2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 2,572

※1 8,302

売掛金

※2 11

※2 13

前払費用

19

34

未収入金

※2 3,246

※2 3,202

その他

※2 88

※2 81

貸倒引当金

1,582

1,127

流動資産合計

4,355

10,507

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 5,958

※1 5,507

構築物

36

32

工具、器具及び備品

239

258

土地

※1 719

※1 719

リース資産

14

56

その他

6

30

有形固定資産合計

6,974

6,604

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

16

10

電話加入権

11

11

のれん

34

22

無形固定資産合計

61

44

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

402

343

関係会社株式

2,945

2,975

長期貸付金

5

4

関係会社長期貸付金

※2 71

※2 34

長期前払費用

41

37

敷金及び保証金

※1 3,368

※1 3,361

その他

※2 998

※2 1,063

貸倒引当金

183

142

投資その他の資産合計

7,650

7,678

固定資産合計

14,686

14,327

資産合計

19,042

24,834

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2,※4 3,800

※2 300

1年内返済予定の長期借入金

※1,※4 1,452

※1,※4 1,481

リース債務

8

16

未払金

※2 148

※2 194

未払費用

16

19

未払法人税等

58

70

未払消費税等

9

12

預り金

71

61

資産除去債務

35

19

株主優待引当金

299

444

その他

5

2

流動負債合計

5,905

2,622

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※4 7,234

※4 9,113

リース債務

9

45

長期預り保証金

236

213

資産除去債務

1,015

989

繰延税金負債

97

97

債務保証損失引当金

519

534

固定負債合計

9,113

10,993

負債合計

15,019

13,615

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,627

5,956

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,506

5,836

その他資本剰余金

823

823

資本剰余金合計

3,330

6,659

利益剰余金

 

 

利益準備金

18

18

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

184

184

繰越利益剰余金

2,156

1,627

利益剰余金合計

1,953

1,424

自己株式

0

0

株主資本合計

4,003

11,191

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3

27

評価・換算差額等合計

3

27

新株予約権

15

-

純資産合計

4,022

11,219

負債純資産合計

19,042

24,834

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業収入

 

 

関係会社受取ロイヤリティ

※1 1,391

※1 1,450

関係会社不動産賃貸料

※1 926

※1 861

営業収入合計

2,318

2,312

営業総利益

2,318

2,312

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

149

158

給料及び手当

122

113

減価償却費

935

857

株主優待引当金繰入額

259

392

その他

617

681

販売費及び一般管理費合計

2,084

2,203

営業利益

234

108

営業外収益

 

 

受取利息

※1 1

※1 1

賃貸収入

0

-

受取配当金

5

※1 307

為替差益

4

8

その他

7

9

営業外収益合計

19

325

営業外費用

 

 

支払利息

※1 86

※1 148

賃貸収入原価

0

-

支払手数料

66

87

その他

0

16

営業外費用合計

153

252

経常利益

100

182

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 59

※2 4

受取立退料

31

79

貸倒引当金戻入額

-

455

固定資産受贈益

40

-

関係会社株式売却益

58

-

債務保証損失引当金戻入額

72

-

その他

1

3

特別利益合計

263

542

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 14

※4 30

減損損失

※5 308

※5 177

課徴金

12

-

貸倒引当金繰入額

394

-

その他

※3 48

※3 2

特別損失合計

777

210

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

414

514

法人税、住民税及び事業税

4

3

法人税等調整額

15

10

法人税等合計

10

14

当期純利益又は当期純損失(△)

403

528

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,297

2,177

414

18

184

1,752

439

2,899

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

329

329

-

-

-

-

-

659

当期純損失(△)

-

-

-

-

-

403

-

403

自己株式の処分

-

-

409

-

-

-

439

849

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

329

329

409

-

-

403

439

1,104

当期末残高

2,627

2,506

823

18

184

2,156

0

4,003

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

23

23

11

2,887

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

-

-

-

659

当期純損失(△)

-

-

-

403

自己株式の処分

-

-

-

849

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

27

27

3

30

当期変動額合計

27

27

3

1,135

当期末残高

3

3

15

4,022

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,627

2,506

823

18

184

2,156

0

4,003

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,329

3,329

-

-

-

-

-

6,658

当期純利益

-

-

-

-

-

528

-

528

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

3,329

3,329

-

-

-

528

-

7,187

当期末残高

5,956

5,836

823

18

184

1,627

0

11,191

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

3

3

15

4,022

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

-

-

-

6,658

当期純利益

-

-

-

528

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

24

24

15

9

当期変動額合計

24

24

15

7,196

当期末残高

27

27

-

11,219

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物          2~50年

構築物         5~40年

工具、器具及び備品   2~20年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 株主優待引当金

 株主優待制度に伴う支出に備えるため、発生すると見込まれる額を合理的に見積り計上しております。

 

(3) 債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証にかかる損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案して、損失見込額を計上しております。

4.重要な収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、主に子会社からの経営指導料、ロイヤリティ収入及び設備賃貸料となります。これらの収益は子会社に対する経営指導及び商標等の使用許諾を履行義務として識別しており、それぞれ役務提供時点及び商標使用による子会社の収益計上によって充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

5.ヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入利息

③ ヘッジ方針

 借入金利の将来の金利変動リスクをヘッジする目的にのみ取引を限定する方針であります。

④ ヘッジ有効性評価の方法

 当社の行っている金利スワップ取引は、その全てが特例処理の要件を満たしているため、その判定をもってヘッジ有効性評価の判定に代えております。

 

6.のれん償却に関する事項

のれんの償却方法及び償却期間

 その効果が発現すると見積られる期間で均等償却しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当該事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

株式会社グレートイースタンに係る関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式 2,751百万円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

 株式会社グレートイースタンの株式は、超過収益力を反映した価額で取得しております。

 当社は株式会社グレートイースタンの株式について、市場価格のない株式等に該当するため超過収益力が減少し株式の実質価額が取得原価に比べて著しく低下した場合には減損処理を行う方針としております。当該株式について、事業計画等により超過収益力は減少していないと判断し、超過収益力を反映させた実質価額が取得原価に比べて著しく低下していないため、減損処理を行っておりません。

 当該事業計画における主要な仮定の内容については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 (重要な会計上の見積り)2.株式会社グレートイースタンに係るのれんの評価 (2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項」に記載した内容と同一であります。

 これらの見積りにおいて用いた仮定が経営環境の変化等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度において、関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「預け金」、「立替金」、「短期貸付金」及び「関係会社短期貸付金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組み替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「預け金」0百万円、「立替金」71百万円、「短期貸付金」2百万円及び「関係会社短期貸付金」4百万円は、「その他」として組み替えております。

 

 当事業年度から、有形固定資産の増減の表示については、明瞭性を高めるため、取得原価と減価償却累計額及び減損損失累計額を合算する形に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組み替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において表示しておりました「建物」14,763百万円、「減価償却累計額」△8,165百万円及び「減損損失累計額」△640百万円は「建物」5,958百万円へ、「構築物」383百万円、「減価償却累計額」△322百万円及び「減損損失累計額」△23百万円は「構築物」36百万円へ、「工具、器具及び備品」5,128百万円、「減価償却累計額」△4,632百万円及び「減損損失累計額」△257百万円は「工具、器具及び備品」239百万円へ、「リース資産」328百万円、「減価償却累計額」△299百万円及び「減損損失累計額」△14百万円は「リース資産」14百万円へそれぞれ組み替えております。

 

 前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「出資金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「投資有価証券」に含めて表示しております。また、「投資その他の資産」の「長期営業債権」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組み替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「出資金」0百万円は、「投資有価証券」として組み替えております。また、「投資その他の資産」の「長期営業債権」123百万円は、「その他」として組み替えております。

 

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「販売費及び一般管理費」の「法定福利費」、「地代家賃」、「求人費」、「旅費及び交通費」、「水道光熱費」、「消耗品費」及び「のれん償却額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の組み替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「法定福利費」13百万円、「地代家賃」0百万円、「求人費」0百万円、「旅費及び交通費」8百万円、「水道光熱費」5百万円、「消耗品費」7百万円及び「のれん償却額」11百万円は、「その他」として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保資産及び担保付債務

(1) 担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

現金及び預金

15百万円

15百万円

土地

590

590

建物

645

622

敷金及び保証金

40

40

1,291

1,267

 

(2) 担保付債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

216百万円

101百万円

長期借入金

101

-

318

101

 

※2.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを含む)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

3,250百万円

3,235百万円

短期金銭債務

300

301

長期金銭債権

159

109

3,710

3,646

 

 3.保証債務

 金融機関借入の保証

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

株式会社フジオファーム

50百万円

11百万円

有限会社暮布土屋

43

16

93

27

 

※4.財務制限条項

 当社は、2024年9月25日付で株式会社りそな銀行をアレンジャーとする、既存取引行6行によるタームローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

(1) 各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上に維持する。

(2) 各年度の決算期における連結の損益計算書に示される当期経常利益が2期連続して損失とならないようにする。

 上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高(区分表示したものを含む)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業収入

2,318百万円

2,312百万円

営業取引以外の取引による取引高

1

301

 

※2.固定資産売却益の内訳は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

6百万円

4百万円

工具、器具及び備品

1

0

車両運搬具

0

-

土地

50

-

59

4

 

※3.店舗解約損の内訳は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

賃貸借契約解約損

48百万円

1百万円

その他

-

1

48

2

 

※4.固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

14百万円

26百万円

構築物

0

-

工具、器具及び備品

0

3

14

30

 

 

※5.減損損失

当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に店舗を基本単位とした資産グルーピングを行っております。また、遊休資産については、個々の資産単位でグルーピングを行っております。

 その結果、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗及び退店の意思決定を行った店舗について建物及び構築物、工具器具備品等の資産グループの帳簿価額を、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額をゼロとして評価しております。

用途

場所

種類

減損損失の金額(百万円)

直営店舗

大阪府他

(44店舗)

建物及び構築物

274

工具、器具及び備品

33

その他

0

合計

308

 

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に店舗を基本単位とした資産グルーピングを行っております。また、遊休資産については、個々の資産単位でグルーピングを行っております。

 その結果、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗及び退店の意思決定を行った店舗について建物及び構築物、工具器具備品等の資産グループの帳簿価額を、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額をゼロとして評価しております。

用途

場所

種類

減損損失の金額(百万円)

直営店舗

大阪府他

(18店舗)

建物及び構築物

171

工具、器具及び備品

5

その他

0

合計

177

 

(有価証券関係)

1.子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(百万円)

当事業年度(百万円)

子会社株式

2,945

2,975

 

2.減損処理を行った有価証券

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒損失

31百万円

 

31百万円

土地評価減

3

 

3

関係会社株式評価減

317

 

317

減損損失

89

 

94

貸倒引当金

539

 

388

株主優待引当金

91

 

136

債務保証損失引当金

159

 

163

資産除去債務

321

 

308

税務上の繰越欠損金

1,144

 

1,141

その他

19

 

25

  繰延税金資産小計

  税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

  将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

2,717

△1,144

△1,573

 

2,612

△1,141

△1,470

  評価性引当額小計

△2,717

 

△2,612

  繰延税金資産合計

-

 

-

繰延税金負債

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

△96

 

△85

 その他有価証券評価差額金

△1

 

△12

  繰延税金負債合計

△97

 

△97

繰延税金資産(負債)の純額

△97

 

△97

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

 

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

税引前当期純損失を

 

5.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

計上しているため記載

 

△18.0

住民税均等割

を省略しております。

 

0.4

評価性引当額の増減

 

 

△20.5

その他

 

 

△0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

△2.8

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価

償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

14,763

447

469

14,741

9,234

868

(171)

5,507

構築物

383

1

7

376

344

5

(0)

32

工具、器具

及び備品

5,128

166

198

5,096

4,837

142

(5)

258

土地

730

-

-

730

10

-

719

リース資産

328

56

2

382

325

14

(0)

56

その他

8

24

-

33

2

0

30

有形固定資産計

21,343

695

678

21,360

14,756

1,031

(177)

6,604

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

219

4

-

223

213

10

10

電話加入権

11

-

-

11

-

-

11

のれん

94

-

-

94

71

11

22

無形固定資産計

325

4

-

329

285

21

44

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

 直営店の新規出店(予定を含む)等による増加額

 建物            447百万円

 構築物            1百万円

 工具、器具及び備品     166百万円

 2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

 直営店舗の閉店による減少額

 建物            469百万円

 構築物            7百万円

 工具、器具及び備品     198百万円

 3.「当期償却額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

1,766

1,269

1,766

1,269

株主優待引当金

299

444

299

444

債務保証損失引当金

519

15

-

534

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。