第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年４月１日から2019年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,921

3,602

売掛金

364

466

たな卸資産

※ 206

※ 183

前払費用

401

365

預け金

1,314

1,080

その他

194

174

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

4,403

5,873

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

14,847

16,131

減価償却累計額

△6,548

△7,235

減損損失累計額

△884

△922

建物及び構築物（純額）

7,414

7,973

工具、器具及び備品

5,180

5,493

減価償却累計額

△4,028

△4,312

減損損失累計額

△165

△175

工具、器具及び備品（純額）

985

1,005

土地

1,411

1,449

建設仮勘定

210

460

その他

277

369

減価償却累計額

△241

△281

その他（純額）

36

87

有形固定資産合計

10,057

10,976

無形固定資産

 

 

のれん

93

1,807

その他

55

64

無形固定資産合計

148

1,871

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,041

1,066

関係会社株式

605

634

繰延税金資産

537

577

敷金及び保証金

4,146

4,267

その他

833

941

貸倒引当金

△14

△22

投資その他の資産合計

7,149

7,465

固定資産合計

17,355

20,313

資産合計

21,759

26,186

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,559

1,490

未払金

1,649

1,595

未払費用

512

513

資産除去債務

2

3

賞与引当金

66

44

株主優待引当金

91

94

未払法人税等

285

419

未払消費税等

125

215

短期借入金

100

203

1年内返済予定の長期借入金

2,045

2,617

その他

118

189

流動負債合計

6,556

7,384

固定負債

 

 

長期借入金

4,369

7,650

リース債務

25

59

資産除去債務

1,010

1,149

預り保証金

300

300

長期未払金

-

126

繰延税金負債

32

33

固定負債合計

5,738

9,318

負債合計

12,294

16,703

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,135

2,175

資本剰余金

2,017

2,056

利益剰余金

6,283

6,171

自己株式

△876

△876

株主資本合計

9,560

9,526

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△110

△44

為替換算調整勘定

2

△7

その他の包括利益累計額合計

△108

△51

新株予約権

12

8

純資産合計

9,465

9,483

負債純資産合計

21,759

26,186

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

17,517

18,726

売上原価

6,169

6,625

売上総利益

11,347

12,100

販売費及び一般管理費

※ 10,170

※ 11,238

営業利益

1,177

861

営業外収益

 

 

受取利息

2

2

賃貸収入

18

19

その他

19

15

営業外収益合計

40

37

営業外費用

 

 

支払利息

20

23

持分法による投資損失

13

2

賃貸収入原価

13

14

その他

6

21

営業外費用合計

54

62

経常利益

1,163

836

特別利益

 

 

受取保険金

-

9

固定資産売却益

2

-

新株予約権戻入益

1

-

特別利益合計

3

9

特別損失

 

 

減損損失

105

84

固定資産除却損

30

26

店舗解約損

22

12

投資有価証券評価損

35

70

特別損失合計

193

192

税金等調整前四半期純利益

973

653

法人税等

377

293

四半期純利益

596

359

親会社株主に帰属する四半期純利益

596

359

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

596

359

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9

66

為替換算調整勘定

△2

△6

持分法適用会社に対する持分相当額

△9

△3

その他の包括利益合計

△2

56

四半期包括利益

593

416

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

593

416

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

973

653

減価償却費

643

697

貸倒引当金の増減額（△は減少）

0

7

賞与引当金の増減額（△は減少）

△23

△21

株主優待引当金の増減額（△は減少）

4

2

受取利息及び受取配当金

△7

△6

受取保険金

-

△9

支払利息

20

23

為替差損益（△は益）

-

1

店舗解約損

22

12

固定資産売却損益（△は益）

△2

-

固定資産除却損

30

26

減損損失

105

84

投資有価証券評価損益（△は益）

35

70

新株予約権戻入益

△1

-

持分法による投資損益（△は益）

13

2

売上債権の増減額（△は増加）

54

△23

たな卸資産の増減額（△は増加）

49

27

仕入債務の増減額（△は減少）

△234

△163

預け金の増減額(△は増加）

255

227

未収入金の増減額（△は増加）

17

46

立替金の増減額（△は増加）

△1

△9

未払金の増減額（△は減少）

43

△147

未払消費税等の増減額（△は減少）

△67

77

その他

△185

△135

小計

1,745

1,444

利息及び配当金の受取額

6

6

保険金の受取額

-

9

利息の支払額

△20

△24

法人税等の支払額

△357

△77

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,374

1,358

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△798

△1,490

無形固定資産の取得による支出

△5

△10

固定資産の売却による収入

9

-

固定資産の除却による支出

△17

△17

定期預金の預入による支出

△70

△70

定期預金の払戻による収入

70

170

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

※２ -

※２ △1,589

関係会社株式の取得による支出

-

△35

貸付けによる支出

△133

△30

貸付金の回収による収入

44

19

長期前払費用の取得による支出

△6

△18

敷金及び保証金の差入による支出

△206

△57

敷金及び保証金の回収による収入

87

94

その他

△101

△81

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,127

△3,117

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

-

100

長期借入れによる収入

1,200

5,100

長期借入金の返済による支出

△1,210

△1,246

株式の発行による収入

15

74

自己株式の取得による支出

△0

-

配当金の支払額

△372

△471

リース債務の返済による支出

△6

△8

財務活動によるキャッシュ・フロー

△374

3,547

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6

△6

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△133

1,781

現金及び現金同等物の期首残高

2,684

1,642

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 2,550

※１ 3,424

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の計算については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっております。ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社グレートイースタンの発行済株式を全て取得したことにより、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳

 

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

商品

56百万円

39百万円

原材料及び貯蔵品

150

144

計

206

183

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

給料手当

3,750百万円

4,106百万円

地代家賃

2,357

2,569

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

2,829百万円

3,602百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△278

△178

現金及び現金同等物

2,550

3,424

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

　株式の取得により新たに株式会社グレートイースタンを連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産

1,195　百万円

固定資産

244　百万円

のれん

1,719　百万円

流動負債

△251　百万円

固定負債

△213　百万円

連結子会社株式の取得価額

2,694　百万円

連結子会社の現金及び現金同等物

1,105　百万円

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

1,589　百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年３月28日

定時株主総会

普通株式

428

20

2017年12月31日

2018年３月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月27日

定時株主総会

普通株式

472

22

2018年12月31日

2019年３月28日

利益剰余金

（注）2019年３月27日定時株主総会による１株当たり配当額には、記念配当１株につき２円を含んでおります。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額（注２）

 

直営事業

ＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,595

921

17,517

-

17,517

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

16,595

921

17,517

-

17,517

セグメント利益

1,722

631

2,354

△1,176

1,177

（注）１．セグメント利益の調整額△1,176百万円は、各報告セグメントに配分できない全社費用であります。全社費用の主なものは、提出会社の管理部門等の経費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「直営事業」セグメントにおいて、当第２四半期連結累計期間に閉店の意思決定がされた店舗及び営業活動から生ずる収益が著しく低下した店舗等について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては105百万円であります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額（注２）

 

直営事業

ＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,771

954

18,726

-

18,726

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

17,771

954

18,726

-

18,726

セグメント利益

1,510

659

2,169

△1,308

861

（注）１．セグメント利益の調整額△1,308百万円は、各報告セグメントに配分できない全社費用であります。全社費用の主なものは、提出会社の管理部門等の経費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社グレートイースタンを連結子会社としたことに伴い、前連結会計年度の末日と比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「直営事業」セグメントにおいて1,336百万円増加しております。

　なお、当該セグメント資産の金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「直営事業」セグメントにおいて、当第２四半期連結累計期間に閉店の意思決定がされた店舗及び営業活動から生ずる収益が著しく低下した店舗等について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては84百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　株式会社グレートイースタンを連結子会社としたことに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間の「直営事業」セグメントにおいて1,719百万円であります。

　なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 
（企業結合等関係）

（株式取得による企業結合）

　当社は、2019年２月22日の取締役会において、株式会社グレートイースタンの株式を取得し、子会社化することについて決議し、2019年２月27日に契約を締結いたしました。当該株式譲渡契約に基づき、2019年４月３日に同社の株式の100％を取得いたしました。

 

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称　　　株式会社グレートイースタン

　事業の内容　　　　　　ステーキレストラン「ＳＡＭ’Ｓ（サムズ）」８店舗の運営

 

（2）企業結合を行った主な理由

　当社において、既存ブランドの「串家物語」等と同価格帯の強化ができると同時に、ステーキハウスという新規業態を受け入れることで、幅広い顧客層を取り込むことができると考えております。

 

（3）企業結合日

　2019年４月３日（みなし取得日　2019年３月31日）

 

（4）企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式の取得

 

（5）結合後企業の名称

　結合後の企業の名称に変更はありません。

 

（6）取得した議決権比率

　100％

 

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価とする株式取得により議決権の100％を取得したことによるものです。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　被取得企業のみなし取得日を2019年３月31日としており、かつ、被取得企業の決算期を３月から９月に変更したため、当第２四半期連結損益計算書については被取得企業の業績を含んでおりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

2,694百万円

取得原価

 

2,694百万円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリー費用等　　　　　 75百万円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額　　　　　 1,719百万円

　なお、発生したのれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

（2）発生原因

　今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

 

（3）償却方法及び償却期間

　効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

27円79銭

16円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

596

359

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

596

359

普通株式の期中平均株式数（株）

21,453,538

21,487,759

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

27円65銭

16円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

108,853

122,525

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。