２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

146,777

155,806

受取手形

4,981

54,869

売掛金

※１ 2,459,293

※１ 2,703,014

有価証券

131,602

132,270

商品及び製品

1,512,052

1,441,619

原材料及び貯蔵品

9,507

15,615

前渡金

3,660

2,384

前払費用

46,361

73,207

短期貸付金

※１ 303,774

※１ 226,467

その他

※１ 31,366

※１ 21,326

貸倒引当金

△6,708

△1,385

流動資産合計

4,642,669

4,825,197

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※２ 92,153

※２ 84,812

土地

※２ 80,216

※２ 80,216

その他

31,477

33,126

有形固定資産合計

203,847

198,156

無形固定資産

 

 

のれん

－

55,000

ソフトウエア

83,117

71,882

その他

1,209

1,209

無形固定資産合計

84,326

128,091

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

58,756

63,295

関係会社株式

170,862

143,706

長期貸付金

※１ 1,039,110

※１ 845,947

繰延税金資産

56,263

59,636

その他

149,684

140,476

貸倒引当金

△206,085

△204,877

投資その他の資産合計

1,268,591

1,048,185

固定資産合計

1,556,765

1,374,433

資産合計

6,199,435

6,199,630

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※１ 1,074,620

※１ 1,163,326

短期借入金

※２ 600,000

※２ 40,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 518,442

※２ 717,690

未払金

※１ 371,080

※１ 367,720

未払費用

58,188

66,606

未払法人税等

103,165

16,743

賞与引当金

36,938

29,870

返品調整引当金

10,290

12,143

その他

27,787

31,502

流動負債合計

2,800,514

2,445,602

固定負債

 

 

長期借入金

※２ 715,971

※２ 1,104,199

退職給付引当金

109,745

124,750

役員退職慰労引当金

142,700

－

その他

459

168,875

固定負債合計

968,877

1,397,824

負債合計

3,769,391

3,843,426

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

401,749

401,749

資本剰余金

 

 

資本準備金

324,449

324,449

その他資本剰余金

79,639

85,350

資本剰余金合計

404,089

409,800

利益剰余金

 

 

利益準備金

9,500

9,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

400,000

400,000

繰越利益剰余金

1,248,958

1,309,451

利益剰余金合計

1,658,458

1,718,951

自己株式

△36,233

△184,275

株主資本合計

2,428,063

2,346,226

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,980

5,127

評価・換算差額等合計

1,980

5,127

新株予約権

－

4,849

純資産合計

2,430,044

2,356,203

負債純資産合計

6,199,435

6,199,630

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日)

当事業年度

(自　2019年６月１日

　至　2020年５月31日)

売上高

※１ 13,252,985

※１ 12,043,683

売上原価

※１ 8,678,044

※１ 7,800,501

売上総利益

4,574,940

4,243,181

販売費及び一般管理費

※１,※２ 4,150,340

※１,※２ 4,068,628

営業利益

424,600

174,553

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 9,508

※１ 10,361

受取手数料

※１ 30,297

※１ 54,549

貸倒引当金戻入額

1,072

2,046

その他

※１ 7,140

※１ 10,048

営業外収益合計

48,018

77,006

営業外費用

 

 

支払利息

6,293

7,626

為替差損

－

2,995

営業外費用合計

6,293

10,622

経常利益

466,325

240,936

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

－

711

特別利益合計

－

711

特別損失

 

 

固定資産除却損

854

－

投資有価証券評価損

3,371

－

関係会社株式評価損

30,036

－

減損損失

－

5,337

抱合せ株式消滅差損

－

5,876

特別損失合計

34,261

11,214

税引前当期純利益

432,063

230,434

法人税、住民税及び事業税

155,766

84,980

法人税等調整額

△6,411

△4,764

法人税等合計

149,354

80,216

当期純利益

282,709

150,218

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

401,749

324,449

79,639

404,089

9,500

400,000

1,041,019

1,450,519

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△74,771

△74,771

当期純利益

 

 

 

 

 

 

282,709

282,709

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

－

207,938

207,938

当期末残高

401,749

324,449

79,639

404,089

9,500

400,000

1,248,958

1,658,458

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△36,233

2,220,124

704

704

2,220,829

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△74,771

 

 

△74,771

当期純利益

 

282,709

 

 

282,709

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

1,276

1,276

1,276

当期変動額合計

－

207,938

1,276

1,276

209,215

当期末残高

△36,233

2,428,063

1,980

1,980

2,430,044

 

当事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

401,749

324,449

79,639

404,089

9,500

400,000

1,248,958

1,658,458

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△89,725

△89,725

当期純利益

 

 

 

 

 

 

150,218

150,218

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

5,711

5,711

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

5,711

5,711

－

－

60,493

60,493

当期末残高

401,749

324,449

85,350

409,800

9,500

400,000

1,309,451

1,718,951

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△36,233

2,428,063

1,980

1,980

－

2,430,044

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△89,725

 

 

 

△89,725

当期純利益

 

150,218

 

 

 

150,218

自己株式の取得

△149,968

△149,968

 

 

 

△149,968

自己株式の処分

1,927

7,638

 

 

 

7,638

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

3,147

3,147

4,849

7,996

当期変動額合計

△148,041

△81,837

3,147

3,147

4,849

△73,840

当期末残高

△184,275

2,346,226

5,127

5,127

4,849

2,356,203

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

  移動平均法による原価法

(2) たな卸資産

①商品及び製品

　　総平均法による原価法

（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②原材料及び貯蔵品

　　最終仕入原価法による原価法

（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　10～47年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

　　　リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

  従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき、当事業年度負担額を計上しております。

(3) 返品調整引当金

  返品による損失に備えるため、過去の実績を基準として算出した見込額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

４　その他財務諸表作成のための基本となる事項

(1) 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

(2) のれんの償却方法及び償却期間

個別案件毎に判断し、５年以内の合理的な年数で均等償却しております。

 

 

 
（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

　当社は、2019年8月22日開催の第38期定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。

　これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、「役員退職慰労引当金」に計上しておりました142,288千円を「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社では、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響は、事業によって程度が異なるものの、営業利益等の減少が見込まれる事業については、その影響が翌事業年度の一定期間に及ぶものと仮定し、会計上の見積りを行っております。

　新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経営環境への影響が変化した場合には、上記の見積りの結果に影響し、翌事業年度以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

　短期金銭債権

350,374千円

300,100千円

　長期金銭債権

1,037,876

843,012

　短期金銭債務

32,065

58,449

 

※２　担保資産及び担保付債務

　①担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年５月31日）

当連結会計年度

（2020年５月31日）

建物

66,351千円

62,876千円

土地

80,097

80,097

計

146,449

142,974

 

　②上記の資産に係る債務

 

前連結会計年度

（2019年５月31日）

当連結会計年度

（2020年５月31日）

短期借入金

300,000千円

40,000千円

一年以内返済予定長期借入金

163,800

240,869

長期借入金

186,010

282,626

計

649,810

563,495

　当該資産の根抵当権に係る極度額は200,000千円であります。

 

 

３　保証債務

　以下の関係会社について、仕入債務に対して債務保証及び連帯保証を、行っております。

①仕入債務に対して負担する求償債務(極度額）

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

株式会社プライムダイレクト

55,000千円

55,000千円

計

55,000

55,000

 

②仕入債務に対する連帯保証

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

株式会社ネイビーズ

11,012千円

－千円

計

11,012

－

 

 

４　受取手形裏書譲渡高

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

受取手形裏書譲渡高

2,766千円

211千円

 

 

 
（損益計算書関係）

　※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

　至　2020年５月31日）

　売上高

364,242千円

645,518千円

　仕入高

295,381

276,471

　販売費及び一般管理費

138,222

31,333

　営業取引以外の取引高

40,212

69,310

 

 

　※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63.5％、当事業年度61.7％、一般管理費に属する費用の

おおよその割合は前事業年度36.5％、当事業年度38.3％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

　至　2020年５月31日）

運賃及び荷造費

865,686千円

938,193千円

広告宣伝費

1,405,873

1,337,857

販売手数料

359,081

231,135

給料

446,086

436,674

賞与引当金繰入額

36,938

29,870

退職給付費用

16,911

18,099

減価償却費

50,958

66,275

貸倒引当金繰入額

6,501

2,005

 

 
（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式143,706千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式170,862千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

当事業年度

（2020年５月31日）

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

11,266千円

 

9,140千円

未払事業税

3,976

 

2,741

返品調整引当金

3,138

 

3,715

退職給付引当金

35,761

 

38,173

役員退職慰労引当金

43,663

 

－

長期未払金

－

 

51,869

関係会社株式評価損

35,708

 

26,635

貸倒引当金

64,901

 

63,116

株式報酬費用

－

 

3,236

その他

7,221

 

8,993

繰延税金資産小計

205,638

 

207,622

評価性引当額

△148,385

 

△145,603

繰延税金資産合計

57,253

 

62,018

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△869

 

△2,260

その他

△120

 

△120

繰延税金負債合計

△989

 

△2,381

繰延税金資産の純額

56,263

 

59,636

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

当事業年度

（2020年５月31日）

法定実効税率

30.5％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

1.9

住民税均等割

0.3

 

0.4

評価性引当額の増減

2.8

 

2.6

抱合せ株式消滅差損

－

 

1.5

子会社合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ

－

 

△4.5

その他

0.4

 

2.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.5

 

34.8

 

 

 
（企業結合等関係）

１．取得による企業結合

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

２．共通支配下の取引等

（当社と連結子会社 株式会社プライムダイレクトとの間の事業譲渡）

(1)取引の概要

　①対象となった事業の名称及びその事業の内容

　　事業の名称　　WEB事業

　　事業の内容　　インターネットショッピングサイトでの販売事業

 

　②企業結合日

　　2019年６月１日

 

　③企業結合の法的形式

　　当社を譲渡会社、当社の連結子会社である株式会社プライムダイレクトを譲受会社とする事業譲渡

 

　④結合後企業の名称

変更はありません。

 

　⑤その他取引の概要に関する事項

当社のＷＥＢ事業は、インターネットショッピングサイトを複数展開しており、その運営を当社の連結子会社である株式会社プライムダイレクトに委託しておりましたが、インターネットショッピングサイトの強化と収益力の向上を図るため、ＴＶショッピング、インターネットショッピングを主事業とする株式会社プライムダイレクトに譲渡することといたしました。

 

(2）実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号)、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っています。

 

（当社と連結子会社 株式会社フードコスメとの間の事業譲渡）

(1)取引の概要

　①対象となった事業の名称及びその事業の内容

　　事業の名称　　インバウンド事業

　　事業の内容　　インバウンド向け店舗での販売事業

 

　②企業結合日

　　2019年７月１日

 

　③企業結合の法的形式

　　当社を譲渡会社、当社の連結子会社である株式会社フードコスメを譲受会社とする事業譲渡

 

　④結合後企業の名称

変更はありません。

 

 

　⑤その他取引の概要に関する事項

当社のインバウンド事業は、インバウンド旅行者向けの小売店舗を１店舗展開しており、その運営を当社の連結子会社である株式会社フードコスメに委託しておりましたが、インバウンド事業の強化と収益力の向上を図るため、小売店舗の展開を主事業とする株式会社フードコスメに譲渡することといたしました。

 

(2）実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号)、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っています。

 

（当社の連結子会社グレーシャス株式会社の吸収合併）

当社は、2019年７月９日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるグレーシャス株式会社を吸収合併することを決定し、2019年９月１日付でグレーシャス株式会社を吸収合併いたしました。

(1)取引の概要

　①結合当事企業の名称及び当該事業の内容

　　結合当事企業の名称　　グレーシャス株式会社

　　事業の内容　　機能性表示食品であるダイエットサプリメント「プロシア８」のインターネット販売事業

 

　②企業結合日

　　2019年９月１日

 

　③企業結合の法的形式

　　当社を吸収合併存続会社、グレーシャス株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

 

　④結合後企業の名称

株式会社アイケイ

 

　⑤その他取引の概要に関する事項

グレーシャス株式会社は、機能性表示食品でありますダイエットサプリメント「プロシア８」をインターネットショッピングにより販売しております。この度、当社は、グループ経営のスピードアップと効率化を図ることを目的として、グレーシャス株式会社を吸収合併することといたしました。

 

(2)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として会計処理をしております。なお、当該合併に伴う抱合せ株式消滅差損5,876千円を特別損失として計上しております。

 

 

 
（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

92,153

2,579

3,330

6,588

84,812

144,051

 

土地

80,216

－

－

－

80,216

－

 

その他

31,477

31,382

562

29,170

33,126

98,918

 

計

203,847

33,962

3,893

35,759

198,156

242,970

無形固定資産

のれん

－

65,337

5,337

(5,337)

5,000

55,000

5,000

 

ソフトウエア

83,117

19,316

34

30,516

71,882

80,245

 

その他

1,209

－

－

－

1,209

－

 

計

84,326

79,316

34

35,516

128,091

85,245

（注）当期増加の主な内訳

　　　のれん　　事業譲受によるのれんの増加　60,000千円

 

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

212,793

2,598

9,130

206,262

賞与引当金

36,938

29,870

36,938

29,870

返品調整引当金

10,290

12,143

10,290

12,143

退職給付引当金

109,745

18,099

3,095

124,750

役員退職慰労引当金

142,700

－

142,700

－

 

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

 

（３）【その他】

　　　　該当事項はありません。