２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,278,189	6,134,470
売掛金	※１ 5,877,483	※１ 6,291,886
商品	282,126	295,999
原材料及び貯蔵品	4,949	5,243
前払費用	13,257	15,033
短期貸付金	※１ 4,804,254	※１ 2,933,836
未収消費税等	20,829	－
その他	※１ 30,349	※１ 36,551
貸倒引当金	△4,308	△1,510
流動資産合計	16,307,130	15,711,512
固定資産
有形固定資産
建物	58,133	55,553
構築物	337	300
車両運搬具	4,696	3,132
工具、器具及び備品	17,837	12,615
土地	97,713	97,713
有形固定資産合計	178,719	169,315
無形固定資産
ソフトウエア	45,512	26,918
ソフトウエア仮勘定	56,216	166,751
電話加入権	2,597	2,597
無形固定資産合計	104,326	196,267
投資その他の資産
投資有価証券	50,470	65,903
関係会社株式	869,123	869,419
関係会社長期貸付金	1,420,841	1,650,988
長期貸付金	50,000	－
破産更生債権等	0	0
長期前払費用	412	－
繰延税金資産	87,452	84,145
差入保証金	35,875	36,240
その他	82,219	87,425
貸倒引当金	△745,106	△1,316,554
投資その他の資産合計	1,851,287	1,477,568
固定資産合計	2,134,333	1,843,151
資産合計	18,441,463	17,554,663

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 4,365,749	3,308,020
電子記録債務	※２ 3,589,730	3,686,438
1年内返済予定の長期借入金	434,366	468,324
未払金	151,911	※１ 72,183
未払費用	20,620	22,326
未払法人税等	230,382	33,534
未払消費税等	－	66,418
預り金	5,307	5,072
賞与引当金	32,749	30,604
役員賞与引当金	－	17,900
その他	9	20,321
流動負債合計	8,830,826	7,731,145
固定負債
長期借入金	356,851	531,346
退職給付引当金	78,463	76,583
役員株式給付引当金	32,721	65,245
資産除去債務	23,843	23,992
長期未払金	84,701	84,201
固定負債合計	576,580	781,368
負債合計	9,407,407	8,512,514
純資産の部
株主資本
資本金	440,297	440,297
資本剰余金
資本準備金	876,066	876,066
その他資本剰余金	761,570	761,570
資本剰余金合計	1,637,636	1,637,636
利益剰余金
利益準備金	3,853	3,853
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	7,219,976	7,217,624
利益剰余金合計	7,223,830	7,221,478
自己株式	△273,120	△273,120
株主資本合計	9,028,644	9,026,292
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	5,411	15,857
評価・換算差額等合計	5,411	15,857
純資産合計	9,034,056	9,042,149
負債純資産合計	18,441,463	17,554,663

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)	当事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)
売上高	※１ 31,959,025	※１ 32,595,608
売上原価	※１ 29,505,685	※１ 30,064,641
売上総利益	2,453,340	2,530,966
販売費及び一般管理費	※２ 1,530,093	※２ 1,466,685
営業利益	923,247	1,064,281
営業外収益
受取利息	※１ 57,786	※１ 54,044
受取配当金	※１ 995	※１ 914
その他	6,989	10,314
営業外収益合計	65,770	65,273
営業外費用
支払利息	2,816	2,775
為替差損	23,492	8,003
関係会社貸倒引当金繰入額	116,751	157,084
その他	782	817
営業外費用合計	143,843	168,680
経常利益	845,174	960,874
特別損失
固定資産除却損	0	0
関係会社株式評価損	424,765	－
関係会社貸倒引当金繰入額	483,378	516,751
関係会社整理損	－	※３ 116,587
特別損失合計	908,143	633,339
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△62,969	327,535
法人税、住民税及び事業税	311,071	196,602
法人税等調整額	144,205	△1,294
法人税等合計	455,277	195,308
当期純利益又は当期純損失（△）	△518,246	132,226

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	440,297	876,066	761,570	1,637,636	3,853	7,942,342	7,946,196	△137,991	9,886,138
当期変動額
剰余金の配当						△204,118	△204,118		△204,118
当期純損失（△）						△518,246	△518,246		△518,246
自己株式の取得								△135,128	△135,128
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	△722,365	△722,365	△135,128	△857,494
当期末残高	440,297	876,066	761,570	1,637,636	3,853	7,219,976	7,223,830	△273,120	9,028,644

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	20,482	20,482	9,906,621
当期変動額
剰余金の配当			△204,118
当期純損失（△）			△518,246
自己株式の取得			△135,128
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△15,070	△15,070	△15,070
当期変動額合計	△15,070	△15,070	△872,565
当期末残高	5,411	5,411	9,034,056

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	440,297	876,066	761,570	1,637,636	3,853	7,219,976	7,223,830	△273,120	9,028,644
当期変動額
剰余金の配当						△134,579	△134,579		△134,579
当期純利益						132,226	132,226		132,226
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	△2,352	△2,352	－	△2,352
当期末残高	440,297	876,066	761,570	1,637,636	3,853	7,217,624	7,221,478	△273,120	9,026,292

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	5,411	5,411	9,034,056
当期変動額
剰余金の配当			△134,579
当期純利益			132,226
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	10,445	10,445	10,445
当期変動額合計	10,445	10,445	8,092
当期末残高	15,857	15,857	9,042,149

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式…… 移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの………………… 期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの………………… 移動平均法による原価法

（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品（物流センター在庫）……… 移動平均法による原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）

原材料及び貯蔵品………………… 最終仕入原価法による原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法、それ以外については主として定率法によっております。なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物	８年～39年
工具、器具及び備品	４年～10年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウェア（自社利用）については、利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度の支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

（3）役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

（4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（5）役員株式給付引当金

株式交付規程に基づく取締役への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
短期金銭債権	10,596,148千円	9,105,518千円
短期金銭債務	931	1,292

※２　期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が前事業年度の期末残高に含まれております。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
電子記録債務	604,189千円	－千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
営業取引による取引高
売上高	30,887,469千円	31,599,575千円
仕入高	6,834	26,150
営業取引以外の取引による取引高	49,456	51,029

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52％、当事業年度48％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度52％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年９月１日　 　　至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日　 　　至　2020年８月31日）
運賃	267,466千円	257,525千円
役員報酬	171,371	160,571
給料及び手当	320,697	309,570
賞与引当金繰入額	32,749	30,604
役員賞与引当金繰入額	－	17,900
退職給付費用	9,233	8,214
役員株式給付引当金繰入額	8,257	32,523
支払手数料	223,354	187,488
減価償却費	28,843	28,304

※３　関係会社整理損

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

当社の連結子会社である上海望趣商貿有限公司の持分譲渡に伴い、当事業年度において関係会社整理損116,587千円を計上しております。

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式551,646千円、関連会社株式317,773千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式551,350千円、関連会社株式317,773千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
繰延税金資産
未払事業税	11,297千円		3,896千円
賞与引当金	10,014		9,358
退職給付引当金	23,994		23,419
長期未払金	25,901		25,748
一括償却資産	9,032		3,502
資産除去債務	7,291		7,336
関係会社株式評価損	224,853		130,361
貸倒引当金	229,171		403,064
その他	11,558		27,709
繰延税金資産小計	553,115		634,397
評価性引当額	△459,998		△540,300
繰延税金資産合計	93,117		94,097
繰延税金負債
除去債務資産	△3,280		△2,966
その他	△2,383		△6,985
繰延税金負債合計	△5,664		△9,951
繰延税金資産純額	87,452		84,145

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
法定実効税率			30.58％
（調整）	税引前当期純損失を
住民税均等割	計上しているため、		1.46
評価性引当額の増減	注記を省略しており		24.52
交際費等永久に損金に算入されない項目	ます。		3.11
その他			△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率			59.63

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の 種類	当期首 残高	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	当期末 残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	58,133	2,110	－	4,689	55,553	99,608
	構築物	337	－	－	37	300	1,436
	車両運搬具	4,696	－	－	1,563	3,132	1,698
	工具、器具 及び備品	17,837	2,077	－	7,299	12,615	41,443
	土地	97,713	－	－	－	97,713	－
	計	178,719	4,187	－	13,590	169,315	144,186
無形固定資産	ソフトウエア	45,512	－	－	18,594	26,918	86,239
	ソフトウエア仮勘定	56,216	110,535	－	－	166,751	－
	電話加入権	2,597	－	－	－	2,597	－
	計	104,326	110,535	－	18,594	196,267	86,239

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	749,415	1,318,064	749,415	1,318,064
賞与引当金	32,749	30,604	32,749	30,604
役員賞与引当金	－	17,900	－	17,900
役員株式給付引当金	32,721	32,523	－	65,245

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。