【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数  1

連結子会社の名称

HIRAMATSU EUROPE EXPORT SARL

(2) 非連結子会社の名称

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①  有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法により評価しております(評価差額は全部純資産直入法により処理しております。売却原価は移動平均法により算定しております)。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法により評価しております。

②  棚卸資産

(イ)食材(原材料)

最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(ロ)ワイン(原材料)

個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(ハ)貯蔵品

先入先出法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

  建物及び構築物      3年から50年

  機械装置及び運搬具  2年から5年

  工具、器具及び備品  2年から20年

②  無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③  リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 繰延資産の処理方法

新株予約権発行費については3年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。

社債発行費については社債の償還期間にわたり均等償却しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 1.店舗固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基礎とし資産のグルーピングを行っておりますが、ホテル事業においては、当連結会計年度に主要な資産の処分に関する意思決定が行われ、資産のグルーピングの変更を行っております。これらの資産グループのうち、減損の兆候のあるグループの固定資産の帳簿価額及び減損損失の事業ごとの合計は下記のとおりです。

 (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

減損損失

固定資産

減損損失

固定資産

レストラン事業

217,566

1,292,758

280,908

536,631

ホテル事業

-

8,703,559

17,399

17,399

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの総額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

資産グループの回収可能価額は使用価値又は正味売却価額のいずれか高い金額により算定しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを割り引いて、正味売却価額は不動産鑑定評価額等を基礎として算定しております。

 

②主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの見積りは中長期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮定は、レストランにおける来店客数、婚礼組数、組単価及び人件費、ホテルにおける稼働率、組単価及び人件費であります。

 

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

割引前将来キャッシュ・フローは現時点における最善の見積りであると考えておりますが、来店客数等の主要な仮定に基づく見積りは不確実性を伴い、見積りと将来の結果が異なる可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金負債(純額) 14,441千円

(相殺前の繰延税金資産の金額 107,897千円)

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニング等に基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。将来の課税所得の見積りは中長期の事業計画を基礎としておりますが、繰延税金資産の算出に当たっては翌年度の予算に基づく課税所得及びタックス・プランニング等により回収可能性を判断しております。

 

②主要な仮定

将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画及び翌年度の予算の主要な仮定は、レストランにおける来店客数、婚礼組数及び組単価、ホテルにおける稼働率及び組単価であります。

 

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来の課税所得の見積りは現時点における最善の見積りであると考えておりますが、来店客数等の主要な仮定に基づく見積りは不確実性を伴い、見積りと将来の結果が異なる可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1)概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による影響は現在評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「業務受託料」、「受取賃貸料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました39,553千円は、「業務受託料」3,572千円、「受取賃貸料」9,476千円、「その他」26,504千円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「株式報酬費用消滅損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「株式報酬費用消滅損」に表示しておりました13,909千円は、「営業外費用」の「その他」24,782千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「株式報酬費用消滅損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「株式報酬費用消滅損」に表示しておりました13,909千円は、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」△174,717千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 顧客との契約から生じた債権の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 3.(1) 契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日

当連結会計年度
(2024年3月31日

建物及び構築物

5,025,200千円

4,815,855千円

土地

160,993

160,993

敷金及び保証金

1,175,038

1,163,038

6,361,231

6,139,886

 

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日

当連結会計年度
(2024年3月31日

長期借入金

4,715,000千円

4,715,000千円

 

 

3 財務制限条項

前連結会計年度(2023年3月31日)

以下の長期借入金(シンジケートローン契約を含む)には財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合には、契約上の全ての債務の返済についての期限の利益の喪失を債権者より請求される可能性があります。

 

(1)コミット型シンジケートローン(2023年3月31日現在 借入残高3,315,000千円)

①各年度末の連結貸借対照表における純資産額を、2018年3月期末の連結貸借対照表における純資産額の75%、又は直前の年度末の連結貸借対照表における純資産額の75%のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

②各年度の連結損益計算書における経常損益を2期連続して損失としないこと。

(2)金銭消費貸借契約(2023年3月31日現在 借入残高1,665,000千円)

①各年度末の連結貸借対照表における純資産額を直前の年度末の連結貸借対照表における純資産額の75%以上に維持すること。

②各年度の連結損益計算書における経常損益を2期連続して損失としないこと。

 

なお、当社は、当連結会計年度末における連結純資産の金額が一定水準を下回ったことにより、上記の契約における財務制限条項に抵触している状況にありますが、金融機関からは期限の利益喪失の権利行使を行わないことについて承諾を得ております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

以下の長期借入金(シンジケートローン契約を含む)には財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合には、契約上の全ての債務の返済についての期限の利益の喪失を債権者より請求される可能性があります。

 

(1)コミット型シンジケートローン(2024年3月31日現在 借入残高3,315,000千円)

①各年度末の連結貸借対照表における純資産額を、2018年3月期末の連結貸借対照表における純資産額の75%、又は直前の年度末の連結貸借対照表における純資産額の75%のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

②各年度の連結損益計算書における経常損益を2期連続して損失としないこと。

(2)金銭消費貸借契約(2024年3月31日現在 借入残高1,665,000千円)

①各年度末の連結貸借対照表における純資産額を直前の年度末の連結貸借対照表における純資産額の75%以上に維持すること。

②各年度の連結損益計算書における経常損益を2期連続して損失としないこと。

 

なお、当社は、当連結会計年度末における連結純資産の金額が一定水準を下回ったことにより、上記の契約における財務制限条項に抵触している状況にありますが、金融機関からは期限の利益喪失の権利行使を行わないことについて承諾を得ております。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

従業員給与手当

1,880,388

千円

1,868,663

千円

地代家賃

1,357,317

 

1,372,292

 

減価償却費

739,279

 

715,815

 

 

 

※3  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

工具、器具及び備品

7,272千円

-千円

7,272

-

 

 

※4 減損損失

当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(1) 減損損失を認識した資産グループの概要

用 途

場 所

種 類

減損損失(千円)

店舗設備

東京都千代田区

建物等

132,674

店舗設備

京都府京都市

建物等

49,391

店舗設備

東京都港区

建物等

35,500

 

 

 

(2) 減損損失の認識に至った経緯

収益性の悪化した資産グループについて、当連結会計年度末において、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

(3) 減損損失の金額と種類ごとの内訳

種 類

金 額(千円)

建物及び構築物

205,158

工具、器具及び備品

11,787

その他

619

合計

217,566

 

 

(4) 資産のグルーピング方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基礎としグルーピングしております。

 

(5) 回収可能価額の算定方法

当社グループは資産グループの回収可能価額を正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価額等を基に算定しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを4.65%で割り引いて算定しております。なお、一部の資産グループについては、原状回復費用として計上していた資産除去債務について、新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行い、この見積りの変更による増加額を資産除去債務に計上するとともに、同時に計上した建物等について減損損失として計上しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(1) 減損損失を認識した資産グループの概要

用 途

場 所

種 類

減損損失(千円)

店舗設備

愛知県名古屋市

建物等

110,816

店舗設備

京都市東山区

建物等

101,945

店舗設備

東京都世田谷区

建物等

57,063

宿泊設備

奈良県桜井市

建物等

17,399

店舗設備

東京都港区

建物等

4,082

店舗設備

福岡県福岡市

建物等

3,244

店舗設備

北海道札幌市

建物等

2,465

店舗設備

東京都千代田区

建物等

1,289

 

 

(2) 減損損失の認識に至った経緯

収益性の悪化した資産グループについて、当連結会計年度末において、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

(3) 減損損失の金額と種類ごとの内訳

種 類

金 額(千円)

建物及び構築物

268,791

工具、器具及び備品

26,792

その他

2,723

合計

298,307

 

 

(4) 資産のグルーピング方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基礎としグルーピングしております。

 

(5) 回収可能価額の算定方法

当社グループは資産グループの回収可能価額を正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価額等を基に算定しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを4.64%で割り引いて算定しております。

 

※5  固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他(有形固定資産)

-千円

620千円

-

620

 

 

※6  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

-千円

13,385千円

工具、器具及び備品

-

969

-

14,355

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

為替換算調整勘定

 

 

  当期発生額

38,528千円

△21,782千円

 組替調整額

-

-

    為替換算調整勘定

38,528

△21,782

その他の包括利益合計

38,528

△21,782

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

74,740,400

-

-

74,740,400

合計

74,740,400

-

-

74,740,400

自己株式

 

 

 

 

  普通株式 

4,018,739

76,500

-

4,095,239

合計

4,018,739

76,500

-

4,095,239

 

(注)自己株式の増加76,500株は、譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職に伴う無償取得によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

(注)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社
(親会社)

第7回新株予約権

普通株式

17,785,200

-

-

17,785,200

21,520

合計

-

17,785,200

-

-

17,785,200

21,520

 

(注)目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

74,740,400

-

-

74,740,400

合計

74,740,400

-

-

74,740,400

自己株式

 

 

 

 

  普通株式 

4,095,239

63,850

-

4,159,089

合計

4,095,239

63,850

-

4,159,089

 

(注)自己株式の増加株式数は、譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職に伴う無償取得により63,800株、単元未満株式の買取により50株がそれぞれ増加したことによるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

(注)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社
(親会社)

第7回新株予約権

普通株式

17,785,200

-

-

17,785,200

21,520

合計

-

17,785,200

-

-

17,785,200

21,520

 

(注)目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の期末残高は、連結貸借対照表の現金及び預金勘定の残高と一致しております。

 

2.重要な非資金取引の内容

該当事項はありません。

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)  リース資産の内容

有形固定資産

店舗における厨房設備等であります。

(2)  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法 ③リース資産」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

1,099,689

652,793

1年超

4,831,489

396,687

合計

5,931,179

1,049,481

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達(主に銀行借入や社債発行)しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するため必要に応じて利用を検討しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、債権与信管理規程に従ってリスクの低減を図っております。

営業債務である買掛金は、一部外貨建のものについては為替の変動リスクにさらされておりますが、当該営業債務は金額が少ないためリスクは僅少であります。

借入金及び社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、借入期間又は償還日は最長で決算日後10年であります。このうち一部は、支払金利の変動リスクにさらされております。

営業債務や借入金、社債は流動リスクにさらされておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 敷金及び保証金

1,205,788

1,186,514

△19,274

資産計

1,205,788

1,186,514

△19,274

(1) 社債

300,000

294,474

△5,525

(2) 長期借入金

14,223,881

13,904,712

△319,168

負債計

14,523,881

14,199,186

△324,694

 

(注) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 敷金及び保証金

1,064,757

1,028,963

△35,793

資産計

1,064,757

1,028,963

△35,793

(1) 一年内償還予定社債

100,000

99,219

△780

(2) 長期借入金

14,423,881

14,045,115

△378,765

負債計

14,523,881

14,144,334

△379,546

 

(注) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

預金

5,197,923

-

-

-

売掛金

709,757

-

-

-

合計

5,907,681

-

-

-

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

預金

5,586,658

-

-

-

売掛金

859,622

-

-

-

合計

6,446,281

-

-

-

 

 

社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」を作成しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」を作成しているため、記載を省略しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

1,186,514

1,186,514

社債

294,474

294,474

長期借入金

13,904,712

13,904,712

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

1,028,963

1,028,963

一年内償還予定社債

99,219

99,219

長期借入金

14,045,115

14,045,115

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

資産

(1) 敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

負債

(1) 社債、一年内償還予定社債 (2) 長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプション等に係わる費用計上額及び科目名

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

株式報酬費用 92,816千円

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

株式報酬費用 55,385千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

 

3.譲渡制限付株式報酬の内容

付与対象者の区分および人数

当社の取締役(※)3名

※社外取締役を除く

当社の従業員  372名

株式の種類および付与数

普通株式  758,000株

普通株式  653,500株

付与日

2020年8月21日

2022年3月24日

譲渡制限期間

①2020年8月21日~

 2023年8月31日

②2020年8月21日~

 2024年8月31日

③2020年8月21日~

 2025年8月31日

①2022年3月24日~

 2024年3月31日

②2022年3月24日~

 2025年3月31日

解除条件

本譲渡制限期間①~③の開始日以降、2023 年6月開催予定の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、本譲渡制限期間①~③がそれぞれ満了した時点をもって、当該それぞれの時点において割当対象者が保有する本割当株式①~③のそれぞれの全部につき、譲渡制限を解除いたします。

本譲渡制限期間①又は②中、継続して、当社の取締役又は従業員のいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点①又は②をもって、当該時点①又は②において割当対象者が保有する本割当株式①又は②のそれぞれ全部につき、譲渡制限を解除いたします。

付与日における公正な評価単価

176円

195円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業所税

5,474

千円

 

5,255

千円

資産除去債務

214,437

 

 

208,555

 

固定資産減損損失

834,607

 

 

700,535

 

繰越欠損金(注2)

2,405,196

 

 

2,641,460

 

その他

113,136

 

 

59,312

 

繰延税金資産小計

3,572,852

 

 

3,615,119

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△2,405,196

 

 

△2,641,460

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,052,344

 

 

△865,760

 

評価性引当額小計(注1)

△3,457,541

 

 

△3,507,221

 

繰延税金資産合計

115,311

 

 

107,897

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△134,358

 

 

△122,339

 

繰延税金負債合計

△134,358

 

 

△122,339

 

繰延税金資産の純額

△19,047

 

 

△14,441

 

 

(注)1.評価性引当額が49,679千円増加しております。この増減の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が236,264千円増加したものの、固定資産の減損損失の認容などにより将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額が186,584千円減少したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

757

173

-

902

-

2,403,362

2,405,196

評価性引当額

△757

△173

-

△902

-

△2,403,362

△2,405,196

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

 

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

173

-

902

-

-

2,640,384

2,641,460

評価性引当額

△173

-

△902

-

-

△2,640,384

△2,641,460

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

 

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1. 当該資産除去債務の概要

・店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務

・事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務

 

2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から4~50年と見積り、割引率は0.309~1.880%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3. 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

期首残高

620,400千円

655,439千円

見積りの変更による増加額

35,500

-

時の経過による調整額

2,935

2,865

資産除去債務の履行による取崩し

△3,397

△52,368

期末残高

655,439

605,936

 

(注)1.前連結会計年度の期末残高には、流動負債の部その他(資産除去債務)の残高40,022千円を含めて表示しております。

2.当連結会計年度の期末残高には、流動負債の部その他(資産除去債務)の残高3,000千円を含めて表示しております。

 

4.当該資産除去債務の見積りの変更

不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、退店時期等の新たな情報の入手に伴い、店舗等の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行っております。

見積りの変更による増加額35,500千円を変更前の資産除去債務残高に加算するとともに、同時に計上した有形固定資産について全額を減損損失として特別損失に計上しました。

当該見積りの変更の結果、前連結会計年度の税金等調整前当期純損失は35,500千円増加しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

レストラン事業

ホテル事業

売上高

 

 

 

 

 

サービスの提供

8,054,854

3,922,732

11,977,587

11,977,587

物販その他等

86,498

138,369

224,868

174,056

398,925

顧客との契約から

生じる収益

8,141,353

4,061,101

12,202,455

174,056

12,376,512

外部顧客への売上高

8,141,353

4,061,101

12,202,455

174,056

12,376,512

 

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オンライン販売などの事業を含んでおります。

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

レストラン事業

ホテル事業

売上高

 

 

 

 

 

サービスの提供

8,911,509

4,406,971

13,318,481

-

13,318,481

物販その他等

118,273

137,262

255,536

285,245

540,781

顧客との契約から

生じる収益

9,029,783

4,544,233

13,574,017

285,245

13,859,262

外部顧客への売上高

9,029,783

4,544,233

13,574,017

285,245

13,859,262

 

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オンライン販売などの事業を含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社グループは、レストラン事業及びホテル事業を主な事業内容としております。各事業における主な履行義務の内容は、次のとおりであります。

(1)レストラン事業…主にレストランに来店されるお客様を顧客としており、サービスの提供時点において顧客が支配を獲得し履行義務が充足されると判断しており、当該サービス提供時点で収益を認識しております。

(2)ホテル事業…主にホテルに宿泊されるお客様を顧客としており、ホテルの宿泊利用サービスを提供する義務を負っております。当該履行義務はサービス提供の進捗に応じて充足されると判断しており、当該サービス提供の進捗に応じて収益を認識しております。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約負債の残高等

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

559,395

709,757

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

709,757

859,622

契約負債(期首残高)

361,217

424,873

契約負債(期末残高)

424,873

389,443

 

契約負債は、主にレストラン事業において提供される婚礼サービスにおける顧客からの前受金及び当社が発行する食事券等のうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。契約負債の増減は、前受金の受領による増加及び収益認識により生じたものであります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首時点の契約負債残高に含まれていた額は335,759千円であります。当連結会計年度において契約負債が35,429千円減少した主な要因は、婚礼サービスにおける顧客からの前受金が33,087千円減少したことによるものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引金額

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、「レストラン事業」、「ホテル事業」の2つを報告セグメントとしております。各報告セグメントに属する主な製品又はサービスの内容は下記のとおりであります。

 レストラン事業部:レストラン店舗の運営

 ホテル事業部:ホテル店舗の運営

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計処理の原則及び手続に準拠した方法であります。また、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

レストラン事業

ホテル事業

売上高

 

 

 

 

 

 

サービスの提供

8,054,854

3,922,732

11,977,587

11,977,587

物販その他等

86,498

138,369

224,868

174,056

398,925

顧客との契約から生じる収益

8,141,353

4,061,101

12,202,455

174,056

12,376,512

外部顧客への売上高

8,141,353

4,061,101

12,202,455

174,056

12,376,512

セグメント間の内部売上高
又は振替高

178,471

178,471

8,141,353

4,061,101

12,202,455

352,527

178,471

12,376,512

セグメント利益又は損失(△)

699,777

90,591

609,185

66,115

1,292,544

617,244

セグメント資産

4,230,216

11,671,331

15,901,547

459,934

5,400,380

21,761,862

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 減価償却費

200,148

596,796

796,944

6,449

803,394

 有形固定資産及び無形固定

 資産の増加額

134,400

93,906

228,307

27,801

256,108

 

 (注)1. 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オンライン販売などの事業を含んでおります。

     2. 調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失の調整額△1,292,544千円には、セグメント間取引消去13,063千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,305,608千円を含んでおります。

(2)セグメント資産の調整額5,400,380千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産5,588,061千円及び棚卸資産の調整額△187,681千円を含んでおります。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金5,259,699千円であります。

3. セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4. 減価償却費には長期前払費用の償却費が含まれております。

5. 有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。

 

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

レストラン事業

ホテル事業

売上高

 

 

 

 

 

 

サービスの提供

8,911,509

4,406,971

13,318,481

13,318,481

物販その他等

118,273

137,262

255,536

285,245

540,781

顧客との契約から生じる収益

9,029,783

4,544,233

13,574,017

285,245

13,859,262

外部顧客への売上高

9,029,783

4,544,233

13,574,017

285,245

13,859,262

セグメント間の内部売上高
又は振替高

220,624

220,624

9,029,783

4,544,233

13,574,017

505,870

220,624

13,859,262

セグメント利益

999,057

170,155

1,169,213

114,587

1,016,907

266,893

セグメント資産

4,094,457

11,251,397

15,345,854

430,332

6,096,092

21,872,280

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 減価償却費

198,790

568,979

767,769

9,360

777,129

 有形固定資産及び無形固定

 資産の増加額

596,591

43,962

640,554

5,304

645,858

 

 (注)1. 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オンライン販売などの事業を含んでおります。

     2. 調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△1,016,907千円には、セグメント間取引消去△5,857千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,011,050千円を含んでおります。

(2)セグメント資産の調整額6,096,092千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産6,270,605千円及び棚卸資産の調整額△174,512千円を含んでおります。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金5,630,366千円であります。

3. セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4. 減価償却費には長期前払費用の償却費が含まれております。

5. 有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(単位:千円)

 

レストラン事業

ホテル事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

217,566

-

-

-

217,566

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:千円)

 

レストラン事業

ホテル事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

280,908

17,399

-

-

298,307

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

その他の

関係会社

株式会社マルハン太平洋クラブインベストメント

(注1)

東京都千代田区

1,000

投資及び経営コンサルティング

被所有

直接

36.19

コンサルティング

 

役員兼任

1名

コンサルティング料

(注2)

68,208

未払金

6,252

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注1)当社取締役である韓俊氏が代表取締役を務めております。

(注2)コンサルティング料については、業務内容を勘案し当事者間の契約により決定しております。

 

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

その他の

関係会社

株式会社マルハン太平洋クラブインベストメント

(注1)

東京都千代田区

1,000

投資及び経営コンサルティング

被所有

直接

36.23

コンサルティング

 

役員兼任

1名

コンサルティング料

(注2)

26,736

未払金

1,100

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注1)当社取締役である韓俊氏が代表取締役を務めております。

(注2)コンサルティング料については、業務内容を勘案し当事者間の契約により決定しております。

 

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

63.70円

1株当たり純資産額

61.28円

1株当たり当期純損失(△)

△12.79円

1株当たり当期純損失(△)

△2.17円

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.算定上の基礎

1.1株当たり純資産額

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

純資産の部の合計額(千円)

4,521,965

4,347,062

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

21,520

21,520

(うち新株予約権)

(21,520)

(21,520)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

4,500,445

4,325,542

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

70,645,161

70,581,311

 

 

2.1株当たり当期純損失

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△904,024

△153,108

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△904,024

△153,108

期中平均株式数(株)

70,678,298

70,607,940

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たりの当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

-

-

 

 

 

(重要な後発事象)

(多額な資金の借入)

当社は、2024年6月21日開催の取締役会の決議に基づき、2024年6月26日付でシンジケートローン契約を締結しております。

 

1.本契約の目的

当社は、ここ数年にわたる新型コロナウイルス感染症拡大の影響などにより、前連結会計年度まで継続して損失を計上してまいりました。この結果、一部の金銭消費貸借契約における財務制限条項に抵触することとなり、各金融機関との間で、現在の経営状況と運転資金確保の必要性を考慮し、2024年7月末まで貸付元本の返済猶予について合意しております。

このような状況の中、2024年3月27日に公表した「当社保有ホテル資産の譲渡に関する売買契約及びホテル運営に関する運営委託契約の締結並びに資本業務提携解消に関するお知らせ」の通り、ホテル事業を運営に特化したビジネスモデルへと転換することとし、ホテル資産の売却を決定いたしました。かかる売却に伴い、得られた資金の一部を金融機関からの借入金の元本返済に充当することを想定し、早期に金融機関との取引正常化を図るため、リファイナンスの協議を進めてまいりました。

今般のシンジケートローンの実行により、前述のホテル売却資金による借入金元本返済と合わせて、既存の借入金は144億円から40億円に圧縮されてリファイナンスされると共に、抵触していた財務制限条項も解除され、金融機関との取引が正常化されます。これにより、将来の成長投資が機動的かつ安定的に行えるようになり、本来の成長軌道を力強く歩み続けることが可能となります。

本契約は、これらを目的に実施するものであります。

 

2.シンジケートローンの概要

(1)形態

タームローン

コミットメントライン

(2)組成金額

23億円

17億円

(3)借入金額

23億円

17億円

(4)契約締結日

2024年6月26日

(5)実行日

2024年7月1日

(6)タームローン満期日/コミットメント期間満了日

2029年6月29日

2025年6月30日

(7)資金使途

既存借入金の一部借換資金

運転資金

(8)担保・保証

無担保・無保証

(9)アレンジャー

株式会社三井住友銀行

(10)参加金融機関

株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社福岡銀行、株式会社北國銀行

 

 

3.財務制限条項

2025年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2024年3月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。また、2025年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。