２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年５月31日)	当事業年度 (2019年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	241,141	146,777
受取手形	954	4,981
売掛金	※１ 2,348,667	※１ 2,459,293
有価証券	127,219	131,602
商品及び製品	1,346,724	1,512,052
原材料及び貯蔵品	9,568	9,507
前渡金	9,194	3,660
前払費用	43,569	46,361
短期貸付金	※１ 303,761	※１ 303,774
その他	※１ 20,714	※１ 31,366
貸倒引当金	△61,331	△6,708
流動資産合計	4,390,184	4,642,669
固定資産
有形固定資産
建物	※２ 98,018	※２ 92,153
土地	※２ 80,216	※２ 80,216
その他	19,955	31,477
有形固定資産合計	198,190	203,847
無形固定資産
ソフトウエア	87,281	83,117
その他	1,209	1,209
無形固定資産合計	88,490	84,326
投資その他の資産
投資有価証券	60,290	58,756
関係会社株式	171,183	170,862
長期貸付金	※１ 573,858	※１ 1,039,110
繰延税金資産	50,412	56,263
その他	145,573	149,684
貸倒引当金	△146,033	△206,085
投資その他の資産合計	855,284	1,268,591
固定資産合計	1,141,965	1,556,765
資産合計	5,532,150	6,199,435

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年５月31日)	当事業年度 (2019年５月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 1,444,385	※１ 1,074,620
短期借入金	※２ 200,000	※２ 600,000
1年内返済予定の長期借入金	※２ 376,733	※２ 518,442
未払金	※１ 506,565	※１ 371,080
未払費用	58,550	58,188
未払法人税等	66,544	103,165
賞与引当金	31,618	36,938
返品調整引当金	10,206	10,290
その他	58,120	27,787
流動負債合計	2,752,724	2,800,514
固定負債
長期借入金	※２ 311,308	※２ 715,971
退職給付引当金	96,166	109,745
役員退職慰労引当金	142,700	142,700
その他	8,421	459
固定負債合計	558,596	968,877
負債合計	3,311,321	3,769,391
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金
資本準備金	324,449	324,449
その他資本剰余金	79,639	79,639
資本剰余金合計	404,089	404,089
利益剰余金
利益準備金	9,500	9,500
その他利益剰余金
別途積立金	400,000	400,000
繰越利益剰余金	1,041,019	1,248,958
利益剰余金合計	1,450,519	1,658,458
自己株式	△36,233	△36,233
株主資本合計	2,220,124	2,428,063
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	704	1,980
評価・換算差額等合計	704	1,980
純資産合計	2,220,829	2,430,044
負債純資産合計	5,532,150	6,199,435

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2017年６月１日 　至　2018年５月31日)	当事業年度 (自　2018年６月１日 　至　2019年５月31日)
売上高	※１ 14,558,643	※１ 13,252,985
売上原価	※１ 9,605,744	※１ 8,678,044
売上総利益	4,952,898	4,574,940
販売費及び一般管理費	※１,※２ 4,622,242	※１,※２ 4,150,340
営業利益	330,655	424,600
営業外収益
受取利息	※１ 7,883	※１ 9,508
受取手数料	※１ 29,227	※１ 30,297
貸倒引当金戻入額	80,442	1,072
関係会社事業損失引当金戻入額	17,621	－
その他	※１ 8,758	※１ 7,140
営業外収益合計	143,933	48,018
営業外費用
支払利息	4,091	6,293
為替差損	3,468	－
その他	661	－
営業外費用合計	8,220	6,293
経常利益	466,367	466,325
特別利益
関係会社株式売却益	1,492	－
特別利益合計	1,492	－
特別損失
固定資産除却損	4,516	854
投資有価証券評価損	－	3,371
関係会社株式評価損	－	30,036
特別損失合計	4,516	34,261
税引前当期純利益	463,344	432,063
法人税、住民税及び事業税	121,730	155,766
法人税等調整額	△1,798	△6,411
法人税等合計	119,932	149,354
当期純利益	343,411	282,709

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	401,749	324,449	40,552	365,001	9,500	400,000	753,500	1,163,000
当期変動額
剰余金の配当							△55,893	△55,893
当期純利益							343,411	343,411
株式交換による増加			39,087	39,087
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	39,087	39,087	－	－	287,518	287,518
当期末残高	401,749	324,449	79,639	404,089	9,500	400,000	1,041,019	1,450,519

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△38,938	1,890,813	2,580	2,580	1,893,393
当期変動額
剰余金の配当		△55,893			△55,893
当期純利益		343,411			343,411
株式交換による増加	2,704	41,792			41,792
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△1,875	△1,875	△1,875
当期変動額合計	2,704	329,311	△1,875	△1,875	327,435
当期末残高	△36,233	2,220,124	704	704	2,220,829

当事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	401,749	324,449	79,639	404,089	9,500	400,000	1,041,019	1,450,519
当期変動額
剰余金の配当							△74,771	△74,771
当期純利益							282,709	282,709
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	207,938	207,938
当期末残高	401,749	324,449	79,639	404,089	9,500	400,000	1,248,958	1,658,458

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△36,233	2,220,124	704	704	2,220,829
当期変動額
剰余金の配当		△74,771			△74,771
当期純利益		282,709			282,709
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			1,276	1,276	1,276
当期変動額合計	－	207,938	1,276	1,276	209,215
当期末残高	△36,233	2,428,063	1,980	1,980	2,430,044

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

  移動平均法による原価法

(2) たな卸資産

①商品及び製品

　　総平均法による原価法

（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②原材料及び貯蔵品

　　最終仕入原価法による原価法

（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　10～47年

工具、器具及び備品　３～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

　　　リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

  従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき、当事業年度負担額を計上しております。

(3) 返品調整引当金

  返品による損失に備えるため、過去の実績を基準として算出した見込額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

(5) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

４　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」19,101千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」50,412千円に含めて表示しております。

（貸借対照表）

　前事業年度まで独立掲記しておりました「車両運搬具」及び「工具、器具及び備品」並びに「リース資産」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「有形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。

　この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「車両運搬具」326千円、「工具、器具及び備品」18,186千円、「リース資産」1,441千円は、「その他」19,955千円として組み替えて表示しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年５月31日）	当事業年度 （2019年５月31日）
短期金銭債権	333,595千円	350,374千円
長期金銭債権	572,466	1,037,876
短期金銭債務	145,691	32,065

※２　担保資産及び担保付債務

　①担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当連結会計年度 （2019年５月31日）
建物及び構築物	69,836千円	66,351千円
土地	80,097	80,097
計	149,933	146,449

　②上記の資産に係る債務

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当連結会計年度 （2019年５月31日）
短期借入金	200,000千円	300,000千円
一年以内返済予定長期借入金	127,060	163,800
長期借入金	83,160	186,010
計	410,220	649,810

　当該資産の根抵当権に係る極度額は200,000千円であります。

３　保証債務

　以下の関係会社について、金融機関からの借入債務及び仕入債務に対して債務保証、連帯保証を、行っております。

①借入債務に対する債務保証

	前事業年度 （2018年５月31日）	当事業年度 （2019年５月31日）
株式会社プライムダイレクト	20,791千円	－千円
計	20,791	－

②仕入債務に対して負担する求償債務(極度額）

	前事業年度 （2018年５月31日）	当事業年度 （2019年５月31日）
株式会社プライムダイレクト	55,000千円	55,000千円
計	55,000	55,000

③仕入債務に対する連帯保証

	前事業年度 （2018年５月31日）	当事業年度 （2019年５月31日）
株式会社ネイビーズ	5,193千円	11,012千円
計	5,193	11,012

４　受取手形裏書譲渡高

	前事業年度 （2018年５月31日）	当事業年度 （2019年５月31日）
受取手形裏書譲渡高	2,031千円	2,766千円

（損益計算書関係）

　※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2017年６月１日 　至　2018年５月31日）	当事業年度 （自　2018年６月１日 　至　2019年５月31日）
売上高	78,414千円	364,242千円
仕入高	162,795	295,381
販売費及び一般管理費	474,475	138,222
営業取引以外の取引高	38,403	40,212

　※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66.8％、当事業年度63.5％、一般管理費に属する費用の

おおよその割合は前事業年度33.2％、当事業年度36.5％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年６月１日 　至　2018年５月31日）	当事業年度 （自　2018年６月１日 　至　2019年５月31日）
運賃及び荷造費	889,063千円	865,686千円
広告宣伝費	1,519,724	1,405,873
販売手数料	687,079	359,081
給料	448,988	446,086
賞与引当金繰入額	31,618	36,938
退職給付費用	15,547	16,911
役員退職慰労引当金繰入額	8,490	－
減価償却費	43,882	50,958
貸倒引当金繰入額	△12,451	6,501

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式170,862千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式171,183千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年５月31日）		当事業年度 （2019年５月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	9,643千円		11,266千円
未払事業税	5,026		3,976
返品調整引当金	3,112		3,138
退職給付引当金	31,619		35,761
役員退職慰労引当金	43,663		43,663
関係会社株式評価損	26,547		35,708
貸倒引当金	63,246		64,901
その他	4,014		7,221
繰延税金資産小計	186,875		205,638
評価性引当額	△136,033		△148,385
繰延税金資産合計	50,841		57,253
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△309		△869
その他	△120		△120
繰延税金負債合計	△429		△989
繰延税金資産の純額	50,412		56,263

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年５月31日）		当事業年度 （2019年５月31日）
法定実効税率	30.7％		30.5％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.5
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額の増減	△6.7		2.8
その他	0.6		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		34.5

（企業結合等関係）

　該当事項はありません

（重要な後発事象）

　　（役員退職慰労金制度の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度の導入）

　　　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。

　　（取締役に対するストック・オプション報酬額及び内容の改定の件）

　　　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。

　　（ストック・オプション(新株予約権)の発行に関する件）

　　　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	98,018	1,660	－	7,525	92,153	142,474
	土地	80,216		－	－	80,216	－
	その他	19,955	23,807	－	12,285	31,477	78,936
	計	198,190	25,467	－	19,810	203,847	221,411
無形固定資産	ソフトウエア	87,281	27,838	854	31,148	83,117	60,756
	その他	1,209	－	－	－	1,209	－
	計	88,490	27,838	854	31,148	84,326	60,756

（注）当期増加の主な内訳

ソフトウェア　基幹システム改修　　23,472千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	207,364	6,772	1,343	212,793
賞与引当金	31,618	36,938	31,618	36,938
返品調整引当金	10,206	10,290	10,206	10,290
退職給付引当金	96,166	16,911	3,332	109,745
役員退職慰労引当金	142,700	－	－	142,700

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　　　　該当事項はありません。