第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	410,524	529,811
受取手形及び売掛金	2,766,254	2,602,271
有価証券	131,602	128,920
商品及び製品	2,044,917	1,932,646
原材料及び貯蔵品	9,743	13,245
その他	385,012	576,435
貸倒引当金	△6,683	△6,702
流動資産合計	5,741,372	5,776,628
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	181,641	192,695
土地	80,216	80,216
その他（純額）	102,854	112,510
有形固定資産合計	364,712	385,423
無形固定資産
のれん	6,100	5,337
その他	115,201	114,250
無形固定資産合計	121,301	119,588
投資その他の資産
その他	602,145	518,329
貸倒引当金	△11,155	△11,152
投資その他の資産合計	590,990	507,177
固定資産合計	1,077,004	1,012,189
資産合計	6,818,376	6,788,818
負債の部
流動負債
買掛金	1,094,223	1,005,603
短期借入金	600,000	940,000
1年内返済予定の長期借入金	543,888	572,583
未払金	577,451	527,807
未払法人税等	103,507	9,443
賞与引当金	39,068	1,128
返品調整引当金	23,070	17,505
その他	142,023	210,790
流動負債合計	3,123,232	3,284,862
固定負債
長期借入金	742,643	695,875
退職給付に係る負債	109,745	113,579
役員退職慰労引当金	142,700	－
その他	11,235	179,556
固定負債合計	1,006,325	989,011
負債合計	4,129,557	4,273,873

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金	404,089	404,089
利益剰余金	1,917,233	1,743,239
自己株式	△36,233	△36,233
株主資本合計	2,686,838	2,512,844
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,980	3,688
為替換算調整勘定	－	△1,588
その他の包括利益累計額合計	1,980	2,099
純資産合計	2,688,819	2,514,944
負債純資産合計	6,818,376	6,788,818

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)
売上高	4,790,380	3,846,173
売上原価	2,551,966	2,084,909
売上総利益	2,238,413	1,761,264
販売費及び一般管理費	2,176,701	1,810,328
営業利益又は営業損失（△）	61,712	△49,064
営業外収益
受取利息	754	770
受取手数料	552	545
為替差益	3,081	－
その他	1,599	1,374
営業外収益合計	5,986	2,690
営業外費用
支払利息	1,247	1,846
為替差損	－	6,508
その他	1	－
営業外費用合計	1,248	8,355
経常利益又は経常損失（△）	66,450	△54,729
特別損失
固定資産除却損	－	1,841
特別損失合計	－	1,841
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	66,450	△56,570
法人税等	27,917	△16,475
四半期純利益又は四半期純損失（△）	38,533	△40,094
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△1,197
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	38,533	△38,897

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	38,533	△40,094
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	371	1,707
為替換算調整勘定	－	△288
その他の包括利益合計	371	1,418
四半期包括利益	38,905	△38,676
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	38,905	△37,478
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△1,197

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　連結の範囲の重要な変更

　　　当第１四半期連結会計期間において、I.K Trading Company Limited 及び艾瑞碧(上海)化粧品有限公司を

　　重要性が増したことにより連結の範囲に含めております。

　　　なお、I.K Trading Company Limited 及び艾瑞碧(上海)化粧品有限公司は特定子会社に該当しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、2019年８月22日開催の第38期定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。

これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、「役員退職慰労引当金」に計上しておりました142,288千円を「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

　   子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （2019年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年８月31日）
仕入債務	11,012千円	14,267千円

２．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2019年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年８月31日）
受取手形裏書譲渡高	2,766千円	1,529千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期

　　連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は次のとおり

　　であります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 至  2018年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 至  2019年８月31日）
減価償却費	26,874千円	34,907千円
のれんの償却額	5,998	762

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年８月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額  （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年8月22日 定時株主総会	普通株式	74,771	10	2018年5月31日	2018年8月23日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額  （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年8月22日 定時株主総会	普通株式	89,725	12	2019年5月31日	2019年8月23日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2018年６月１日　至2018年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結損益計算書計上額(注)2
	BtoC 事業	BtoBtoC 事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	2,124,532	2,613,613	52,234	4,790,380	－	4,790,380
セグメント間の内部売上高又は振替高	81,556	－	－	81,556	△81,556	－
計	2,206,089	2,613,613	52,234	4,871,937	△81,556	4,790,380
セグメント利益又は損失(△)	31,942	34,921	△8,133	58,731	2,981	61,712

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,981千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2019年６月１日　至2019年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結損益計算書計上額(注)2
	BtoC 事業	BtoBtoC 事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	1,222,439	2,574,296	49,438	3,846,173	－	3,846,173
セグメント間の内部売上高又は振替高	25,937	142,814	－	168,752	△168,752	－
計	1,248,376	2,717,111	49,438	4,014,925	△168,752	3,846,173
セグメント利益又は損失(△)	11,309	△44,156	△11,001	△43,849	△5,214	△49,064

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△5,214千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、当社のビジネスモデルであります「マーケティングメーカー」を展開するにあたり、経営スピードの向上、成長事業への集中投資等が当社グループの成長に必要であること、また、投資家の皆様に当社グループの事業についてご理解を促進する為に、報告セグメントの括り直しを行い、従来の「メーカーベンダー事業」、「SKINFOOD事業」及び「ITソリューション事業」の３区分から「BtoC事業」、

「BtoBtoC事業」及び「その他」の３区分に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、報告セグメント変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年８月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	5円15銭	△5円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	38,533	△38,897
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	38,533	△38,897
普通株式の期中平均株式数（株）	7,477,100	7,477,100

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第１四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、また、当第１四半期連結累計期間は１株当り四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

　　　　当社は2019年９月10日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を決定

　　　し、2019年９月30日に払込みが完了しました。

　　　　処分内容の概要は以下のとおりです。

（１）処分する株式の 　　　種類及び数	当社普通株式　17,600株
（２）処分価額	１株につき434円
（３）処分総額	7,638,400円
（４）処分先及びその人数 　　　並びに処分株式の数	当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)４名 17,600株
（５）払込期日	2019年９月30日

　　　（ストック・オプション（新株予約権）の発行）

　　　　当社は2019年９月10日開催の取締役会において、当社取締役（監査等委員である取締役を除く。)、執行役

　　　　　員、従業員並びに当社子会社の取締役に対し、ストック・オプションとして新株予約権を発行することを決議

　　　　　し、2019年９月30日に発行内容が確定し、割当てを行いました。

　　　　発行内容の概要は以下のとおりです。

　　　　　　１．新株予約権の総数

　　　　　　　　1,310個（新株予約権１個当たりの目的となる株式数は100株）

　　　　　　２．新株予約権の割当の対象者及びその人数並びに割当てた新株予約権の数

　　　　　　　　　当社の取締役　　　　　　　　　４名　　　320個

　　　　　　　　　当社の執行役員　　　　　　  　３名　　  120個

　　　　　　　　　当社子会社の取締役　　　　　　６名　　　240個

　　　　　　　　　当社従業員　　　　　　　　　　52名　　　630個

　　　　　　　　　合計　　　　　　　　　　　　　65名　　1,310個

　　　　　　３．新株予約権の目的たる株式の種類及び数

　　　　　　　　　当社普通株式　　131,000株

　　　　　　４．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

　　　　　　　　　新株予約権１個当たり　44,400円

　　　　　　　　　　　（株式１株当たり　　 444円）

２【その他】

　 該当事項はありません。