第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	410,524	427,628
受取手形及び売掛金	2,766,254	2,978,559
有価証券	131,602	133,424
商品及び製品	2,044,917	1,978,062
原材料及び貯蔵品	9,743	11,162
その他	385,012	534,447
貸倒引当金	△6,683	△6,752
流動資産合計	5,741,372	6,056,531
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	181,641	193,359
土地	80,216	80,216
その他（純額）	102,854	104,258
有形固定資産合計	364,712	377,835
無形固定資産
のれん	6,100	－
その他	115,201	117,573
無形固定資産合計	121,301	117,573
投資その他の資産
その他	602,145	507,692
貸倒引当金	△11,155	△12,068
投資その他の資産合計	590,990	495,624
固定資産合計	1,077,004	991,033
資産合計	6,818,376	7,047,565
負債の部
流動負債
買掛金	1,094,223	1,083,287
短期借入金	600,000	660,000
1年内返済予定の長期借入金	543,888	604,804
未払金	577,451	692,747
未払法人税等	103,507	80,546
賞与引当金	39,068	15,158
返品調整引当金	23,070	45,671
その他	142,023	237,125
流動負債合計	3,123,232	3,419,339
固定負債
長期借入金	742,643	808,078
退職給付に係る負債	109,745	117,537
役員退職慰労引当金	142,700	－
その他	11,235	178,827
固定負債合計	1,006,325	1,104,443
負債合計	4,129,557	4,523,783

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年11月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	401,749	401,749
資本剰余金	404,089	409,800
利益剰余金	1,917,233	1,891,913
自己株式	△36,233	△184,275
株主資本合計	2,686,838	2,519,188
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,980	4,655
為替換算調整勘定	－	△1,702
その他の包括利益累計額合計	1,980	2,952
新株予約権	－	1,641
純資産合計	2,688,819	2,523,781
負債純資産合計	6,818,376	7,047,565

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
売上高	9,356,742	8,810,457
売上原価	5,088,433	4,610,523
売上総利益	4,268,308	4,199,933
販売費及び一般管理費	※ 4,050,044	※ 4,017,851
営業利益	218,263	182,082
営業外収益
受取利息	1,502	1,424
受取手数料	1,178	1,383
為替差益	6,577	－
その他	3,703	3,578
営業外収益合計	12,962	6,386
営業外費用
支払利息	2,930	4,249
為替差損	－	3,237
その他	1	2
営業外費用合計	2,931	7,489
経常利益	228,294	180,980
特別損失
固定資産除却損	－	5,280
減損損失	－	7,268
特別損失合計	－	12,548
税金等調整前四半期純利益	228,294	168,431
法人税等	80,695	59,852
四半期純利益	147,598	108,578
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△1,197
親会社株主に帰属する四半期純利益	147,598	109,776

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
四半期純利益	147,598	108,578
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△312	2,674
為替換算調整勘定	－	△403
その他の包括利益合計	△312	2,271
四半期包括利益	147,285	110,849
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	147,285	112,047
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△1,197

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	228,294	168,431
減価償却費	56,549	88,264
減損損失	－	7,268
のれん償却額	11,997	762
株式報酬費用	－	3,484
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	981
賞与引当金の増減額（△は減少）	△20,788	△23,910
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,767	7,792
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	△142,700
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△4,272	22,601
受取利息及び受取配当金	△2,479	△2,375
支払利息	2,930	4,249
為替差損益（△は益）	△6,806	△399
固定資産除却損	－	5,280
売上債権の増減額（△は増加）	△67,734	△221,662
たな卸資産の増減額（△は増加）	△321,360	85,968
仕入債務の増減額（△は減少）	△110,000	△5,720
未収消費税等の増減額（△は増加）	△10,894	52,969
未払消費税等の増減額（△は減少）	△62,123	35,089
未払金の増減額（△は減少）	△151,756	115,944
その他の資産の増減額（△は増加）	△11,794	△251,489
その他の負債の増減額（△は減少）	△32,045	217,387
小計	△494,517	168,216
利息及び配当金の受取額	2,321	2,225
利息の支払額	△3,080	△4,238
法人税等の支払額	△212,596	△93,596
法人税等の還付額	－	71,272
営業活動によるキャッシュ・フロー	△707,873	143,879
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△55,568	△104,454
無形固定資産の取得による支出	△18,249	△21,599
貸付けによる支出	－	△3,300
貸付金の回収による収入	23,515	3,378
差入保証金の差入による支出	△6,765	△3,112
差入保証金の回収による収入	200	－
その他	△315	4,805
投資活動によるキャッシュ・フロー	△57,184	△124,282

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	571,033	60,000
長期借入れによる収入	400,000	400,000
長期借入金の返済による支出	△275,119	△273,648
自己株式の取得による支出	－	△149,968
配当金の支払額	△73,502	△88,103
その他	△549	△457
財務活動によるキャッシュ・フロー	621,862	△52,178
現金及び現金同等物に係る換算差額	5,558	△3
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△137,637	△32,583
現金及び現金同等物の期首残高	687,850	542,126
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	51,510
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 550,213	※ 561,053

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　連結の範囲の重要な変更

　　　第１四半期連結会計期間より、I.K Trading Company Limited 及び艾瑞碧(上海)化粧品有限公司を重要性が

　　増したことにより連結の範囲に含めております。

　　　なお、I.K Trading Company Limited 及び艾瑞碧(上海)化粧品有限公司は特定子会社に該当しております。

　　　　　　また、当社の完全子会社であったグレーシャス株式会社は、2019年９月１日付で当社を存続会社とする吸収

　　　　　合併により消滅したため、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適

　　　用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、2019年８月22日開催の第38期定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。

　これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、「役員退職慰労引当金」に計上しておりました142,288千円を「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

　   子会社㈱ネイビーズの仕入先からの仕入債務に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （2019年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年11月30日）
仕入債務	11,012千円	17,292千円

２．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2019年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年11月30日）
受取手形裏書譲渡高	2,766千円	289千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 　　至  2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 　　至  2019年11月30日）
賞与引当金繰入額	24,540千円	15,158千円
広告宣伝費	1,852,213	1,692,218
退職給付費用	8,185	8,813
貸倒引当金繰入額	△2	979

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 至  2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 至  2019年11月30日）
現金及び預金 有価証券勘定に含まれるMMF等	416,007千円 134,205	427,628千円 133,424
現金及び現金同等物	550,213	561,053

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年8月22日 定時株主総会	普通株式	74,771	10	2018年5月31日	2018年8月23日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月22日 定時株主総会	普通株式	89,725	12	2019年5月31日	2019年8月23日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　　当社は、2019年11月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式235,800株の取得を行いました。この結果、

　当第２四半期連結累計期間において、自己株式が149,968千円増加しました。

　この自己株式取得等により、当第２四半期会計期間末において自己株式が184,275千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	BtoC 事業	BtoBtoC 事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	3,577,295	5,666,781	112,664	9,356,742	－	9,356,742
セグメント間の内部売上高又は振替高	207,422	78,917	－	286,339	△286,339	－
計	3,784,717	5,745,698	112,664	9,643,081	△286,339	9,356,742
セグメント利益又は損失(△)	58,680	169,709	△11,280	217,108	1,154	218,263

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,154千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書計 上額（注）２
	BtoC 事業	BtoBtoC 事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	3,222,802	5,470,343	117,311	8,810,457	－	8,810,457
セグメント間の内部売上高又は振替高	115,363	267,120	－	382,483	△382,483	－
計	3,338,166	5,737,463	117,311	9,192,941	△382,483	8,810,457
セグメント利益又は損失(△)	203,148	△24,727	△12,833	165,587	16,495	182,082

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額16,495千円は、連結消去に伴う調整額であります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、当社のビジネスモデルであります「マーケティングメーカー」を展開するにあたり、経営スピードの向上、成長事業への集中投資等が当社グループの成長に必要であること、また、投資家の皆様に当社グループの事業についてご理解を促進する為に、報告セグメントの括り直しを行い、従来の「メーカーベンダー事業」、「SKINFOOD事業」及び「ITソリューション事業」の３区分から「BtoC事業」、

「BtoBtoC事業」及び「その他」の３区分に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、報告セグメント変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「BtoC事業」セグメントにおいて、店舗における営業活動から生じる損益が継続してマイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗について、帳簿価額を減損損失として、特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において1,930千円であります。

　「BtoBtoC事業」セグメントにおいて、グレーシャス株式会社において当初想定していた収益が見込めなくなったと判断し、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において5,337千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　上記（固定資産に係る重要な減損損失）に記載の通り、減損損失の計上によりのれんの金額が減少しております。なお当第２四半期連結累計期間におけるのれんについての減損損失は「BtoBtoC事業」セグメントにおいて5,337千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年11月30日）
（1）１株当たり四半期純利益	19円74銭	14円72銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	147,598	109,776
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	147,598	109,776
普通株式の期中平均株式数（株）	7,477,100	7,459,869
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	14円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	10,170
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載

　　　しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。