【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

株式会社エフティグループ(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。登記上の本社の住所は東京都中央区日本橋蛎殻町二丁目13番６号であります。当第３四半期連結会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び当第３四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年12月31日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)から構成されております。当社グループは、主に情報通信分野において様々な事業に取り組んでおります。

詳細は、「注記７．事業セグメント」に記載しております。

 

２．要約四半期連結財務諸表作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成されております。

当社グループは、2019年４月１日に開始する連結会計年度の第１四半期連結会計期間よりIFRSを初めて適用しており、本要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠して作成する最初の要約四半期連結財務諸表となります。IFRSへの移行日は2018年４月１日であります。従前の会計基準は日本基準であり、日本基準による直近の連結財務諸表に表示されている会計期間の末日は2019年３月31日であります。

また、当社グループが適用しているIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下「IFRS第１号」という。）が与える影響については、「注記14．初度適用」に記載しております。

 

(2) 測定の基礎

本要約四半期連結財務諸表の資産及び負債の残高は、公正価値で測定している金融商品などを除き、取得原価を基礎として計上しております。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

本要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円(千円単位、単位未満切捨て)で表示しております。

 

３．重要な会計方針

当社グループが適用した重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2019年４月１日から2019年６月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表と同様であります。

 

 

４．重要な会計上の見積り及び判断

IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2019年４月１日から2019年６月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表に記載しております。

 

５．配当

(1) 前第３四半期連結累計期間(自　2018年４月１日至　2018年12月31日)

ａ．配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年５月22日
取締役会

普通株式

731,285

22

2018年３月31日

2018年６月22日

2018年11月８日
取締役会

普通株式

818,308

25

2018年９月30日

2018年12月７日

 

 

ｂ．基準日が前第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

(2) 当第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日至　2019年12月31日)

ａ．配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年５月20日
取締役会

普通株式

1,071,917

33

2019年３月31日

2019年６月19日

2019年11月８日
取締役会

普通株式

831,540

26

2019年９月30日

2019年12月６日

 

 

ｂ．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

６．金融商品

金融商品は、その公正価値の測定にあたって、その公正価値の測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。

 

レベル１：同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値

レベル２：レベル１以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値

レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値

 

当社グループは、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。

 

(1) 経常的に公正価値で測定する金融商品

①　公正価値のヒエラルキー

公正価値の階層ごとに分類された、金融商品は以下のとおりであります。

 

移行日(2018年４月１日)

 

 

 

 

(単位：千円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産

 

 

 

 

その他

―

―

110,925

110,925

その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

70,322

―

268,562

338,884

合計

70,322

―

379,487

449,810

 

 

前連結会計年度(2019年３月31日)

 

 

 

 

(単位：千円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産

 

 

 

 

その他

―

―

135,650

135,650

その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

458,977

―

325,563

784,541

合計

458,977

―

461,214

920,191

 

 

 

当第３四半期連結会計期間(2019年12月31日)

 

 

 

 

(単位：千円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産

 

 

 

 

その他

―

―

185,650

185,650

その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

1,064,854

―

202,740

1,267,594

合計

1,064,854

―

388,391

1,453,245

 

 

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替えを生じさせた事象または状況の変化が生じた日に認識しております。

当第３四半期連結累計期間に認識されたレベル３からレベル１への振替を除き、各報告期間において、レベル１、レベル２およびレベル３の間の振替はありません。当該振替は、以前取引所に上場しておらず、観察可能である活発な市場で取引がなかった企業の株式が取引所に上場したことによるものです。同社の株式は現在活発な市場において取引されており、活発な市場における取引相場価格を有しているため、当第３四半期連結累計期間において、公正価値の測定額を公正価値ヒエラルキーのレベル３からレベル１に振替えております。

 

②　公正価値の測定方法

市場性のない有価証券については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーレベル３に区分しております。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しております。

 

③　レベル３の調整表

以下の表は、前第３四半期連結累計期間(2018年４月１日～2018年12月31日)におけるレベル３の金融商品の変動を表示しております。

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

株式

その他

2018年４月１日残高

 

 

268,562

110,925

取得

 

 

―

20,000

売却

 

 

△500

―

包括利益

 

 

 

 

　四半期利益

 

 

―

―

　その他の包括利益

 

 

2

―

レベル３への振替

 

 

―

―

レベル３からの振替

 

 

―

―

その他

 

 

―

―

2018年12月31日残高

 

 

268,063

130,925

 

 

 

 

 

2018年12月31日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得
または損失

―

―

 

 

 

 

 

 

以下の表は、当第３四半期連結累計期間(2019年４月１日～2019年12月31日)におけるレベル３の金融商品の変動を表示しております。

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

株式

その他

2019年４月１日残高

 

 

325,563

135,650

取得

 

 

1,640

50,000

売却

 

 

△5,020

―

包括利益

 

 

 

 

　四半期利益

 

 

―

―

　その他の包括利益

 

 

△5,050

―

レベル３への振替

 

 

1,550

―

レベル３からの振替（注１）

 

 

△250,943

―

その他（注２）

 

 

134,999

―

2019年12月31日残高

 

 

202,740

185,650

 

 

 

 

 

2019年12月31日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得
または損失

―

―

 

 

 

 

（注１）　投資先が取引所に上場したことによるものであります。

（注２）　連結範囲の変更によるものであります。

④　レベル３に分類される資産に関する定量的情報

レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを利用した公正価値の評価技法及び主なインプットは、以下のとおりであります。

 

評価技法

観察可能でない

インプット

観察可能でないインプットの範囲

移行日

(2018年４月１日)

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期

連結会計期間

(2019年12月31日)

割引キャッシュ・
フロー法

割引率

12.0％

12.2％

―％

 

 

⑤　重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析

公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、割引将来キャッシュ・フローで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇(下落)により減少(増加)いたします。

レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。

 

 

(2) 償却原価で測定する金融商品

①　公正価値

償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位：千円)

 

移行日
(2018年４月１日)

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間
(2019年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融負債

 

 

 

 

 

 

長期借入金
(１年内返済予定含む)

2,620,772

2,620,885

7,430,270

7,417,973

7,079,961

7,055,344

社債(１年内償還予定含む)

1,238,550

1,235,043

923,470

923,040

716,332

715,173

 

 

(注)　短期の金融資産、短期の金融負債は、公正価値と帳簿価額とが近似しているため、上記には含めておりません。

 

②　公正価値の測定方法

長期借入金

長期借入金については、元利金の合計を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。

社債

社債については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。

 

 

７．事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、販売先・サービス別の事業部を置き、事業部を統括する営業本部において取り扱う販売先・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社グループは販売先・サービス別セグメントから構成されており、「法人事業」、「コンシューマ事業」の２つを報告セグメントとしております。

「法人事業」は、ＯＡ機器、ビジネスホン・ファイルサーバー・ＵＴＭ等の情報通信機器の販売・施工・保守、節水装置・ＬＥＤ照明・空調機器等の環境省エネ商材の販売・施工・保守、電力サービスの提供ならびにインターネットサービスの提供等を行っております。

「コンシューマ事業」は、個人のお客様向けにインターネットサービスの提供、太陽光発電設備・蓄電池の販売・施工・保守を行っております。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「注記３．重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

前第３四半期連結累計期間(自　2018年４月１日至　2018年12月31日)

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

要約四半期
連結財務諸表
計上額

法人事業

コンシューマ
事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

25,881,263

8,190,937

34,072,200

―

34,072,200

セグメント間の
内部売上収益及び振替高

930,887

55,846

986,734

△986,734

―

計

26,812,150

8,246,784

35,058,934

△986,734

34,072,200

セグメント利益

3,779,028

969,661

4,748,689

△203,258

4,545,431

金融収益

 

 

 

 

142,424

金融費用

 

 

 

 

59,966

税引前四半期利益

 

 

 

 

4,627,890

 

(注)　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日至　2019年12月31日)

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

要約四半期
連結財務諸表
計上額

法人事業

コンシューマ
事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

27,290,179

6,981,069

34,271,248

―

34,271,248

セグメント間の
内部売上収益及び振替高

1,905,660

71,866

1,977,526

△1,977,526

―

計

29,195,839

7,052,935

36,248,775

△1,977,526

34,271,248

セグメント利益

3,743,093

999,873

4,742,966

165,227

4,908,194

金融収益

 

 

 

 

124,577

金融費用

 

 

 

 

87,554

税引前四半期利益

 

 

 

 

4,945,216

 

(注)　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

 

前第３四半期連結会計期間(自　2018年10月１日至　2018年12月31日)

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

要約四半期
連結財務諸表
計上額

法人事業

コンシューマ
事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

8,826,519

2,710,508

11,537,028

―

11,537,028

セグメント間の
内部売上収益及び振替高

508,535

29,080

537,616

△537,616

―

計

9,335,054

2,739,589

12,074,644

△537,616

11,537,028

セグメント利益

1,217,050

302,696

1,519,746

△46,551

1,473,195

金融収益

 

 

 

 

69,924

金融費用

 

 

 

 

18,943

税引前四半期利益

 

 

 

 

1,524,175

 

(注)　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

当第３四半期連結会計期間(自　2019年10月１日至　2019年12月31日)

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

要約四半期
連結財務諸表
計上額

法人事業

コンシューマ
事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

8,980,222

2,307,083

11,287,305

―

11,287,305

セグメント間の
内部売上収益及び振替高

685,847

27,742

713,590

△713,590

―

計

9,666,070

2,334,825

12,000,895

△713,590

11,287,305

セグメント利益

975,183

297,071

1,272,254

21,916

1,294,170

金融収益

 

 

 

 

51,578

金融費用

 

 

 

 

25,996

税引前四半期利益

 

 

 

 

1,319,752

 

(注)　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

 

８．売上収益

(収益の分解)

前第３四半期連結累計期間(自　2018年４月１日　至　2018年12月31日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

法人事業

コンシューマ事業

合計

主要なサービスライン

電力サービス

2,404,933

―

2,404,933

情報通信サービス

13,219,465

3,886,267

17,105,733

環境省エネサービス

9,533,073

3,463,545

12,996,619

その他

723,790

841,124

1,564,914

合計

 

25,881,263

8,190,937

34,072,200

 

 

 

 

 

顧客との契約から

認識した収益

 

25,517,963

8,190,937

33,708,900

その他の源泉から

認識した収益（注）

 

363,299

―

363,299

 

（注）その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）に基づくリース収益及びIFRS第９号「金融商品」（以下「IFRS第９号」という。）に基づく利息収入等が含まれております。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日　至　2019年12月31日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

法人事業

コンシューマ事業

合計

主要なサービスライン

電力サービス

7,343,255

―

7,343,255

情報通信サービス

12,612,998

3,244,496

15,857,495

環境省エネサービス

6,607,686

3,634,064

10,241,751

その他

726,238

102,507

828,746

合計

 

27,290,179

6,981,069

34,271,248

 

 

 

 

 

顧客との契約から

認識した収益

 

26,505,488

6,981,069

33,486,557

その他の源泉から

認識した収益（注）

 

784,690

―

784,690

 

（注）その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号に基づくリース収益及びIFRS第９号に基づく利息収入等が含まれております。

 

 

前第３四半期連結会計期間(自　2018年10月１日　至　2018年12月31日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

法人事業

コンシューマ事業

合計

主要なサービスライン

電力サービス

1,208,727

―

1,208,727

情報通信サービス

4,268,104

1,225,942

5,494,047

環境省エネサービス

3,119,790

1,213,316

4,333,106

その他

229,897

271,249

501,146

合計

 

8,826,519

2,710,508

11,537,028

 

 

 

 

 

顧客との契約から

認識した収益

 

8,712,341

2,710,508

11,422,850

その他の源泉から

認識した収益（注）

 

114,177

―

114,177

 

（注）その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号に基づくリース収益及びIFRS第９号に基づく利息収入等が含まれております。

 

当第３四半期連結会計期間(自　2019年10月１日　至　2019年12月31日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

法人事業

コンシューマ事業

合計

主要なサービスライン

電力サービス

2,826,532

―

2,826,532

情報通信サービス

3,920,839

1,040,886

4,961,725

環境省エネサービス

1,962,785

1,241,256

3,204,041

その他

270,064

24,940

295,005

合計

 

8,980,222

2,307,083

11,287,305

 

 

 

 

 

顧客との契約から

認識した収益

 

8,633,274

2,307,083

10,940,357

その他の源泉から

認識した収益（注）

 

346,947

―

346,947

 

（注）その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号に基づくリース収益及びIFRS第９号に基づく利息収入等が含まれております。

 

 

①　電力サービス

電力サービスラインにおいては、電力の提供と維持管理を行うことを主要業務としております。このサービスは、当社グループと顧客との契約等に基づき、サービスの内容や当事者間の権利と義務が定められ、サービス内容の区分可能性や顧客への移転パターンに基づき、主な履行義務を以下の通り識別し、収益を認識しております。

当社グループは、サービス契約者のニーズに応じてサービス契約を交わし、そのサービスを提供した時点で、充足されるものであります。当該金額は、履行義務の充足時点から概ね１～２ヶ月以内に支払を受けております。

 

②　情報通信サービス

情報通信サービスラインにおいては、テレマーケティングや訪問販売などのチャネルを通じて、ＯＡ機器、ビジネスホン、ファイルサーバー・ＵＴＭ等の情報通信機器の販売・施工・保守、ならびにインターネットサービスの提供を主要業務としております。このサービスは、当社グループと顧客または信販会社との契約等に基づき、サービスの内容や当事者間の権利と義務が定められ、サービス内容の区分可能性や顧客または信販会社への移転パターンに基づき、主な履行義務を以下の通り識別し、収益を認識しております。

当社グループは、顧客においてはそのサービスを提供した時点で、信販会社においてはそのサービスの提供が信販会社で確認できた時点で、充足されるものであります。当該金額は、履行義務の充足時点から概ね１～２か月以内に支払いを受けております。

 

③　環境省エネサービス

環境省エネサービスラインにおいては、テレマーケティングや訪問販売などのチャネルを通じて、節水装置・ＬＥＤ・エアコン・蓄電池・太陽光パネル等の環境省エネ商材の販売・施工・保守を主要業務としております。このサービスは、当社グループと顧客または信販会社との契約等に基づき、サービスの内容や当事者間の権利と義務が定められ、サービス内容の区分可能性や顧客または信販会社への移転パターンに基づき、主な履行義務を以下の通り識別し、収益を認識しております。

当社グループは、顧客においてはそのサービスを提供した時点で、信販会社においてはそのサービスの提供が信販会社で確認できた時点で、充足されるものであります。当該金額は、履行義務の充足時点から概ね１～２か月以内に支払いを受けております。

 

 

９．子会社の支配喪失に伴う利益

（法人事業）

2019年５月13日に、当社は、選択と集中の観点から、当社の子会社である海外子会社４社の当社保有株式の80％をレカム株式会社へ譲渡いたしました。

この結果、海外子会社５社（孫会社１社を含む。）は当社の子会社に該当しないこととなりました。

本取引に基づき認識した子会社の支配喪失に伴う利益780,604千円は「その他の収益」に計上されており、子会社の支配喪失による収入は1,042,005千円であります。

 

10．売却目的で保有する資産

前連結会計年度における売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、主に当社の海外子会社５社（孫会社１社を含む。）について、当社保有の株式の80％を譲渡する意思決定を行ったことから売却目的保有に分類したものであり、内訳は以下のとおりであります。なお、当該海外子会社については第１四半期連結会計期間において売却が完了しております。

(単位：千円)

 

前連結会計年度
(2019年３月31日)

売却目的で保有する資産

 

流動資産

 

現金及び現金同等物

348,994

営業債権及びその他の債権

693,744

棚卸資産

439,064

契約コスト

81,555

その他の流動資産

69,920

その他の金融資産

3,182

流動資産合計

1,636,461

 

 

非流動資産

 

有形固定資産

45,620

のれん

6,840

無形資産

654

その他の金融資産

27,599

繰延税金資産

80,144

その他の非流動資産

1,565

非流動資産合計

162,424

資産合計

1,798,886

 

 

 

 

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

流動負債

 

営業債務及びその他の債務

380,892

未払法人所得税

38,036

その他の流動負債

32,711

流動負債合計

451,639

非流動負債

 

その他の非流動負債

1,530

繰延税金負債

52,587

非流動負債合計

54,118

負債合計

505,758

 

 

 

 

 

11．資本金及びその他の資本項目

(1) 発行済株式数に関する事項

発行済株式数の増減は、次のとおりです。

(単位：株)

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

発行済株式数

 

 

　期首残高

36,298,200

36,298,200

　期中減少（注）１

―

△3,035,884

　期末残高

36,298,200

33,262,316

 

（注）当第３四半期連結累計期間の期中減少については、2019年９月20日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるものです。

 

(2) 自己株式に関する事項

自己株式の増減は、次のとおりです。

(単位：株)

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

　期首残高

3,057,964

3,815,851

　期中増加（注)１、２

680,987

558,033

　期中減少（注)３

―

△3,035,884

　期末残高

3,738,951

1,338,000

 

（注）１.前第３四半期連結累計期間の期中増加については、2018年６月20日開催の取締役会及び2018年11月20日開催の取締役会の決議により取得したもの及び単元未満株式の買取によるものです。

２.当第３四半期連結累計期間の期中増加については、2019年６月12日開催の取締役会及び2019年11月20日開催の取締役会の決議により取得したもの及び単元未満株式の買取によるものです。

３.当第３四半期連結累計期間の期中減少については、2019年９月20日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるものです。

 

 

12．１株当たり四半期利益

基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

前第３四半期連結累計期間
(自　2018年４月１日
　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間
(自　2019年４月１日
　至　2019年12月31日)

(1) 基本的１株当たり四半期利益

97円11銭

92円37銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円)

3,198,412

2,973,635

親会社の普通株主に帰属しない金額(千円)

―

―

基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
金額(千円)

3,198,412

2,973,635

普通株式の加重平均株式数(株)

32,936,637

32,191,261

(2) 希薄化後１株当たり四半期利益

96円49銭

90円02銭

(算定上の基礎)

 

 

基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
金額(千円)

3,198,412

2,973,635

希薄化後１株当たり四半期利益の算定に
用いる金額(千円)

3,198,412

2,916,897

普通株式の加重平均株式数(株)

32,936,637

32,191,261

新株予約権による普通株式増加数(株)

209,855

209,852

希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる普通株式の加重平均株式数(株)

33,146,492

32,401,113

 

 

 

 

 

 

 

前第３四半期連結会計期間
(自　2018年10月１日
　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間
(自　2019年10月１日
　至　2019年12月31日)

(1) 基本的１株当たり四半期利益

32円67銭

23円38銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円)

1,067,891

747,486

親会社の普通株主に帰属しない金額(千円)

―

―

基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
金額(千円)

1,067,891

747,486

普通株式の加重平均株式数(株)

32,690,751

31,967,870

(2) 希薄化後１株当たり四半期利益

32円46銭

22円30銭

(算定上の基礎)

 

 

基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
金額(千円)

1,067,891

747,486

希薄化後１株当たり四半期利益の算定に
用いる金額(千円)

1,067,891

717,434

普通株式の加重平均株式数(株)

32,690,751

31,967,870

新株予約権による普通株式増加数(株)

209,862

209,852

希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる普通株式の加重平均株式数(株)

32,900,613

32,177,722

 

 

13．後発事象

該当事項はありません。

 

 

14．初度適用

(1) IFRSに基づく財務報告への移行

IFRS第１号は、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則としてIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、一部については例外的に遡及適用が禁止され、IFRS移行日から将来に向かって適用されます。

これらは、「会計上の見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」、「金融資産の分類及び測定」及び「金融資産の減損」であり、当社グループでは移行日より将来に向かって適用します。

 

また、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に免除規定を適用できることを定めております。当社グループが適用した主な免除規定の内容は以下のとおりであります。

 

①　企業結合

IFRS移行日より前に行われた企業結合については、IFRS第３号「企業結合」を適用しておりません。

 

②　在外営業活動体に係る為替換算差額

IFRS移行日現在の累積為替換算差額の全額を、その他の包括利益累計額から利益剰余金に振り替えております。

 

③　株式に基づく報酬

IFRS移行日より前に権利が確定しているストック・オプションについては、IFRS第２号「株式に基づく報酬」を適用しておりません。

 

④　移行日以前に認識した金融商品の指定

IFRS第１号では、「金融商品」（以下、「IFRS第９号」という。）における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することができます。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することができます。当社は、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実および状況に基づき判断を行っており、すべての資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定しております。

 

⑤　顧客との契約から生じる収益

IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められています。当社グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2018年４月１日現在完了している契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っておりません。なお、当該便法の適用による連結財政状態計算書及び連結損益計算書に与える影響に重要性はありません。

 

⑥　借手のリース

IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているか否かの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかを判断しております。また、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについてリース負債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債をIFRS移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料をIFRS移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。また、当社グループは、使用権資産をIFRS移行日現在で測定しており、リース負債と同額としております。なお、リース期間が移行日から12ヵ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。

 

当社グループは、IFRSによる連結財務諸表を作成するにあたり、既に開示された日本基準による連結財務諸表に対して必要な調整を加えております。

IFRSを初めて適用した連結会計年度において開示が求められる調整表は、以下のとおりであります。

調整表上の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。

 

 

(2) 資本に対する調整

IFRS移行日(2018年４月１日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

 

10,223,908

 

△138,765

 

 

 

70,770

 

10,155,913

 

 

 

現金及び

現金同等物

受取手形及び

売掛金

 

7,237,672

 

506,127

 

△998,421

 

277,948

 

7,023,327

 

Ａ、Ｇ

 

営業債権及び

その他の債権

商品及び製品

 

1,380,497

 

458,048

 

469,365

 

28,011

 

2,335,923

 

Ａ

 

棚卸資産

原材料及び貯蔵品

 

414,131

 

△414,131

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

リース残債権

 

206,868

 

△206,868

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

1,620,288

 

△546,546

 

△692,780

 

67,519

 

448,480

 

Ａ、Ｇ

 

その他の流動資産

 

 

―

 

261,950

 

 

 

 

 

261,950

 

 

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△350,922

 

350,922

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

流動資産合計

 

20,732,443

 

270,737

 

△1,221,836

 

444,250

 

20,225,594

 

 

 

流動資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

 

1,447,288

 

△99,705

 

539,119

 

440,275

 

2,326,978

 

Ｆ

 

有形固定資産

 

 

―

 

104,278

 

1,979,714

 

4,153

 

2,088,146

 

Ｇ

 

使用権資産

のれん

 

411,303

 

 

 

 

 

 

 

411,303

 

Ｂ

 

のれん

無形固定資産

 

236,624

 

△4,573

 

△132

 

31,449

 

263,368

 

Ｆ

 

無形資産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

 

694,654

 

△694,654

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

長期貸付金

 

571,991

 

△571,991

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

長期前払費用

 

290,751

 

△290,751

 

 

 

 

 

  ―

 

 

 

 

繰延税金資産

 

700,942

 

 

 

720,861

 

58,552

 

1,480,356

 

Ｅ

 

繰延税金資産

その他

 

992,951

 

△943,774

 

△112,295

 

116,006

 

52,889

 

Ａ

 

その他の非流動

資産

 

 

―

 

 

 

549,645

 

 

 

549,645

 

Ａ

 

契約コスト

 

 

―

 

2,025,292

 

△26,398

 

△532,713

 

1,466,179

 

Ｃ

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△205,143

 

205,143

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

固定資産合計

 

5,141,365

 

△270,737

 

3,650,515

 

117,724

 

8,638,868

 

 

 

非流動資産合計

資産合計

 

25,873,809

 

 

 

2,428,678

 

561,974

 

28,864,462

 

 

 

資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債及び資本

負債の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び

買掛金

 

3,104,122

 

2,410,380

 

227,864

 

134,688

 

5,877,055

 

Ａ

 

営業債務及び

その他の債務

短期借入金

 

790,000

 

650,473

 

43,720

 

25,089

 

1,509,283

 

 

 

有利子負債

１年内返済予定の
長期借入金

 

298,370

 

△298,370

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

１年内償還予定の社債

 

320,000

 

△320,000

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払金

 

843,107

 

△843,107

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払費用

 

422,685

 

△422,685

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払法人税等

 

1,300,739

 

△21,823

 

 

 

1,562

 

1,280,478

 

 

 

未払法人所得税

賞与引当金

 

250,447

 

△250,447

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

返品調整引当金

 

78,387

 

△78,387

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

製品保証引当金

 

14,955

 

△14,955

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

リース残債務

 

227,858

 

△227,858

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

1,556,731

 

△589,910

 

△307,310

 

4,552

 

664,063

 

Ａ、Ｄ

 

その他の流動負債

 

 

―

 

6,693

 

 

 

 

 

6,693

 

 

 

その他の金融負債

流動負債合計

 

9,207,407

 

 

 

△35,726

 

165,893

 

9,337,574

 

 

 

流動負債合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債

社債

 

930,000

 

1,933,729

 

2,118,676

 

448,218

 

5,430,624

 

Ｃ、Ｇ

 

有利子負債

長期借入金

 

1,856,270

 

△1,856,270

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

退職給付に係る

負債

 

5,842

 

 

 

 

 

 

 

5,842

 

 

 

確定給付負債

その他

 

103,250

 

△77,458

 

 

 

 

 

25,791

 

 

 

その他の非流動負債

繰延税金負債

 

742

 

 

 

202,113

 

 

 

202,855

 

Ｅ

 

繰延税金負債

固定負債合計

 

2,896,106

 

 

 

2,320,789

 

448,218

 

5,665,113

 

 

 

非流動負債合計

負債合計

 

12,103,513

 

 

 

2,285,063

 

614,111

 

15,002,688

 

 

 

負債合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本

資本金

 

1,344,606

 

 

 

 

 

 

 

1,344,606

 

 

 

資本金

資本剰余金

 

1,183,427

 

13,113

 

 

 

 

 

1,196,541

 

 

 

資本剰余金

利益剰余金

 

12,955,697

 

 

 

180,372

 

△52,136

 

13,083,933

 

Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ

 

利益剰余金

自己株式

 

△2,185,472

 

 

 

 

 

 

 

△2,185,472

 

 

 

自己株式

その他有価証券

評価差額金

 

35,275

 

1,481

 

△36,757

 

 

 

―

 

 

 

 

為替換算調整勘定

 

1,481

 

△1,481

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

新株予約権

 

13,113

 

△13,113

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

13,348,130

 

 

 

143,615

 

△52,136

 

13,439,608

 

 

 

親会社の所有者に
帰属する持分合計

非支配株主持分

 

422,165

 

 

 

 

 

 

 

422,165

 

 

 

非支配持分

純資産合計

 

13,770,295

 

 

 

143,615

 

△52,136

 

13,861,774

 

 

 

資本合計

負債純資産合計

 

25,873,809

 

 

 

2,428,678

 

561,974

 

28,864,462

 

 

 

負債及び資本合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第３四半期連結会計期間(2018年12月31日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

 

7,574,747

 

△146,867

 

 

 

11,300

 

7,439,180

 

 

 

現金及び

現金同等物

受取手形及び

売掛金

 

6,832,517

 

719,232

 

△471,903

 

7,018

 

7,086,865

 

Ａ、Ｇ

 

営業債権及びその他の債権

商品及び製品

 

1,227,021

 

561,203

 

288,606

 

 

 

2,076,831

 

Ａ

 

棚卸資産

原材料及び貯蔵品

 

525,617

 

△525,617

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

2,777,773

 

△1,297,675

 

△923,197

 

228

 

557,128

 

Ａ、Ｇ

 

その他の流動資産

 

 

―

 

295,969

 

 

 

 

 

295,969

 

 

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△393,754

 

393,754

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

流動資産合計

 

18,543,922

 

 

 

△1,106,494

 

18,547

 

17,455,974

 

 

 

流動資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

 

1,391,390

 

△85,973

 

521,519

 

401,604

 

2,228,540

 

Ｆ

 

有形固定資産

 

 

―

 

89,573

 

1,828,358

 

3,726

 

1,921,658

 

Ｇ

 

使用権資産

のれん

 

308,561

 

 

 

102,742

 

 

 

411,303

 

Ｂ

 

のれん

無形固定資産

 

242,173

 

△3,600

 

△208

 

 

 

238,365

 

Ｆ

 

無形資産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

―

 

510,841

 

822,675

 

 

 

1,333,517

 

Ｅ

 

繰延税金資産

その他

 

4,874,375

 

△3,283,189

 

△1,527,298

 

3,515

 

67,401

 

 

 

その他の非流動

資産

 

 

―

 

 

 

2,246,149

 

 

 

2,246,149

 

Ａ

 

契約コスト

 

 

―

 

2,568,311

 

△26,398

 

△2,250

 

2,539,663

 

Ｃ

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△204,035

 

204,035

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

固定資産合計

 

6,612,465

 

 

 

3,967,539

 

406,594

 

10,986,600

 

 

 

非流動資産合計

資産合計

 

25,156,387

 

 

 

2,861,045

 

425,142

 

28,442,574

 

 

 

資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債及び資本

負債の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び

買掛金

 

2,908,662

 

2,365,509

 

284,133

 

6,101

 

5,564,408

 

Ａ

 

営業債務及び

その他の債務

短期借入金

 

750,000

 

952,830

 

119,770

 

24,268

 

1,846,870

 

 

 

有利子負債

１年内返済予定の
長期借入金

 

596,595

 

△596,595

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

１年内償還予定の社債

 

320,000

 

△320,000

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払法人税等

 

224,515

 

△16,816

 

 

 

638

 

208,337

 

 

 

未払法人所得税

賞与引当金

 

164,335

 

△164,335

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

返品調整引当金

 

67,335

 

△67,335

 

 

 

 

 

　―

 

 

 

 

製品保証引当金

 

18,523

 

△18,523

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

ポイント引当金

 

5,232

 

△5,232

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

3,087,205

 

△2,143,645

 

△179,873

 

702

 

764,388

 

Ａ、Ｄ

 

その他の流動負債

 

 

―

 

14,143

 

 

 

 

 

14,143

 

 

 

その他の金融負債

流動負債合計

 

8,142,406

 

 

 

224,031

 

31,711

 

8,398,148

 

 

 

流動負債合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債

社債

 

720,000

 

2,173,349

 

1,973,841

 

429,253

 

5,296,444

 

Ｃ、Ｇ

 

有利子負債

長期借入金

 

2,112,369

 

△2,112,369

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

退職給付に係る

負債

 

9,402

 

 

 

 

 

 

 

9,402

 

 

 

確定給付負債

その他

 

85,597

 

△60,979

 

 

 

 

 

24,617

 

 

 

その他の非流動

負債

 

 

―

 

 

 

263,389

 

 

 

263,389

 

Ｅ

 

繰延税金負債

固定負債合計

 

2,927,369

 

 

 

2,237,230

 

429,253

 

5,593,854

 

 

 

非流動負債合計

負債合計

 

11,069,775

 

 

 

2,461,261

 

460,965

 

13,992,002

 

 

 

負債合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本

資本金

 

1,344,606

 

 

 

 

 

 

 

1,344,606

 

 

 

資本金

資本剰余金

 

1,183,427

 

13,543

 

 

 

 

 

1,196,971

 

 

 

資本剰余金

利益剰余金

 

14,335,479

 

 

 

418,848

 

△35,823

 

14,718,504

 

Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ

 

利益剰余金

自己株式

 

△3,257,740

 

 

 

 

 

 

 

△3,257,740

 

 

 

自己株式

その他有価証券

評価差額金

 

21,028

 

7,825

 

△22,817

 

 

 

6,035

 

Ｃ

 

その他の包括利益
累計額

為替換算調整勘定

 

7,825

 

△7,825

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

新株予約権

 

13,543

 

△13,543

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

13,648,169

 

 

 

396,030

 

△35,823

 

14,008,376

 

 

 

親会社の所有者に
帰属する持分合計

非支配株主持分

 

438,442

 

 

 

3,753

 

 

 

442,195

 

 

 

非支配持分

純資産合計

 

14,086,611

 

 

 

399,783

 

△35,823

 

14,450,572

 

 

 

資本合計

負債純資産合計

 

25,156,387

 

 

 

2,861,045

 

425,142

 

28,442,574

 

 

 

負債及び資本合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度(2019年３月31日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

 

11,917,036

 

△475,499

 

 

 

9,622

 

11,451,160

 

 

 

現金及び

現金同等物

受取手形及び

売掛金

 

7,784,527

 

98,406

 

△666,147

 

6,914

 

7,223,700

 

Ａ、Ｇ

 

営業債権及び

その他の債権

リース債権

 

299,281

 

△299,281

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

商品及び製品

 

978,324

 

15,005

 

365,959

 

 

 

1,359,289

 

Ａ

 

棚卸資産

原材料及び貯蔵品

 

423,536

 

△423,536

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

リース残債権

 

204,193

 

△204,193

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

2,501,913

 

△991,994

 

△1,187,187

 

228

 

322,959

 

Ａ、Ｇ

 

その他の流動資産

 

 

―

 

293,514

 

 

 

 

 

293,514

 

 

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△432,671

 

432,671

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

23,676,141

 

△1,554,906

 

△1,487,375

 

16,764

 

20,650,623

 

 

 

（小計）

 

 

―

 

1,798,886

 

 

 

 

 

1,798,886

 

 

 

売却目的で保有

する資産

流動資産合計

 

23,676,141

 

243,979

 

△1,487,375

 

16,764

 

22,449,510

 

 

 

流動資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

 

1,371,069

 

△124,063

 

648,627

 

388,672

 

2,284,305

 

Ｆ

 

有形固定資産

 

 

―

 

84,568

 

1,709,712

 

3,583

 

1,797,864

 

Ｇ

 

使用権資産

のれん

 

280,553

 

△6,840

 

130,750

 

 

 

404,463

 

Ｂ

 

のれん

無形固定資産

 

232,830

 

△6,780

 

△66

 

 

 

225,983

 

Ｆ

 

無形資産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

 

1,074,327

 

△1,074,327

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

長期貸付金

 

749,997

 

△749,997

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

長期前払費用

 

1,969,199

 

△1,969,199

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

繰延税金資産

 

679,957

 

△80,144

 

737,980

 

 

 

1,337,792

 

 

 

繰延税金資産

その他

 

1,047,007

 

950,241

 

△1,944,972

 

3,458

 

55,733

 

Ｅ

 

その他の非流動

資産

 

 

―

 

△81,555

 

2,902,777

 

 

 

2,821,222

 

Ａ

 

契約コスト

 

 

―

 

2,611,072

 

36,508

 

△2,750

 

2,644,830

 

Ｃ

 

その他の金融資産

貸倒引当金

 

△203,045

 

203,045

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

固定資産合計

 

7,201,895

 

△243,979

 

4,221,317

 

392,963

 

11,572,196

 

 

 

非流動資産合計

資産合計

 

30,878,036

 

 

 

2,733,941

 

409,728

 

34,021,706

 

 

 

資産合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債及び資本

負債の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び

買掛金

 

3,221,380

 

2,106,234

 

336,105

 

5,886

 

5,669,605

 

Ａ

 

営業債務及び

その他の債務

短期借入金

 

750,000

 

969,394

 

37,590

 

22,242

 

1,779,228

 

 

 

有利子負債

１年内返済予定の長期借入金

 

610,803

 

△610,803

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

１年内償還予定の社債

 

320,000

 

△320,000

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払金

 

1,097,929

 

△1,097,929

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払費用

 

428,832

 

△428,832

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

未払法人税等

 

749,397

 

△59,078

 

 

 

944

 

691,264

 

 

 

未払法人所得税

賞与引当金

 

259,140

 

△259,140

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

返品調整引当金

 

86,271

 

△86,271

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

製品保証引当金

 

17,840

 

△17,840

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

ポイント引当金

 

11,307

 

△11,307

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

リース残債務

 

216,220

 

△216,220

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

その他

 

1,282,509

 

△425,640

 

△237,408

 

772

 

620,232

 

Ａ、Ｃ

 

その他の流動負債

 

 

―

 

5,797

 

 

 

 

 

5,797

 

 

 

その他の金融負債

 

 

9,051,634

 

△451,639

 

136,287

 

29,846

 

8,766,127

 

 

 

（小計）

 

 

―

 

505,758

 

 

 

 

 

505,758

 

 

 

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

流動負債合計

 

9,051,634

 

54,118

 

136,287

 

29,846

 

9,271,886

 

 

 

流動負債合計

固定負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債

社債

 

610,000

 

6,428,508

 

1,855,227

 

425,701

 

9,319,437

 

Ｃ、Ｇ

 

有利子負債

長期借入金

 

6,373,659

 

△6,373,659

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

退職給付に係る

負債

 

10,424

 

 

 

 

 

 

 

10,424

 

 

 

確定給付負債

その他

 

79,076

 

△56,380

 

116,206

 

 

 

138,902

 

 

 

その他の非流動負債

 

 

―

 

△52,587

 

273,868

 

 

 

221,281

 

Ｅ

 

繰延税金負債

固定負債合計

 

7,073,159

 

△54,118

 

2,245,302

 

425,701

 

9,690,045

 

 

 

非流動負債合計

負債合計

 

16,124,794

 

 

 

2,381,590

 

455,547

 

18,961,931

 

 

 

負債合計

純資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本

資本金

 

1,344,606

 

 

 

 

 

 

 

1,344,606

 

 

 

資本金

資本剰余金

 

1,183,427

 

13,543

 

 

 

 

 

1,196,971

 

 

 

資本剰余金

利益剰余金

 

15,095,267

 

 

 

377,105

 

△45,819

 

15,426,552

 

Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ

 

利益剰余金

自己株式

 

△3,371,734

 

 

 

 

 

 

 

△3,371,734

 

 

 

自己株式

その他有価証券

評価差額金

 

22,968

 

15,422

 

△24,753

 

 

 

13,636

 

Ｃ

 

その他の包括利益

累計額

為替換算調整勘定

 

15,422

 

△15,422

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

新株予約権

 

13,543

 

△13,543

 

 

 

 

 

　―

 

 

 

 

 

 

14,303,501

 

 

 

352,351

 

△45,819

 

14,610,033

 

 

 

親会社の所有者に

帰属する持分合計

非支配株主持分

 

449,741

 

 

 

 

 

 

 

449,741

 

 

 

非支配持分

純資産合計

 

14,753,242

 

 

 

352,351

 

△45,819

 

15,059,774

 

 

 

資本合計

負債純資産合計

 

30,878,036

 

 

 

2,733,941

 

409,728

 

34,021,706

 

 

 

負債及び資本合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3) 包括利益に対する調整

前第３四半期連結累計期間(自　2018年４月１日　至　2018年12月31日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

売上高

 

33,880,232

 

△51,594

 

174,670

 

68,891

 

34,072,200

 

Ａ

 

売上収益

売上原価

 

20,258,369

 

△11,052

 

168,437

 

30,782

 

20,446,537

 

Ａ

 

売上原価

返品調整引当金

戻入額

 

11,052

 

△11,052

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

繰延リース利益

繰入額

 

51,594

 

△51,594

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

売上総利益

 

13,581,321

 

 

 

6,233

 

38,108

 

13,625,663

 

 

 

売上総利益

 

 

―

 

43,532

 

 

 

1,038

 

44,570

 

 

 

その他の収益

販売費及び

一般管理費

 

9,138,148

 

16,816

 

△228,489

 

53,973

 

8,980,448

 

Ａ，Ｂ，

Ｃ，Ｄ，

Ｆ，Ｇ

 

販売費及び

一般管理費

 

 

―

 

27,214

 

116,568

 

570

 

144,353

 

Ｃ，Ｆ

 

その他の費用

営業利益

 

4,443,172

 

△497

 

118,154

 

△15,397

 

4,545,431

 

 

 

営業利益

営業外収益

 

68,274

 

△68,274

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

営業外費用

 

48,048

 

△48,048

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別利益

 

795

 

△795

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別損失

 

8,761

 

△8,761

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

―

 

25,537

 

116,836

 

50

 

142,424

 

Ｇ

 

金融収益

 

 

―

 

29,596

 

19,052

 

11,317

 

59,966

 

Ｃ

 

金融費用

税金等調整前

四半期純利益

 

4,455,431

 

△16,816

 

215,938

 

△26,663

 

4,627,890

 

 

 

税引前四半期利益

法人税等合計

 

1,466,621

 

△16,816

 

△40,537

 

981

 

1,410,249

 

Ｅ

 

法人所得税費用

四半期純利益

 

2,988,810

 

 

 

256,476

 

△27,645

 

3,217,640

 

 

 

四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する四半期純利益

 

2,973,334

 

 

 

252,723

 

△27,645

 

3,198,412

 

 

 

親会社の所有者に
帰属する四半期

利益

非支配株主に帰属

する四半期純利益

 

15,475

 

 

 

3,753

 

 

 

19,228

 

 

 

非支配持分に帰属する四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

その他有価証券

評価差額金

 

△14,254

 

 

 

 

 

 

 

△14,254

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融

資産

為替換算調整勘定

 

7,152

 

 

 

△308

 

 

 

6,844

 

 

 

在外営業活動体の
換算差額

その他の包括利益

合計

 

△7,102

 

 

 

△308

 

 

 

△7,410

 

 

 

税引後その他の
包括利益合計

四半期包括利益

 

2,981,707

 

 

 

256,167

 

△27,645

 

3,210,230

 

 

 

四半期包括利益

合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に係る
四半期包括利益

 

2,965,431

 

 

 

252,414

 

△27,645

 

3,190,200

 

 

 

親会社の所有者

非支配株主に係る
四半期包括利益

 

16,276

 

 

 

3,753

 

 

 

20,029

 

 

 

非支配持分

 

 

 

前第３四半期連結会計期間(自　2018年10月１日　至　2018年12月31日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

売上高

 

11,408,113

 

△29,926

 

140,314

 

18,527

 

11,537,028

 

Ａ

 

売上収益

売上原価

 

7,021,628

 

11,629

 

71,855

 

13,990

 

7,119,104

 

Ａ

 

売上原価

返品調整引当金

繰入額

 

11,629

 

△11,629

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

繰延リース利益

繰入額

 

29,926

 

△29,926

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

売上総利益

 

4,344,928

 

 

 

68,458

 

4,536

 

4,417,923

 

 

 

売上総利益

 

 

―

 

10,252

 

 

 

405

 

10,657

 

 

 

その他の収益

販売費及び

一般管理費

 

2,953,636

 

6,217

 

△93,932

 

15,794

 

2,881,716

 

Ａ，Ｂ，

Ｃ，Ｄ，

Ｆ，Ｇ

 

販売費及び

一般管理費

 

 

―

 

5,036

 

68,442

 

190

 

73,669

 

Ｃ，Ｆ

 

その他の費用

営業利益

 

1,391,291

 

△1,002

 

93,948

 

△11,042

 

1,473,195

 

 

 

営業利益

営業外収益

 

11,127

 

△11,127

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

営業外費用

 

13,947

 

△13,947

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別利益

 

289

 

△289

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別損失

 

175

 

△175

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

―

 

1,164

 

68,759

 

 

 

69,924

 

Ｇ

 

金融収益

 

 

―

 

9,085

 

6,128

 

3,729

 

18,943

 

Ｃ

 

金融費用

税金等調整前

四半期純利益

 

1,388,585

 

△6,217

 

156,580

 

△14,772

 

1,524,175

 

 

 

税引前四半期利益

法人税等合計

 

472,533

 

△6,217

 

29,783

 

△160

 

495,938

 

Ｅ

 

法人所得税費用

四半期純利益

 

916,052

 

 

 

126,796

 

△14,611

 

1,028,237

 

 

 

四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する四半期純利益

 

923,494

 

 

 

159,008

 

△14,611

 

1,067,891

 

 

 

親会社の所有者に
帰属する四半期

利益

非支配株主に帰属

する四半期純利益

 

△7,441

 

 

 

△32,212

 

 

 

△39,654

 

 

 

非支配持分に帰属する四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

その他有価証券

評価差額金

 

△35,832

 

 

 

 

 

 

 

△35,832

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融

資産

為替換算調整勘定

 

△25,708

 

 

 

135

 

 

 

△25,573

 

 

 

在外営業活動体の
換算差額

その他の包括利益合計

 

△61,541

 

 

 

135

 

 

 

△61,406

 

 

 

税引後その他の
包括利益合計

四半期包括利益

 

854,510

 

 

 

126,931

 

△14,611

 

966,831

 

 

 

四半期包括利益

合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に係る
四半期包括利益

 

869,728

 

 

 

159,144

 

△14,611

 

1,014,261

 

 

 

親会社の所有者

非支配株主に係る
四半期包括利益

 

△15,217

 

 

 

△32,212

 

 

 

△47,430

 

 

 

非支配持分

 

 

 

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至2019年３月31日)

日本基準表示科目

 

日本基準

 

表示組替

 

認識及び
測定の差異

 

連結範囲の差異

 

IFRS

 

注記

 

IFRS表示科目

 

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

 

 

 

 

売上高

 

45,833,236

 

△65,594

 

△193,448

 

84,468

 

45,658,662

 

Ａ

 

売上収益

売上原価

 

28,009,677

 

7,884

 

△48,694

 

40,618

 

28,009,484

 

Ａ

 

売上原価

返品調整引当金

繰入額

 

7,884

 

△7,884

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

繰延リース利益

繰入額

 

65,594

 

△65,594

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

売上総利益

 

17,750,080

 

 

 

△144,753

 

43,850

 

17,649,177

 

 

 

売上総利益

 

 

 ―

 

59,005

 

 

 

1,571

 

60,577

 

 

 

その他の収益

販売費及び

一般管理費

 

12,083,527

 

21,042

 

△370,023

 

66,062

 

11,800,608

 

Ａ，Ｂ，

Ｃ，Ｄ，

Ｆ，Ｇ

 

販売費及び

一般管理費

 

 

―

 

31,614

 

112,927

 

760

 

145,302

 

Ｃ，Ｆ

 

その他の費用

営業利益

 

5,666,553

 

6,348

 

112,342

 

△21,401

 

5,763,843

 

 

 

営業利益

営業外収益

 

86,231

 

△86,231

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

営業外費用

 

68,972

 

△68,972

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別利益

 

5,981

 

△5,981

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

特別損失

 

8,816

 

△8,816

 

 

 

 

 

―

 

 

 

 

 

 

―

 

33,208

 

117,964

 

51

 

151,223

 

Ｇ

 

金融収益

 

 

―

 

46,174

 

24,811

 

15,003

 

85,989

 

Ｃ

 

金融費用

税金等調整前当期
純利益

 

5,680,978

 

△21,042

 

205,495

 

△36,353

 

5,829,077

 

 

 

税引前利益

法人税等合計

 

1,927,039

 

△21,042

 

54,637

 

1,287

 

1,961,921

 

Ｅ

 

法人所得税費用

当期純利益

 

3,753,939

 

 

 

150,858

 

△37,641

 

3,867,155

 

 

 

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

3,733,122

 

 

 

150,858

 

△37,641

 

3,846,339

 

 

 

親会社の所有者に
帰属する当期利益

非支配株主に帰属

する当期純利益

 

20,816

 

 

 

 

 

 

 

20,816

 

 

 

非支配持分に
帰属する当期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

その他有価証券

評価差額金

 

△12,313

 

 

 

58,182

 

 

 

45,868

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融

資産

為替換算調整勘定

 

20,706

 

 

 

△304

 

 

 

20,402

 

 

 

在外営業活動体の
換算差額

その他の包括利益合計

 

8,393

 

 

 

57,877

 

 

 

66,270

 

 

 

税引後その他の
包括利益合計

当期包括利益

 

3,762,332

 

 

 

208,735

 

△37,641

 

3,933,426

 

 

 

当期包括利益合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に係る
包括利益

 

3,734,756

 

 

 

208,735

 

△37,641

 

3,905,850

 

 

 

親会社の所有者

非支配株主に係る
包括利益

 

27,575

 

 

 

 

 

 

 

27,575

 

 

 

非支配持分

 

 

 

(4) 表示の組替に関する注記

以下の項目については、IFRSの規定に準拠するための表示の組替であり、利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼしません。

ａ．日本基準において区分掲記していた受取手形及び売掛金、貸倒引当金、及びその他(流動資産)に含めていた未収入金などの債権は、IFRSでは営業債権及びその他の債権として表示しております。

ｂ．日本基準において区分掲記していた支払手形及び買掛金、未払金、及びその他(流動負債)に含めて表示していた未払費用などの債務は、IFRSでは営業債務及びその他の債務として表示しております。

ｃ．日本基準において区分掲記していた短期借入金、１年内償還予定の社債、及びリース債務などの負債は、IFRSでは流動負債の有利子負債として表示しております。また、日本基準において区分掲記していた社債、長期借入金、及びリース債務などの負債は、IFRSでは非流動負債の有利子負債として表示しております。

ｄ．日本基準において流動項目として表示していた繰延税金資産及び負債は、IFRSでは非流動項目として表示しております。

ｅ. IFRS第５号に基づき、「売却目的で保有する資産」及び「売却目的で保有する資産に直接関連する負債」を区分掲記しております。

ｆ．IFRS適用において、当事者として関与している取引は売上高及び売上原価を総額表示し、代理人として関与している取引は純額表示しております。

ｇ．日本基準において営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失として表示されていた金額のうち、支払利息などの金融関連項目については、IFRSでは金融収益及び金融費用として、固定資産の除売却損益や減損損失等については、IFRSでは販売費及び一般管理費、及びその他の収益及びその他の費用として表示しております。

ｈ．その他IFRS科目に合わせて集約・別掲の表記をしております。

 

(5) 連結範囲の差異に関する注記

IFRS適用にあたって、日本基準による連結範囲を見直した結果の影響について、本調整表上は連結範囲の差異に表示しております。

移行日時点においては、日本基準で非連結子会社としておりました㈱エフエネ、㈱Ａ.Ｅ.Ｃ及び㈱まちの保険屋さんは、IFRSの適用にあたり連結子会社としております。

 

 

(6) 認識及び測定の差異に関する注記

利益剰余金に関する差異調整の主な項目は、以下のとおりであります。

 

(単位：千円)

 

IFRS移行日

2018年４月１日

前第３四半期

連結会計期間

2018年12月31日

前連結会計年度

2019年３月31日

日本基準の利益剰余金

12,955,697

14,335,479

15,095,267

連結範囲の差異

△52,136

△35,823

△45,819

認識及び測定の差異

 

 

 

Ａ．収益認識

△243,591

△98,456

△206,993

Ｂ．のれん

―

103,050

131,055

Ｃ．金融商品

△4,007

△16,342

△9,129

Ｄ．従業員給付

△218,916

△261,865

△213,943

Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債

518,748

559,286

464,111

Ｆ．有形固定資産及び無形固定資産

60,598

64,758

68,973

Ｇ．リース債務

―

△418

1,807

その他

67,540

68,834

141,223

認識及び測定の差異合計

180,372

418,848

377,105

IFRSの利益剰余金

13,083,933

14,718,504

15,426,552

 

 

 

 

 

 

主要な差異の内容は、以下のとおりであります。

 

Ａ．収益認識

日本基準では、信販会社への収益認識を、設置工事完了日基準により認識しておりましたが、IFRSでは信販会社検収日基準により認識しております。また、顧客との契約獲得のための増分コストについて、日本基準では、一括費用処理しておりましたが、IFRSでは回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しております。

 

Ｂ．のれん

日本基準では効果が発現すると合理的に見積られる期間にわたって規則的にのれんを償却しておりましたが、IFRSではのれんを償却しておりません。

なお、IFRS移行日(2018年４月１日)時点において、のれんの減損テストを実施しております。

 

Ｃ．金融商品

ａ．有利子負債に関連する手数料について、日本基準では、一括費用処理しておりましたが、IFRSでは有利子負債の償却原価測定に含めて、満期までの期間にわたって費用処理しております。

ｂ．日本基準において取得価額を基礎として評価し、必要に応じて減損していた非上場株式について、IFRSではその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として公正価値に基づき測定しております。

 

Ｄ．従業員給付

IFRS適用にあたり、未消化の有給休暇を負債として認識しております。

 

Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債

日本基準からIFRSへの調整に伴い一時差異が発生したこと等により、繰延税金資産及び繰延税金負債の金額を調整しております。

 

 

Ｆ．有形固定資産及び無形資産

IFRSの適用にあたり減価償却方法等の変更を行っており、有形固定資産の帳簿価額が増加しております。

 

Ｇ．リース

日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、リース取引についてリース資産(使用権資産)及びリース債務(有利子負債)を両建て計上しております。

 

(7) キャッシュ・フローに対する調整

オペレーティング・リースによるリース料の支払いを、日本基準では営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりますが、IFRSでは長期有利子負債の支出として財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。

 

15．承認日

2020年２月７日に当要約四半期連結財務諸表は、取締役会によって承認されております。