第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

22,505

18,954

受取手形及び売掛金

25,410

27,085

電子記録債権

1,572

2,037

商品及び製品

14,096

16,877

仕掛品

14,107

15,831

原材料及び貯蔵品

367

506

その他

6,197

6,214

貸倒引当金

△238

△249

流動資産合計

84,019

87,258

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

20,877

20,703

機械装置及び運搬具（純額）

9,743

9,808

導管（純額）

19,306

18,894

土地

34,299

34,399

建設仮勘定

1,551

1,760

その他（純額）

1,322

1,172

有形固定資産合計

87,100

86,738

無形固定資産

 

 

のれん

427

433

その他

1,437

1,357

無形固定資産合計

1,865

1,791

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,841

7,213

長期貸付金

5,145

5,017

繰延税金資産

5,281

4,261

その他

4,312

4,823

貸倒引当金

△449

△447

投資その他の資産合計

22,131

20,869

固定資産合計

111,097

109,399

資産合計

195,117

196,657

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

25,791

24,821

電子記録債務

4,590

5,025

短期借入金

16,324

19,856

1年内返済予定の長期借入金

11,046

10,763

未払法人税等

2,251

316

賞与引当金

2,481

1,523

役員賞与引当金

8

2

完成工事補償引当金

62

63

工事損失引当金

69

76

ポイント引当金

271

271

その他

14,132

15,284

流動負債合計

77,030

78,005

固定負債

 

 

長期借入金

41,237

41,636

繰延税金負債

499

102

役員退職慰労引当金

202

199

株式報酬引当金

246

284

修繕引当金

112

119

退職給付に係る負債

12,191

11,812

その他

3,930

3,641

固定負債合計

58,419

57,795

負債合計

135,449

135,801

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,025

8,025

資本剰余金

25,183

25,183

利益剰余金

27,316

28,758

自己株式

△2,649

△2,493

株主資本合計

57,874

59,473

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

929

467

繰延ヘッジ損益

64

93

退職給付に係る調整累計額

△358

△346

その他の包括利益累計額合計

634

213

非支配株主持分

1,158

1,169

純資産合計

59,667

60,856

負債純資産合計

195,117

196,657

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年12月１日

　至　2019年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

50,799

53,290

売上原価

36,781

38,331

売上総利益

14,017

14,959

販売費及び一般管理費

12,157

12,599

営業利益

1,860

2,359

営業外収益

 

 

受取利息

26

24

受取配当金

30

23

持分法による投資利益

38

-

デリバティブ評価益

63

528

その他

210

116

営業外収益合計

370

692

営業外費用

 

 

支払利息

36

40

持分法による投資損失

-

8

投資事業組合運用損

-

30

その他

7

40

営業外費用合計

43

120

経常利益

2,187

2,931

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

8

投資有価証券売却益

-

164

特別利益合計

9

173

特別損失

 

 

固定資産除売却損

4

23

投資有価証券評価損

2

-

特別損失合計

7

23

税金等調整前四半期純利益

2,189

3,081

法人税、住民税及び事業税

260

308

法人税等調整額

410

720

法人税等合計

671

1,029

四半期純利益

1,518

2,052

非支配株主に帰属する四半期純利益

16

19

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,501

2,032

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年12月１日

　至　2019年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年２月29日)

四半期純利益

1,518

2,052

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△75

△462

繰延ヘッジ損益

△1

29

退職給付に係る調整額

25

12

その他の包括利益合計

△52

△421

四半期包括利益

1,465

1,630

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,445

1,611

非支配株主に係る四半期包括利益

20

18

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（退職給付に係る未認識数理計算上の差異の費用処理方法の変更）

従来、当社グループは、未認識数理計算上の差異の費用処理方法について、主として定率法を採用しておりましたが、当第１四半期連結会計期間から定額法に変更しております。

2019年12月１日、当社（純粋持株会社）の完全子会社であるサーラエナジー株式会社（旧中部瓦斯株式会社）は、同じく当社の完全子会社であるガステックサービス株式会社を吸収合併しました。この変更は、両社の合併を契機に、その基盤となる人事制度を改訂し雇用の安定化を図ることとしたことによるものであります。

当該会計方針の変更は遡及適用され、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用前と比較して、前第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ23百万円増加し、四半期純利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益が16百万円増加しております。

また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は204百万円減少し、退職給付に係る調整累計額の前期首残高は204百万円増加しております。

１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。なお、セグメント情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　保証債務

(1）金融機関からの借入金に対する保証債務

 

前連結会計年度

（2019年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年２月29日）

静浜パイプライン㈱

4,082百万円

4,082百万円

 

(2）住宅等購入者の金融機関からの融資に対する保証債務

 

前連結会計年度

（2019年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年２月29日）

住宅ローン融資

87百万円

82百万円

担保設定前保証

1,852

1,321

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年12月１日

至  2019年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年12月１日

至  2020年２月29日）

減価償却費

1,565百万円

1,750百万円

のれんの償却額

42

46

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年１月11日

取締役会

普通株式

660

10

2018年11月30日

2019年１月31日

利益剰余金

（注）　2019年１月11日取締役会の決議による配当金の総額には、サーラコーポレーション従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金19百万円及び役員向け株式交付信託の信託財産として日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）が保有する当社株式に対する配当金25百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年１月14日

取締役会

普通株式

726

11

2019年11月30日

2020年１月31日

利益剰余金

（注）　2020年１月14日取締役会の決議による配当金の総額には、サーラコーポレーション従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金15百万円及び役員向け株式交付信託の信託財産として日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

エネルギー＆

ソリューションズ

事業

エンジニア

リング＆

メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフ

サポート事業

アニマル

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

27,521

5,985

5,674

3,244

6,225

セグメント間の内部売上高又は振替高

456

1,961

6

3

0

計

27,977

7,946

5,681

3,247

6,225

セグメント利益又はセグメント損失（△）

2,188

347

△491

△155

86

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

プロパティ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,269

49,921

878

50,799

－

50,799

セグメント間の内部売上高又は振替高

128

2,556

346

2,903

△2,903

－

計

1,398

52,477

1,225

53,703

△2,903

50,799

セグメント利益又はセグメント損失（△）

45

2,019

7

2,027

△167

1,860

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、自動車部品製造、割賦販売及びリース等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△167百万円には、セグメント間取引消去186百万円、全社費用△354百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．当社グループは当第１四半期連結会計期間の期首より、退職給付に係る未認識数理計算上の差異の費用処理方法について、主として定率法から定額法に変更しており、セグメント利益又はセグメント損失（△）については、当変更を遡って適用した後の数値となっております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

エネルギー＆

ソリューションズ

事業

エンジニア

リング＆

メンテナンス事業

ハウジング事業

カーライフ

サポート事業

アニマル

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

27,981

6,726

6,197

3,287

7,103

セグメント間の内部売上高又は振替高

510

1,275

2

2

－

計

28,492

8,001

6,199

3,290

7,103

セグメント利益又はセグメント損失（△）

2,293

407

△512

△62

185

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

プロパティ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,145

52,442

848

53,290

－

53,290

セグメント間の内部売上高又は振替高

142

1,933

401

2,334

△2,334

－

計

1,287

54,375

1,249

55,625

△2,334

53,290

セグメント利益又はセグメント損失（△）

14

2,326

58

2,384

△25

2,359

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、自動車部品製造、割賦販売及びリース等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△25百万円には、セグメント間取引消去313百万円、全社費用△338百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社間の合併）

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及び事業の内容

結合企業の名称　　中部瓦斯株式会社

事業の内容　　　　都市ガス事業、熱供給事業、電気供給事業、ガスに関連する機器の販売、

ガスに関する工事の請負、暮らしのサービスに関する事業

 

被結合企業の名称　ガステックサービス株式会社

事業の内容　　　　ＬＰガス事業、高圧ガス事業、石油事業、ガスに関連する機器の販売、

ガスに関する工事の請負、リフォーム工事の請負、暮らしのサービスに関する事業

 

（2）企業結合日

2019年12月１日

 

（3）企業結合の法的形式

中部瓦斯株式会社を存続会社とし、ガステックサービス株式会社を消滅会社とする吸収合併

 

（4）結合後企業の名称

サーラエナジー株式会社（旧中部瓦斯株式会社）

 

（5）その他取引の概要に関する事項

これまでの「都市ガス」「ＬＰガス」という商品別・会社別のサービス提供スキームから「お客さま起点（個別のお客さまニーズへの対応）」「地域軸（地域に根差し地域とともに発展する）」を主とする体制と仕組みへと変革することで経営資源の効率化を図り、収益性と競争力を高めることを目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。

 

 

共通支配下の取引等

（連結子会社間の分割）

１．取引の概要

（1）吸収分割承継企業の名称及び事業の内容

①名　　　称　サーラＥ＆Ｌ東三河株式会社

事業の内容　ＬＰガスの販売、ガスに関連する機器の販売、ガスに関する工事の請負、

リフォーム工事の請負、ガス器具・ガス配管の検査、点検並びに保守管理業務、

暮らしのサービスに関する事業

 

②名　　　称　サーラＥ＆Ｌ浜松株式会社

事業の内容　ＬＰガスの販売、ガスに関連する機器の販売、ガスに関する工事の請負、

リフォーム工事の請負、ガス器具・ガス配管の検査、点検並びに保守管理業務、

暮らしのサービスに関する事業

 

③名　　　称　サーラＥ＆Ｌ名古屋株式会社

事業の内容　ＬＰガスの製造及び販売、ガスに関連する機器の販売、ガスに関する工事の請負、

リフォーム工事の請負、暮らしのサービスに関する事業

 

④名　　　称　サーラＥ＆Ｌ静岡株式会社

事業の内容　ＬＰガスの販売、石油製品の売買、ガスに関連する機器の販売、

ガスに関する工事の請負、リフォーム工事の請負、暮らしのサービスに関する事業

 

（2）企業結合日

2019年12月１日

 

（3）企業結合の法的形式

サーラエナジー株式会社（旧中部瓦斯株式会社）を吸収分割会社とし、サーラＥ＆Ｌ東三河株式会社、サーラＥ＆Ｌ浜松株式会社、サーラＥ＆Ｌ名古屋株式会社及びサーラＥ＆Ｌ静岡株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割

 

（4）その他取引の概要に関する事項

これまでの「都市ガス」「ＬＰガス」という商品別・会社別のサービス提供スキームから「お客さま起点（個別のお客さまニーズへの対応）」「地域軸（地域に根差し地域とともに発展する）」を主とする体制と仕組みへと変革することで経営資源の効率化を図り、収益性と競争力を高めることを目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年12月１日

至　2019年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年２月29日）

１株当たり四半期純利益

24円37銭

32円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,501

2,032

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,501

2,032

普通株式の期中平均株式数（千株）

61,624

62,237

　 （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、信託型従業員持株インセンティブ・プラン及び取締役に対する株式報酬制度を導入しており、サーラコーポレーション従業員持株会専用信託及び役員向け株式交付信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（従業員持株会専用信託　前第１四半期連結累計期間1,865千株・当第１四半期連結累計期間1,269千株、役員向け株式交付信託　前第１四半期連結累計期間2,542千株・当第１四半期連結累計期間2,524千株）。

３．当社グループは当第１四半期連結会計期間の期首より、退職給付に係る未認識数理計算上の差異の費用処理方法について、主として定率法から定額法に変更しております。これに伴い、前第１四半期連結累計期間の１株当たり情報については、当変更を遡って適用した後の数値となっております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

（剰余金の配当）

　2020年１月14日開催の取締役会において、第18期（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）の期末配当について、次のとおり決議いたしました。

　①　配当の原資　　　　　　利益剰余金

　②　配当金の総額　　　　　726百万円

　③　１株当たり配当額　　　11円

　④　基準日　　　　　　　　2019年11月30日

　⑤　効力発生日　　　　　　2020年１月31日