第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	971,922	624,670
受取手形及び売掛金	2,183,608	2,084,960
商品及び製品	2,250,407	2,037,212
原材料及び貯蔵品	13,676	14,371
その他	309,328	354,268
貸倒引当金	△841	△834
流動資産合計	5,728,103	5,114,650
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	82,391	80,734
土地	80,216	80,216
その他（純額）	52,803	56,434
有形固定資産合計	215,411	217,386
無形固定資産
のれん	117,314	108,070
その他	350,142	392,946
無形固定資産合計	467,456	501,017
投資その他の資産
その他	388,315	379,650
貸倒引当金	△10,535	△10,533
投資その他の資産合計	377,780	369,117
固定資産合計	1,060,647	1,087,520
資産合計	6,788,751	6,202,170
負債の部
流動負債
買掛金	672,377	661,806
短期借入金	1,350,000	1,200,000
１年内返済予定の長期借入金	653,296	638,318
未払金	738,271	487,315
未払法人税等	38,575	11,099
賞与引当金	12,324	9,508
事業損失引当金	4,021	2,785
その他	297,478	274,354
流動負債合計	3,766,344	3,285,188
固定負債
長期借入金	732,989	672,796
退職給付に係る負債	155,510	152,836
その他	163,512	163,512
固定負債合計	1,052,011	989,144
負債合計	4,818,355	4,274,333

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	620,949	620,949
資本剰余金	681,430	681,430
利益剰余金	846,187	801,272
自己株式	△228,211	△228,211
株主資本合計	1,920,355	1,875,440
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△2,344	△6,293
その他の包括利益累計額合計	△2,344	△6,293
新株予約権	52,384	58,691
純資産合計	1,970,395	1,927,837
負債純資産合計	6,788,751	6,202,170

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年６月１日 　至　2023年８月31日)
売上高	3,314,531	3,153,326
売上原価	1,876,126	1,838,021
売上総利益	1,438,404	1,315,304
販売費及び一般管理費	1,531,924	1,330,403
営業損失（△）	△93,519	△15,099
営業外収益
受取利息	205	165
受取手数料	257	11
為替差益	624	923
未払配当金除斥益	1,372	1,295
その他	1,808	716
営業外収益合計	4,268	3,112
営業外費用
支払利息	2,451	2,663
事業損失引当金繰入額	8,430	－
退店違約金	4,232	－
営業外費用合計	15,114	2,663
経常損失（△）	△104,365	△14,650
特別利益
商標権譲渡益	30,000	－
特別利益合計	30,000	－
特別損失
投資有価証券評価損	7,045	－
減損損失	25,022	21,743
特別損失合計	32,068	21,743
税金等調整前四半期純損失（△）	△106,434	△36,394
法人税等	△24,193	8,521
四半期純損失（△）	△82,240	△44,915
非支配株主に帰属する四半期純利益	902	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△83,143	△44,915

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年６月１日 　至　2023年８月31日)
四半期純損失（△）	△82,240	△44,915
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△16	－
為替換算調整勘定	△3,703	△3,948
その他の包括利益合計	△3,720	△3,948
四半期包括利益	△85,960	△48,864
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△85,960	△48,864
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計

　適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用して

　おります。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、

　法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2023年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年８月31日）
受取手形裏書譲渡高	1,807千円	923千円

　　　 ２. 当座貸越契約等

　　　　当社及び連結子会社（株式会社プライムダイレクト）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行

　　　と当座貸越契約等を締結しております。

　　　　なお、当第１四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 　（2023年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 　（2023年８月31日）
当座貸越極度額等	2,100,000千円	2,100,000千円
借入実行残高	1,350,000千円	1,200,000千円
差引額	750,000千円	900,000千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期

　　連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は次のとおり

　　であります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年６月１日 至  2022年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年６月１日 至  2023年８月31日）
減価償却費	9,934千円	10,481千円
のれんの償却額	7,895	9,243

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額  （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年8月18日 定時株主総会	普通株式	92,083	12	2022年5月31日	2022年8月19日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年６月１日　至2022年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結財務諸表計上額(注)2
	ダイレクトマーケティング事業	セールスマーケティング事業	ITソリューション事業	計
売上高
ＴＶ	427,634	－	－	427,634	－	427,634
ＥＣ	281,684	－	－	281,684	－	281,684
ＳＨＯＰ	232,596	－	－	232,596	－	232,596
生協・通販	－	1,914,377	－	1,914,377	－	1,914,377
店舗	－	334,451	－	334,451	－	334,451
海外	－	7,305	－	7,305	－	7,305
ITソリューション	－	－	116,481	116,481	－	116,481
顧客との契約から生じる収益	941,915	2,256,134	116,481	3,314,531	－	3,314,531
外部顧客への売上高	941,915	2,256,134	116,481	3,314,531	－	3,314,531
セグメント間の内部売上高又は振替高	247,459	60,033	－	307,493	△307,493	－
計	1,189,375	2,316,168	116,481	3,622,024	△307,493	3,314,531
セグメント損失（△）	△68,728	△21,434	△5,853	△96,016	2,496	△93,519

（注）１.セグメント損失の調整額2,496千円は、連結消去に伴う調整額であります。

２.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ダイレクトマーケティング事業」の株式会社フードコスメ、及び株式会社プライムダイレクトにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間において25,022千円であります。

　　　Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年６月１日　至2023年８月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					(単位：千円)
	報告セグメント				調整額(注)1	四半期連結財務諸表計上額(注)2
	ダイレクトマーケティング事業	セールスマーケティング事業	ITソリューション事業	計
売上高
ＴＶ	191,444	－	－	191,444	－	191,444
ＥＣ	234,271	－	－	234,271	－	234,271
ＳＨＯＰ	342,127	－	－	342,127	－	342,127
生協・通販	－	1,733,966	－	1,733,966	－	1,733,966
店舗	－	535,953	－	535,953	－	535,953
海外	－	－	－	－	－	－
ITソリューション	－	－	114,903	114,903	－	114,903
その他	－	－	－	－	660	660
顧客との契約から生じる収益	767,842	2,269,920	114,903	3,152,666	660	3,153,326
外部顧客への売上高	767,842	2,269,920	114,903	3,152,666	660	3,153,326
セグメント間の内部売上高又は振替高	24,632	57,883	－	82,516	△82,516	－
計	792,475	2,327,803	114,903	3,235,182	△81,856	3,153,326
セグメント利益又は損失（△）	684	143,770	△10,698	133,757	△148,856	△15,099

（注）１.セグメント利益又は損失の調整額△148,856千円は、主に各報告セグメントに配分していない持株会社運営に係る全社費用であります。

２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ダイレクトマーケティング事業」の株式会社フードコスメ、及び株式会社プライムダイレクトにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間において21,743千円であります。

３．セグメント利益又は損失の測定方法の変更

　当社グループは、2022年12月１日付で持株会社体制へ移行したことに伴い、従来、セールスマーケティング事業に含まれており、実務上区分が困難であった全社費用及び全社資産の区分把握が可能になりました。そのため、前第３四半期連結会計期間より、報告セグメントの利益又は損失の金額の測定方法を変更しております。

　　　　　 　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント利益又は損失については、持株会社移行後の算定方法によ

　　　　　 ることが困難であることから、持株会社移行前の算定方法によっております。

（収益認識関係）

　　　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま

　　　　す。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年６月１日 至　2023年８月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△10円83銭	△5円84銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	△83,143	△44,915
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	△83,143	△44,915
普通株式の期中平均株式数（株）	7,673,624	7,686,724

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるた

　　　め、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　 (譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

　　　　　当社は2023年９月12日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を決定し、2023

　　　　年９月29日に払込みが完了しました。

　　　　　処分内容の概要は以下のとおりです。

(1)処分する株式の種類及び数	当社普通株式　24,200株
(2)処分価額	１株につき　383円
(3)処分総額	9,268,600円
(4)処分先及びその人数並びに処分株式の数	当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)３名　15,300株 当社子会社の取締役　　　　　　　　　　　　　５名　 8,900株
(5)処分期日	2023年９月29日

２【その他】

　 該当事項はありません。