿価額

　　　　　　　を減損損失として、特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累

　　　　　　　計期間において6,662千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成29年11月30日）
１株当たり四半期純利益金額	41円10銭	99円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	153,143	371,961
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	153,143	371,961
普通株式の期中平均株式数（株）	3,726,200	3,726,200

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　　２．当社は、平成29年12月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

　当社は、平成29年７月11日開催の取締役会決議に基づき、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図るため、次の株式分割を行っております。

　１．分割の割合及び時期

　　  平成29年12月１日付をもって、平成29年11月30日の株主名簿に記録された株主の所有株式数を、１株につ

      き２株の割合をもって分割する。

　２．分割により増加する株式数　普通株式1,952,000株

　３．１株当たり情報に及ぼす影響は、（１株当たり情報）に反映されております。

２【その他】

　該当事項はありません。