第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2018年６月１日から2018年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2018年６月１日から2018年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2018年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	560,630	582,249
受取手形及び売掛金	2,678,418	2,520,977
有価証券	127,219	130,913
商品及び製品	1,523,518	1,922,985
原材料及び貯蔵品	10,269	11,376
その他	424,477	464,504
貸倒引当金	△187	△197
流動資産合計	5,324,348	5,632,809
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	175,942	181,637
土地	80,216	80,216
その他（純額）	66,582	61,466
有形固定資産合計	322,741	323,321
無形固定資産
のれん	48,841	42,843
その他	117,918	123,206
無形固定資産合計	166,759	166,049
投資その他の資産
その他	486,260	480,520
貸倒引当金	△11,149	△11,149
投資その他の資産合計	475,110	469,370
固定資産合計	964,612	958,741
資産合計	6,288,960	6,591,551
負債の部
流動負債
買掛金	1,431,624	1,537,869
短期借入金	208,967	700,000
1年内返済予定の長期借入金	422,052	437,689
未払金	606,962	570,044
未払法人税等	217,567	29,829
賞与引当金	45,328	12,720
役員賞与引当金	－	5,350
返品調整引当金	19,966	20,552
その他	223,084	145,467
流動負債合計	3,175,551	3,459,522
固定負債
長期借入金	328,295	385,399
退職給付に係る負債	96,166	99,933
役員退職慰労引当金	142,700	144,823
その他	22,113	13,605
固定負債合計	589,275	643,761
負債合計	3,764,827	4,103,283

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2018年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金	404,089	404,089
利益剰余金	1,753,823	1,717,586
自己株式	△36,233	△36,233
株主資本合計	2,523,428	2,487,191
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	704	1,075
その他の包括利益累計額合計	704	1,075
純資産合計	2,524,133	2,488,267
負債純資産合計	6,288,960	6,591,551

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)
売上高	4,239,664	4,790,380
売上原価	2,402,191	2,551,966
売上総利益	1,837,473	2,238,413
販売費及び一般管理費	1,628,724	2,176,701
営業利益	208,749	61,712
営業外収益
受取利息	441	754
受取手数料	2,373	552
為替差益	－	3,081
その他	1,360	1,599
営業外収益合計	4,176	5,986
営業外費用
支払利息	1,166	1,247
為替差損	94	－
その他	146	1
営業外費用合計	1,406	1,248
経常利益	211,519	66,450
特別利益
関係会社株式売却益	1,492	－
特別利益合計	1,492	－
特別損失
固定資産除却損	2,901	－
特別損失合計	2,901	－
税金等調整前四半期純利益	210,110	66,450
法人税等	59,693	27,917
四半期純利益	150,416	38,533
親会社株主に帰属する四半期純利益	150,416	38,533

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)
四半期純利益	150,416	38,533
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,937	371
その他の包括利益合計	1,937	371
四半期包括利益	152,354	38,905
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	152,354	38,905
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

　   子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2018年８月31日）
仕入債務	5,193千円	13,851千円

２．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2018年８月31日）
受取手形裏書譲渡高	2,031千円	547千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期

　　連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は次のとおり

　　であります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2017年６月１日 至  2017年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 至  2018年８月31日）
減価償却費	17,640千円	26,874千円
のれんの償却額	3,305	5,998

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年８月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額  （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年8月23日 定時株主総会	普通株式	55,893	30	2017年5月31日	2017年8月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年８月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額  （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年8月22日 定時株主総会	普通株式	74,771	10	2018年5月31日	2018年8月23日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2017年６月１日　至2017年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結損益計算書計上額(注)2
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリュー ション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,950,327	245,939	43,397	4,239,664	－	4,239,664
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	67,462	97	67,559	△67,559	－
計	3,950,327	313,401	43,494	4,307,224	△67,559	4,239,664
セグメント利益又は損失(△)	163,995	47,256	△3,972	207,279	1,469	208,749

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,469千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2018年６月１日　至2018年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結損益計算書計上額(注)2
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリュー ション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,492,188	245,957	52,234	4,790,380	－	4,790,380
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	43,601	－	43,601	△43,601	－
計	4,492,188	289,559	52,234	4,833,982	△43,601	4,790,380
セグメント利益又は損失(△)	58,310	10,288	△8,133	60,464	1,247	61,712

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,247千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2017年６月１日 至　2017年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額	20円18銭	5円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	150,416	38,533
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	150,416	38,533
普通株式の期中平均株式数（株）	7,452,400	7,477,100

（注）１．当社は、2017年12月１日付で普通株式１株を２株に分割いたしました。また、2018年４月１日付で普通株式

　　　　　１株を２株に分割いたしました。当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定し、１株当た

　　　　　り四半期純利益金額を算定しております。

　　　２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

（取引先の民事再生手続(韓国の回生手続)開始申立て）

　当社の連結子会社㈱フードコスメの取引先であります韓国のSKINFOOD Co.,Ltd.(当社SKINFOOD事業のフランチャイザー)が2018年10月８日にソウルの裁判所に民事再生手続開始の申立てを行っております。

　１．当該取引先の概要

　　　(名  称)  SKINFOOD Co.,Ltd.

      (所在地)　Daeryung Seocho Tower Bldg.,327,Gangnam-Daero Seocho-Gu,Seoul,Korea

      (代表者)　Cho Yun Ho

　２．当社の連結子会社㈱フードコスメとの関係

　　　㈱フードコスメは韓国のSKINFOOD Co.,Ltd.とSKINFOOD化粧品の小売店舗展開にかかるフランチャイズ契約を締結しており、同社から商品を仕入れております。

　　　当該フランチャイズ契約に基づき、㈱フードコスメは日本国内において、SKINFOODの直営店舗21店舗及びフランチャイズ店２店舗の合計23店舗を運営しております。

  ３．当該取引先に対する債権等

　　　債権　仕入にかかる前渡金　4,423千円

　　　資本関係はなく、債務及び債務保証等はありません。

  ４．今後の見通し

本件が当社連結業績に与える影響につきましては、現在精査中であります。

２【その他】

　 該当事項はありません。