第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,914,175

4,794,739

売掛金

1,786,232

2,456,362

たな卸資産

10,884,946

13,207,413

その他

1,583,866

2,633,109

貸倒引当金

－

△400

流動資産合計

18,169,220

23,091,226

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,276,541

3,222,464

土地

1,608,267

1,608,267

その他（純額）

650,726

743,959

有形固定資産合計

5,535,534

5,574,691

無形固定資産

 

 

のれん

203,446

591,342

その他

273,956

311,855

無形固定資産合計

477,403

903,197

投資その他の資産

2,965,516

3,553,513

固定資産合計

8,978,454

10,031,401

資産合計

27,147,675

33,122,627

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

586,243

798,052

短期借入金

2,200,000

5,510,000

1年内返済予定の長期借入金

557,252

871,804

1年内償還予定の社債

－

72,000

未払法人税等

442,125

283,952

賞与引当金

476,619

292,644

商品保証引当金

18,099

17,157

ポイント引当金

108,796

116,004

その他

974,238

1,079,605

流動負債合計

5,363,375

9,041,220

固定負債

 

 

社債

－

428,000

長期借入金

2,349,159

3,493,552

役員退職慰労引当金

30,207

30,207

商品保証引当金

1,847

1,379

ポイント引当金

40,020

38,957

退職給付に係る負債

130,268

28,695

資産除去債務

298,611

318,363

その他

16,109

253,525

固定負債合計

2,866,222

4,592,679

負債合計

8,229,598

13,633,899

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,803,780

1,803,780

資本剰余金

1,909,872

1,909,872

利益剰余金

15,286,569

15,859,956

自己株式

△80,270

△80,331

株主資本合計

18,919,950

19,493,277

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,454

14,007

為替換算調整勘定

△21,327

△27,252

その他の包括利益累計額合計

△1,873

△13,244

非支配株主持分

－

8,695

純資産合計

18,918,077

19,488,727

負債純資産合計

27,147,675

33,122,627

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年12月31日)

売上高

33,916,297

37,457,004

売上原価

24,091,493

27,156,416

売上総利益

9,824,803

10,300,587

販売費及び一般管理費

8,362,887

8,891,112

営業利益

1,461,916

1,409,475

営業外収益

 

 

受取利息

1,130

1,267

受取配当金

11,796

10,191

為替差益

2,500

10,158

受取手数料

3,918

4,796

違約金収入

－

6,880

その他

5,235

4,471

営業外収益合計

24,581

37,765

営業外費用

 

 

支払利息

13,100

16,642

社債発行費

－

6,039

持分法による投資損失

－

23,653

その他

805

902

営業外費用合計

13,906

47,238

経常利益

1,472,591

1,400,002

特別利益

 

 

固定資産売却益

104

423

固定資産受贈益

2,700

－

受取保険金

12,743

－

受取補償金

28,812

－

特別利益合計

44,360

423

特別損失

 

 

固定資産除却損

34,217

9,027

賃貸借契約解約損

2,650

－

減損損失

6,584

－

特別損失合計

43,452

9,027

税金等調整前四半期純利益

1,473,499

1,391,398

法人税等

510,198

478,359

四半期純利益

963,301

913,038

親会社株主に帰属する四半期純利益

963,301

913,038

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年12月31日)

四半期純利益

963,301

913,038

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,985

△5,446

為替換算調整勘定

1,738

1,400

持分法適用会社に対する持分相当額

－

△7,325

その他の包括利益合計

7,723

△11,371

四半期包括利益

971,024

901,667

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

971,024

901,590

非支配株主に係る四半期包括利益

－

76

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社アークマーケティングジャパンは、株式会社イヴコーポレーションに吸収合併されたため、連結の範囲から除外しております。

　また、株式会社シエルマンの株式を取得しグループ会社化したため、連結の範囲に含めております。KOMEHYO HONG KOMG LIMITEDにおいては、Saha Pathana Inter-Holding Public Company Limited（タイ）との合弁会社であるSAHA KOMEHYO COMPANY LIMITEDを設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、当該法定実行税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額はは、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年12月31日）

減価償却費

395,838千円

379,009千円

のれんの償却額

－

21,418千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日　至 平成29年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月27日

定時株主総会

普通株式

164,349

15.00

 平成29年３月31日

平成29年６月28日

利益剰余金

平成29年11月13日

取締役会

普通株式

164,348

15.00

 平成29年９月30日

平成29年12月６日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年６月27日

定時株主総会

普通株式

164,347

15.00

 平成30年３月31日

平成30年６月28日

利益剰余金

平成30年11月９日

取締役会

普通株式

175,303

16.00

 平成30年９月30日

平成30年12月６日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成29年４月１日 至平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,946,454

3,898,301

33,844,756

71,540

33,916,297

－

33,916,297

セグメント間の内部売上高又は振替高

851

－

851

40,969

41,820

△41,820

－

計

29,947,305

3,898,301

33,845,607

112,509

33,958,117

△41,820

33,916,297

セグメント利益

1,220,488

199,047

1,419,535

42,380

1,461,916

－

1,461,916

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成30年４月１日 至平成30年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

33,711,026

3,688,575

37,399,602

57,402

37,457,004

－

37,457,004

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

104

104

40,969

41,073

△41,073

－

計

33,711,026

3,688,679

37,399,706

98,371

37,498,077

△41,073

37,457,004

セグメント利益

1,232,821

145,063

1,377,884

31,590

1,409,475

－

1,409,475

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

（ブランド・ファッション事業）

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社シエルマンの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「ブランド・ファッション事業」においてのれんが発生しております。詳細につきましては「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

　当社は、平成30年11月16日開催の取締役会において、株式会社シエルマンの全株式の取得を決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。これに伴い、同日付で株式を取得し、同社を連結子会社化いたしました。

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社シエルマン

事業の内容          アンティーク時計、オリジナル時計、アンティークジュエリー等の販売

（2）企業結合を行った主な理由

当社ブランドファッション事業の時計、ジュエリー商材の専門性を強化することにより他社との差別化を推進することで、事業の競争力を高めることを目的としております。

（3）企業結合日

平成30年11月16日

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

株式会社シエルマン

（6）取得した議決権比率

100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　　　現金

794,900千円

取得原価

794,900

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

409,313千円

（2）発生原因

取得価額が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

（3）償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年12月31日）

　１株当たり四半期純利益

 

87円92銭

83円33銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

963,301

913,038

普通株主に帰属しない金額

（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益

（千円）

963,301

913,038

普通株式の期中平均株式数

（株）

10,956,544

10,956,474

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　平成30年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………175,303千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………16円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成30年12月６日

（注）平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。