第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,991

4,302

売掛金

1,589

1,193

商品

14,675

15,629

その他

462

483

貸倒引当金

3

3

流動資産合計

20,714

21,605

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,082

1,156

その他(純額)

81

76

有形固定資産合計

1,163

1,233

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

240

242

ソフトウエア仮勘定

47

18

その他

1

1

無形固定資産合計

289

262

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

43

54

差入保証金

1,302

1,310

その他

1

1

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

1,347

1,366

固定資産合計

2,800

2,862

資産合計

23,514

24,467

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,212

3,767

短期借入金

153

256

1年内償還予定の社債

57

42

1年内返済予定の長期借入金

3,053

3,173

未払金

363

334

未払法人税等

16

49

未払消費税等

45

契約負債

43

43

株主優待引当金

28

52

賞与引当金

50

44

資産除去債務

3

5

その他

557

505

流動負債合計

7,585

8,275

固定負債

 

 

社債

318

297

長期借入金

6,313

7,575

長期未払金

31

13

役員退職慰労引当金

418

427

退職給付に係る負債

156

149

資産除去債務

1,140

1,133

その他

53

45

固定負債合計

8,432

9,642

負債合計

16,017

17,918

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,330

2,330

資本剰余金

3,807

3,807

利益剰余金

1,383

440

自己株式

0

0

株主資本合計

7,521

6,578

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

12

6

為替換算調整勘定

28

37

その他の包括利益累計額合計

40

44

新株予約権

16

15

純資産合計

7,496

6,549

負債純資産合計

23,514

24,467

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

11,694

11,073

売上原価

6,871

6,673

売上総利益

4,822

4,399

販売費及び一般管理費

4,990

5,141

営業損失(△)

168

741

営業外収益

 

 

仕入割引

12

11

業務受託料

48

51

協力金収入

0

その他

44

32

営業外収益合計

107

96

営業外費用

 

 

支払利息

66

70

営業外支払手数料

36

38

その他

8

8

営業外費用合計

111

117

経常損失(△)

172

762

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

0

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

2

11

減損損失

9

20

特別損失合計

11

32

税金等調整前四半期純損失(△)

183

794

法人税等

28

28

四半期純損失(△)

212

823

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

212

823

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

212

823

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

5

為替換算調整勘定

13

9

その他の包括利益合計

13

3

四半期包括利益

226

827

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

226

827

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

183

794

減価償却費

145

139

固定資産除却損

2

11

減損損失

9

20

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

8

8

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6

6

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

66

70

営業外支払手数料

36

38

売上債権の増減額(△は増加)

247

391

棚卸資産の増減額(△は増加)

633

954

仕入債務の増減額(△は減少)

566

554

未払消費税等の増減額(△は減少)

261

54

その他

65

31

小計

68

605

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

65

73

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

77

2

営業活動によるキャッシュ・フロー

211

676

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

25

139

無形固定資産の取得による支出

15

42

差入保証金の差入による支出

5

52

差入保証金の回収による収入

33

42

その他

19

82

投資活動によるキャッシュ・フロー

32

274

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

104

103

長期借入れによる収入

3,030

3,090

長期借入金の返済による支出

2,170

1,708

社債の償還による支出

15

36

営業外支払手数料の支出

36

38

割賦債務の返済による支出

38

28

配当金の支払額

120

120

財務活動によるキャッシュ・フロー

753

1,262

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

510

311

現金及び現金同等物の期首残高

5,066

3,991

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,576

4,302

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した、新型コロナウイルス感染症の影響については、5類感染症への移行に伴い、徐々に回復していくとの仮定に重要な変更はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

  至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

役員報酬

87百万円

91百万円

給与及び手当

2,136

2,156

賞与

17

0

賞与引当金繰入額

39

44

退職給付費用

4

2

役員退職慰労引当金繰入額

8

8

水道光熱費

163

164

消耗品費

90

127

減価償却費

145

139

賃借料

1,079

1,061

支払手数料

271

273

株主優待引当金繰入額

39

40

貸倒引当金繰入額

0

0

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金

5,576百万円

4,302百万円

現金及び現金同等物

5,576

4,302

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年8月22日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2022年5月31日

2022年8月23日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月25日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2023年5月31日

2023年8月28日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,694

11,694

11,694

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,694

11,694

11,694

セグメント損失(△)

167

0

168

168

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

     当第2四半期連結累計期間に「ヴィレッジヴァンガード」セグメントにおいて、9百万円の減損損失を計上しております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,073

11,073

11,073

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,073

11,073

11,073

セグメント損失(△)

740

0

741

741

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 当第2四半期連結累計期間に「ヴィレッジヴァンガード」セグメントにおいて、20百万円の減損損失を計上しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

(単位:百万円)

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

書籍

897

818

ニューメディア

432

434

SPICE

2,466

2,587

本部仕入

7,796

7,174

その他

101

58

顧客との契約から生じる収益

11,694

11,073

外部顧客への売上高

11,694

11,073

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△34円79銭

△112円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△212

△823

普通株主に帰属しない金額(百万円)

60

60

(うち優先配当額(百万円))

(60)

(60)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△273

△883

普通株式の期中平均株式数(株)

7,847,529

7,844,771

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株

当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株

式で、前連結会計年度末から重要な変動があった

ものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。