第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年９月１日から2018年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年６月１日から2018年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	560,630	416,007
受取手形及び売掛金	2,678,418	2,746,153
有価証券	127,219	134,205
商品及び製品	1,523,518	1,846,612
原材料及び貯蔵品	10,269	8,535
その他	424,477	451,652
貸倒引当金	△187	△188
流動資産合計	5,324,348	5,602,979
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	175,942	177,694
土地	80,216	80,216
その他（純額）	66,582	62,406
有形固定資産合計	322,741	320,317
無形固定資産
のれん	48,841	36,844
その他	117,918	125,232
無形固定資産合計	166,759	162,077
投資その他の資産
その他	486,260	470,465
貸倒引当金	△11,149	△11,147
投資その他の資産合計	475,110	459,318
固定資産合計	964,612	941,713
資産合計	6,288,960	6,544,693
負債の部
流動負債
買掛金	1,431,624	1,321,623
短期借入金	208,967	780,000
1年内返済予定の長期借入金	422,052	447,124
未払金	606,962	442,828
未払法人税等	217,567	90,792
賞与引当金	45,328	24,540
返品調整引当金	19,966	15,694
その他	223,084	138,010
流動負債合計	3,175,551	3,260,612
固定負債
長期借入金	328,295	428,104
退職給付に係る負債	96,166	103,933
役員退職慰労引当金	142,700	142,700
その他	22,113	12,693
固定負債合計	589,275	687,432
負債合計	3,764,827	3,948,045

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金	404,089	404,089
利益剰余金	1,753,823	1,826,651
自己株式	△36,233	△36,233
株主資本合計	2,523,428	2,596,256
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	704	391
その他の包括利益累計額合計	704	391
純資産合計	2,524,133	2,596,647
負債純資産合計	6,288,960	6,544,693

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
売上高	9,272,078	9,356,742
売上原価	5,286,557	5,088,433
売上総利益	3,985,520	4,268,308
販売費及び一般管理費	※１ 3,466,652	※１ 4,050,044
営業利益	518,867	218,263
営業外収益
受取利息	882	1,502
受取手数料	3,027	1,178
為替差益	1,784	6,577
その他	2,521	3,703
営業外収益合計	8,215	12,962
営業外費用
支払利息	2,304	2,930
その他	127	1
営業外費用合計	2,431	2,931
経常利益	524,651	228,294
特別利益
関係会社株式売却益	1,492	－
特別利益合計	1,492	－
特別損失
固定資産除却損	4,783	－
減損損失	6,662	－
特別損失合計	11,445	－
税金等調整前四半期純利益	514,698	228,294
法人税等	142,737	80,695
四半期純利益	371,961	147,598
親会社株主に帰属する四半期純利益	371,961	147,598

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
四半期純利益	371,961	147,598
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,766	△312
その他の包括利益合計	1,766	△312
四半期包括利益	373,727	147,285
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	373,727	147,285

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	514,698	228,294
減価償却費	39,803	56,549
減損損失	6,662	－
のれん償却額	6,611	11,997
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△259	△1
賞与引当金の増減額（△は減少）	15,654	△20,788
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	26,330	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	5,236	7,767
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,245	－
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△2,214	△4,272
受取利息及び受取配当金	△1,821	△2,479
支払利息	2,304	2,930
為替差損益（△は益）	△1,855	△6,806
関係会社株式売却損益（△は益）	△1,492	－
固定資産除却損	4,783	－
売上債権の増減額（△は増加）	△242,804	△67,734
たな卸資産の増減額（△は増加）	△352,730	△321,360
仕入債務の増減額（△は減少）	498,707	△110,000
未収消費税等の増減額（△は増加）	－	△10,894
未払消費税等の増減額（△は減少）	△10,518	△62,123
未払金の増減額（△は減少）	57,109	△151,756
その他の資産の増減額（△は増加）	△2,179	△11,794
その他の負債の増減額（△は減少）	△7,280	△32,045
小計	558,989	△494,517
利息及び配当金の受取額	1,735	2,321
利息の支払額	△2,280	△3,080
法人税等の支払額	△73,573	△212,596
営業活動によるキャッシュ・フロー	484,871	△707,873
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△50,627	△55,568
無形固定資産の取得による支出	△51,485	△18,249
関係会社株式の取得による支出	△14,730	－
関係会社株式の売却による収入	1,500	－
貸付金の回収による収入	13,586	23,515
差入保証金の差入による支出	△5,051	△6,765
差入保証金の回収による収入	1,290	200
その他	△315	△315
投資活動によるキャッシュ・フロー	△105,834	△57,184

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	20,000	571,033
長期借入れによる収入	200,000	400,000
長期借入金の返済による支出	△230,962	△275,119
配当金の支払額	△55,868	△73,502
その他	△549	△549
財務活動によるキャッシュ・フロー	△67,380	621,862
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,855	5,558
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	313,511	△137,637
現金及び現金同等物の期首残高	253,649	687,850
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 567,160	※１ 550,213

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適

　　　用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

　   子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年11月30日）
仕入債務	5,193千円	8,796千円

２．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年11月30日）
受取手形裏書譲渡高	2,031千円	762千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年６月１日 　　至  2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 　　至  2018年11月30日）
賞与引当金繰入額	58,460	24,540
役員賞与引当金繰入額	26,330	－
広告宣伝費	1,447,871	1,852,213
退職給付費用	7,129	8,185
役員退職慰労引当金繰入額	4,245	－
貸倒引当金繰入額	△368	△2

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年６月１日 至  2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 至  2018年11月30日）
現金及び預金 有価証券勘定に含まれるMMF等	437,490千円 129,669	416,007千円 134,205
現金及び現金同等物	567,160	550,213

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年8月23日 定時株主総会	普通株式	55,893	30	2017年5月31日	2017年8月24日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年8月22日 定時株主総会	普通株式	74,771	10	2018年5月31日	2018年8月23日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	8,705,878	477,890	88,309	9,272,078	－	9,272,078
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	156,542	129	156,671	△156,671	－
計	8,705,878	634,433	88,438	9,428,750	△156,671	9,272,078
セグメント利益又は損失(△)	404,092	120,964	△9,005	516,051	2,816	518,867

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,816千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　　　　　　「ＳＫＩＮＦＯＯＤ事業」セグメントにおいて、店舗における営業活動から生じる損益が継続して

　　　　　　　マイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗及び、退店決定店舗について、帳簿価額

　　　　　　　を減損損失として、特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累

　　　　　　　計期間において6,662千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	メーカー ベンダー事業	SKINFOOD 事業	ITソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	8,770,903	473,173	112,664	9,356,742	－	9,356,742
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	69,282	－	69,282	△69,282	－
計	8,770,903	542,455	112,664	9,426,024	△69,282	9,356,742
セグメント利益又は損失(△)	208,666	18,347	△11,280	215,733	2,530	218,263

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,530千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年６月１日 至　2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）
１株当たり四半期純利益金額	49円91銭	19円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	371,961	147,598
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	371,961	147,598
普通株式の期中平均株式数（株）	7,452,400	7,477,100

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　　２．当社は、2017年12月１日付で普通株式１株を２株に分割いたしました。また、2018年４月1日付で普通株式１株を２株に分割いたしました。当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定し、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。