２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,396,057

6,374,190

売掛金

568,855

631,135

原材料及び貯蔵品

112,709

107,177

前払費用

189,013

163,847

預け金

809,286

919,755

未収入金

134,587

104,866

その他

18,460

12,321

貸倒引当金

△31,000

△30,000

流動資産合計

※１ 9,197,971

※１ 8,283,293

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,548,451

6,058,589

工具、器具及び備品

789,567

732,193

土地

73,577

73,577

リース資産

2,103,736

2,120,231

建設仮勘定

14,669

4,037

有形固定資産合計

9,530,003

8,988,630

無形固定資産

 

 

のれん

3,533

2,733

ソフトウエア

918,107

634,265

その他

206

143

無形固定資産合計

921,848

637,141

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

814,024

814,024

投資有価証券

-

1,014,239

長期貸付金

255,000

255,000

敷金及び保証金

3,393,807

3,303,779

繰延税金資産

1,011,602

1,163,753

その他

10,015

2,344

貸倒引当金

△230,063

△222,000

投資その他の資産合計

※１ 5,254,385

※１ 6,331,141

固定資産合計

15,706,236

15,956,913

資産合計

24,904,208

24,240,207

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

303,121

281,841

未払金

775,377

1,115,922

未払費用

906,468

915,259

リース債務

1,118,458

1,193,269

未払法人税等

818,893

430,277

前受金

563,744

699,022

賞与引当金

129,858

182,332

ポイント引当金

-

121,000

その他

1,001,123

351,259

流動負債合計

※１ 5,617,046

※１ 5,290,185

固定負債

 

 

退職給付引当金

963,427

1,008,758

リース債務

1,083,976

1,038,508

資産除去債務

1,690,512

1,662,114

その他

110,712

99,491

固定負債合計

3,848,628

3,808,872

負債合計

9,465,675

9,099,057

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,885,950

1,885,950

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,055,449

2,055,449

資本剰余金合計

2,055,449

2,055,449

利益剰余金

 

 

利益準備金

24,750

24,750

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,345,000

2,345,000

繰越利益剰余金

9,403,536

9,104,752

利益剰余金合計

11,773,286

11,474,502

自己株式

△276,152

△276,159

株主資本合計

15,438,533

15,139,741

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

-

1,407

評価・換算差額等合計

-

1,407

純資産合計

15,438,533

15,141,149

負債純資産合計

24,904,208

24,240,207

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日)

当事業年度

(自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

※２ 38,152,430

※２ 37,003,230

売上原価

※２ 28,661,436

※２ 28,519,898

売上総利益

※１,※２ 9,490,993

※１,※２ 8,483,332

販売費及び一般管理費

6,311,756

6,336,741

営業利益

3,179,237

2,146,590

営業外収益

 

 

受取利息

2,093

2,097

受取配当金

-

9,129

受取家賃

15,074

15,314

受取補償金

19,063

85,372

受取手数料

5,276

4,936

雑収入

14,930

30,278

営業外収益合計

※２ 56,438

※２ 147,129

営業外費用

 

 

支払利息

13,531

15,064

店舗解約損

24,490

38,427

貸倒引当金繰入額

6,063

-

雑損失

4,601

5,880

営業外費用合計

※２ 48,687

※２ 59,371

経常利益

3,186,987

2,234,348

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

※３ 234,491

※３ 307,888

減損損失

378,522

838,807

特別損失合計

613,013

1,146,696

税引前当期純利益

2,573,974

1,087,652

法人税、住民税及び事業税

729,000

690,000

法人税等調整額

287,846

△152,771

法人税等合計

1,016,846

537,228

当期純利益

1,557,127

550,423

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日）

区分

注記番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　材料費

 

5,248,918

18.3

5,052,790

17.7

Ⅱ　労務費

※１

10,499,153

36.6

10,720,471

37.6

Ⅲ　経費

※２

12,913,365

45.1

12,746,635

44.7

売上原価

 

28,661,436

100.0

28,519,898

100.0

 

 

 

 

 

 

 

（注）※１．労務費に含まれている引当金繰入額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日）

賞与引当金繰入額

127,563千円

129,342千円

退職給付費用

38,639

93,540

 

※２．経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日）

減価償却費

賃借料

事務用品費

2,573,728千円

4,737,462

801,797

2,741,819千円

4,688,418

652,471

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,885,950

2,055,449

24,750

2,345,000

8,695,620

△275,983

14,730,786

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△849,211

 

△849,211

当期純利益

 

 

 

 

1,557,127

 

1,557,127

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△168

△168

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

707,915

△168

707,747

当期末残高

1,885,950

2,055,449

24,750

2,345,000

9,403,536

△276,152

15,438,533

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

－

－

14,730,786

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△849,211

当期純利益

 

 

1,557,127

自己株式の取得

 

 

△168

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

－

当期変動額合計

－

－

707,747

当期末残高

－

－

15,438,533

 

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,885,950

2,055,449

24,750

2,345,000

9,403,536

△276,152

15,438,533

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△849,208

 

△849,208

当期純利益

 

 

 

 

550,423

 

550,423

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△6

△6

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

△298,784

△6

△298,791

当期末残高

1,885,950

2,055,449

24,750

2,345,000

9,104,752

△276,159

15,139,741

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

－

－

15,438,533

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△849,208

当期純利益

 

 

550,423

自己株式の取得

 

 

△6

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

1,407

1,407

1,407

当期変動額合計

1,407

1,407

△297,383

当期末残高

1,407

1,407

15,141,149

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式…………移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの…………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの…………移動平均法による原価法

 

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

輸入材料………………………先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

上記以外のたな卸資産………最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　３年～45年

工具、器具及び備品　２年～20年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3) 長期前払費用

均等償却しております。

(4) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、発生年度に一括費用処理をしております。

(4) ポイント引当金

顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」172,672千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,011,602千円に含めて表示しております。

 
（追加情報）

（ポイント引当金に係る会計処理について）
　制度導入後一定期間が経過し適切なデータの蓄積により、将来使用されると見込まれる金額を合理的に見積もることが可能となったことに伴い、当事業年度よりポイント引当金を計上しております。

　この結果、当事業年度末の貸借対照表におけるポイント引当金は、121,000千円となっており、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ121,000千円減少しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

短期金銭債権

15,420千円

14,353千円

長期金銭債権

255,000

255,000

短期金銭債務

479,074

458,762

 

（損益計算書関係）

※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度69％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度31％であります。

なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

　　至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

　　至　2020年２月29日）

給料手当

975,862千円

931,268千円

退職給付費用

56,085

△5,236

広告宣伝費

3,553,814

3,707,143

減価償却費

108,437

109,510

貸倒引当金繰入額

△5,797

10,696

 

※２．関係会社との取引高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

営業収益

6,397千円

20,812千円

営業費用

8,131,917

7,418,909

営業取引以外の取引高

7,354

13,179

 

※３．固定資産廃棄損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

建物

201,171千円

301,782千円

工具、器具及び備品

26,073

6,106

ソフトウエア

7,247

－

 

（有価証券関係）

子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式814,024千円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式814,024千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

 

当事業年度

（2020年２月29日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

79,885千円

 

77,112千円

未払事業税

77,798

 

39,399

賞与引当金

39,736

 

55,793

退職給付引当金

294,808

 

308,680

減損損失

325,347

 

438,949

関係会社株式評価損

56,274

 

56,274

減価償却超過額

52,722

 

40,363

資産除去債務

517,296

 

508,607

その他

76,340

 

109,941

繰延税金資産小計

1,520,211

 

1,635,120

評価性引当額

△256,406

 

△253,938

繰延税金資産合計

1,263,805

 

1,381,181

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△252,202

 

△216,808

その他有価証券評価差額金

－

 

△620

繰延税金負債合計

△252,202

 

△217,428

繰延税金資産の純額

1,011,602

 

1,163,753

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

 

当事業年度

（2020年２月29日）

法定実効税率

30.8%

 

30.6%

（調整）

 

 

 

永久に損金に算入されない項目

0.7

 

1.7

住民税均等割

7.8

 

18.5

評価性引当額の増減

0.1

 

△0.2

その他

0.2

 

△1.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

39.5

 

49.4

 

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

（重要な後発事象）

（店舗の臨時休業）

当社は、2020年４月７日の政府による緊急事態宣言を受け、新型コロナウイルスの感染拡大を防止するため、2020年４月11日より240店舗、2020年４月16日に緊急事態宣言の対象区域が全国に拡大されたことを受け、全店舗を臨時休業しておりましたが、2020年５月14日の緊急事態宣言の一部解除を受け、安全対策を万全にしたうえで、店舗の営業を順次再開しております。

その結果、2020年４月（2020年４月１日から2020年４月30日まで）の月次売上高は、前年同月実績比27.4%と大きく下回っており、この新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合には、当社の翌事業年度以降の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があります。

なお、2020年４月の月次売上高は監査証明を受けておりません。

 

（多額な資金の借入）

当社は、新型コロナウイルス感染拡大による影響により、企業活動の混乱や停滞等が継続するような不測の事態に備えて、経営の安定化を図るべく手元資金を厚くすることを目的に借入を行うものであります。

 

（１）借入先　　　　株式会社三菱UFJ銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行

（２）借入金額　　　6,000,000千円

（３）借入条件　　　固定金利

（４）借入実行日　　2020年４月24日～2020年４月30日

（５）返済期限　　　1年以内

（６）担保等の有無　無担保・無保証

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分

資産の

種　類

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当　期

償却額

当期末

残　高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

6,548,451

1,281,401

784,758

(482,976)

986,505

6,058,589

6,744,184

工具、器具及び備品

789,567

420,752

6,182

(76)

471,944

732,193

2,520,439

土地

73,577

－

－

－

73,577

－

リース資産

2,103,736

1,341,163

－

1,324,668

2,120,231

2,115,740

建設仮勘定

14,669

4,037

14,669

－

4,037

－

計

9,530,003

3,047,355

805,610

(483,052)

2,783,118

8,988,630

11,380,364

無形固定資産

のれん

3,533

－

－

800

2,733

－

ソフトウエア

918,107

433,558

359,643

(355,755)

357,758

634,265

－

その他

206

－

－

63

143

－

計

921,848

433,558

359,643

(355,755)

358,621

637,141

－

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

新店舗の出店等にかかるもの

399,353千円

 

既存店舗の改装等にかかるもの

799,294千円

 

資産除去債務にかかるもの

82,573千円

工具、器具及び備品

衣装及び機材等の入替にかかるもの

420,752千円

リース資産

衣装の入替にかかるもの

1,341,163千円

２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

店舗の退店、移転等にかかるもの

301,782千円

工具、器具及び備品

衣装及び機材等の入替にかかるもの

6,106千円

３．当期減少額のうち（　）内は内数で、減損損失の計上額であります。

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金（流動）

31,000

30,000

31,000

30,000

貸倒引当金（固定）

230,063

－

8,063

222,000

賞与引当金

129,858

182,332

129,858

182,332

ポイント引当金

－

121,000

－

121,000

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。