第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2019年７月１日から2019年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出していますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,921

3,253

売掛金

364

455

たな卸資産

206

186

前払費用

401

366

預け金

1,314

875

その他

194

199

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

4,403

5,337

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

14,847

16,578

減価償却累計額

△6,548

△7,371

減損損失累計額

△884

△888

建物及び構築物（純額）

7,414

8,318

工具、器具及び備品

5,180

5,611

減価償却累計額

△4,028

△4,421

減損損失累計額

△165

△198

工具、器具及び備品（純額）

985

991

土地

1,411

1,449

建設仮勘定

210

413

その他

277

358

減価償却累計額

△241

△274

その他（純額）

36

83

有形固定資産合計

10,057

11,257

無形固定資産

 

 

のれん

93

1,782

その他

55

72

無形固定資産合計

148

1,855

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,041

1,095

関係会社株式

605

548

繰延税金資産

537

569

敷金及び保証金

4,146

4,265

その他

833

923

貸倒引当金

△14

△22

投資その他の資産合計

7,149

7,379

固定資産合計

17,355

20,491

資産合計

21,759

25,829

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,559

1,532

未払金

1,649

1,650

未払費用

512

527

資産除去債務

2

8

賞与引当金

66

24

株主優待引当金

91

85

未払法人税等

285

30

未払消費税等

125

141

短期借入金

100

200

1年内返済予定の長期借入金

2,045

2,554

その他

118

140

流動負債合計

6,556

6,895

固定負債

 

 

長期借入金

4,369

7,456

リース債務

25

56

資産除去債務

1,010

1,146

預り保証金

300

298

長期未払金

-

126

繰延税金負債

32

33

持分法適用に伴う負債

-

500

固定負債合計

5,738

9,616

負債合計

12,294

16,512

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,135

2,190

資本剰余金

2,017

2,071

利益剰余金

6,283

5,943

自己株式

△876

△876

株主資本合計

9,560

9,329

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△110

△24

為替換算調整勘定

2

2

その他の包括利益累計額合計

△108

△21

新株予約権

12

8

純資産合計

9,465

9,316

負債純資産合計

21,759

25,829

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

26,709

28,748

売上原価

9,367

10,137

売上総利益

17,342

18,611

販売費及び一般管理費

15,621

17,293

営業利益

1,720

1,318

営業外収益

 

 

受取利息

3

3

賃貸収入

28

28

施設利用料

-

60

その他

22

17

営業外収益合計

54

110

営業外費用

 

 

支払利息

30

36

持分法による投資損失

32

611

賃貸収入原価

21

21

その他

9

27

営業外費用合計

93

697

経常利益

1,681

731

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

0

新株予約権戻入益

1

-

受取保険金

-

9

特別利益合計

3

9

特別損失

 

 

減損損失

184

215

固定資産除却損

38

38

店舗解約損

32

18

投資有価証券評価損

35

70

その他

2

5

特別損失合計

294

348

税金等調整前四半期純利益

1,390

393

法人税等

563

260

四半期純利益

827

132

親会社株主に帰属する四半期純利益

827

132

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

827

132

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△20

86

為替換算調整勘定

△2

△13

持分法適用会社に対する持分相当額

△8

13

その他の包括利益合計

△31

86

四半期包括利益

796

219

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

796

219

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の計算については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっております。ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、株式会社グレートイースタンの発行済株式を全て取得したことにより、連結の範囲に含めております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間において、PT MULIA SUKSES PERDANAの出資持分の全てを譲渡したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

減価償却費

983百万円

1,075百万円

のれんの償却額

－

30百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年３月28日

定時株主総会

普通株式

428

20

2017年12月31日

2018年３月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月27日

定時株主総会

普通株式

472

22

2018年12月31日

2019年３月28日

利益剰余金

（注）2019年３月27日定時株主総会による１株当たり配当額には、記念配当１株につき２円を含んでおります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年１月１日　至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額（注２）

 

直営事業

ＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,335

1,373

26,709

－

26,709

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

25,335

1,373

26,709

－

26,709

セグメント利益

2,655

939

3,594

△1,874

1,720

（注）１．セグメント利益の調整額△1,874百万円は、各報告セグメントに配分できない全社費用であります。全社費用の主なものは、提出会社の管理部門等の経費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「直営事業」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間に閉店の意思決定がされた店舗及び営業活動から生ずる収益が著しく低下した店舗等について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては184百万円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年１月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額（注２）

 

直営事業

ＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

27,237

1,511

28,748

－

28,748

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

27,237

1,511

28,748

－

28,748

セグメント利益

2,363

1,027

3,390

△2,072

1,318

（注）１．セグメント利益の調整額△2,072百万円は、各報告セグメントに配分できない全社費用であります。全社費用の主なものは、提出会社の管理部門等の経費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第２四半期連結会計期間において、株式会社グレートイースタンを連結子会社としたことに伴い、前連結会計年度の末日と比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「直営事業」セグメントにおいて1,344百万円増加しております。

　なお、当該セグメント資産の金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「直営事業」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間に閉店の意思決定がされた店舗及び営業活動から生ずる収益が著しく低下した店舗等について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては215百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　株式会社グレートイースタンを連結子会社としたことに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間の「直営事業」セグメントにおいて1,698百万円であります。

　なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

38円56銭

6円16銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

827

132

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

827

132

普通株式の期中平均株式数（株）

21,456,705

21,512,947

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

38円38銭

6円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

105,772

108,415

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

　当社は、2019年11月７日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

（１）株式分割の目的

　投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

（２）株式分割の概要

①　分割の方法

　2019年12月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割いたします。

 

②　分割により増加する株式数

　株式分割前の発行済株式総数　　　　　22,266,130株

　株式分割により増加する株式数　　　　22,266,130株

　株式分割後の発行済株式総数　　　　　44,532,260株

　株式分割後の発行可能株式総数　　　　96,000,000株

（注）上記の発行済株式総数は、新株予約権の行使により株式分割の基準日までの間に増加する可能性があります。

 

③　分割の日程

　基準日公告日　　　2019年12月16日

　基準日　　　　　　2019年12月31日

　効力発生日　　　　2020年１月１日

 

④　１株当たり情報に及ぼす影響

　当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益

19円28銭

3円8銭

潜在株式調整後

１株当たり四半期純利益

19円19銭

3円6銭

 

（３）株式分割に伴う定款の一部変更

①　定款変更の理由

　今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規程に基づき、2020年１月１日をもって、当社定款第６条の発行可能株式総数を変更いたします。

 

②　定款変更の内容

　変更の内容は以下のとおりであります。

（下線は変更箇所を示しております。）

現行定款

変更後定款

（発行可能株式総数）

第６条　当会社の発行可能株式総数は、

48,000,000株とする。

（発行可能株式総数）

第６条　当会社の発行可能株式総数は、

96,000,000株とする。

 

③　定款変更の日程

　効力発生日　　　2020年１日１日

 

（４）その他

①　資本金の額の変更

　今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

②　新株予約権の行使価額の調整

　今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たり行使価額を2020年１月１日以降、以下のとおり調整いたします。

 

取締役会決議日

調整前行使価額

調整後行使価額

第11回新株予約権

2015年11月20日

1,406円

703円

第12回新株予約権

2015年11月20日

1,321円

661円

 

２【その他】

　該当事項はありません。