第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,487,100

6,414,525

売掛金

1,740,579

2,913,963

たな卸資産

11,551,254

15,742,849

その他

1,636,591

2,671,889

貸倒引当金

△216

－

流動資産合計

20,415,309

27,743,227

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,164,122

3,622,491

土地

1,608,267

1,646,267

建設仮勘定

281,832

19,892

その他（純額）

691,275

830,051

有形固定資産合計

5,745,498

6,118,701

無形固定資産

 

 

のれん

573,969

1,095,605

リース資産

－

469,227

その他

318,770

346,849

無形固定資産合計

892,740

1,911,682

投資その他の資産

 

 

差入保証金

2,563,981

2,001,329

その他

889,890

1,099,671

貸倒引当金

－

△139,430

投資その他の資産合計

3,453,872

2,961,570

固定資産合計

10,092,111

10,991,954

資産合計

30,507,421

38,735,181

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

633,859

879,276

短期借入金

2,710,000

10,733,796

1年内償還予定の社債

72,000

72,000

1年内返済予定の長期借入金

893,110

941,849

未払金

795,955

1,087,410

未払法人税等

416,981

18,602

賞与引当金

511,082

355,924

商品保証引当金

16,587

14,385

ポイント引当金

59,880

135,033

資産除去債務

46,135

47,815

その他

372,821

814,841

流動負債合計

6,528,411

15,100,935

固定負債

 

 

社債

428,000

356,000

長期借入金

3,301,839

2,689,730

役員退職慰労引当金

30,207

30,207

商品保証引当金

1,292

972

ポイント引当金

107,944

131,787

退職給付に係る負債

12,810

85,115

資産除去債務

278,278

497,590

その他

18,001

251,810

固定負債合計

4,178,374

4,043,214

負債合計

10,706,786

19,144,149

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,803,780

1,803,780

資本剰余金

1,909,872

1,909,872

利益剰余金

15,956,492

15,769,371

自己株式

△80,331

△80,331

株主資本合計

19,589,812

19,402,692

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,200

13,029

為替換算調整勘定

△37,763

△46,119

その他の包括利益累計額合計

△25,563

△33,090

非支配株主持分

236,386

221,430

純資産合計

19,800,634

19,591,031

負債純資産合計

30,507,421

38,735,181

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

37,457,004

42,728,123

売上原価

27,156,416

31,754,745

売上総利益

10,300,587

10,973,377

販売費及び一般管理費

8,891,112

10,496,258

営業利益

1,409,475

477,118

営業外収益

 

 

受取利息

1,267

1,118

受取配当金

10,191

6,781

為替差益

10,158

－

受取手数料

4,796

6,706

受取保険料

1,563

8,000

違約金収入

6,880

－

その他

2,907

4,555

営業外収益合計

37,765

27,162

営業外費用

 

 

支払利息

16,642

21,964

社債発行費

6,039

－

為替差損

－

11,021

持分法による投資損失

23,653

27,608

貸倒引当金繰入額

－

83,826

開店前店舗賃料

－

21,500

その他

902

2,699

営業外費用合計

47,238

168,620

経常利益

1,400,002

335,660

特別利益

 

 

固定資産売却益

423

3,291

負ののれん発生益

－

15,918

特別利益合計

423

19,209

特別損失

 

 

固定資産除却損

9,027

2,405

特別損失合計

9,027

2,405

税金等調整前四半期純利益

1,391,398

352,465

法人税等

478,359

209,819

四半期純利益

913,038

142,645

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△20,840

親会社株主に帰属する四半期純利益

913,038

163,486

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

913,038

142,645

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,446

828

為替換算調整勘定

1,400

611

持分法適用会社に対する持分相当額

△7,325

△8,966

その他の包括利益合計

△11,371

△7,527

四半期包括利益

901,667

135,118

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

901,590

146,863

非支配株主に係る四半期包括利益

76

△11,745

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　　第１四半期連結会計期間におきまして、株式会社フォーバイフォーエンジニアリングサービスの株式を取得しグループ化したため、連結の範囲に含めております。

　　また、当第３四半期連結会計期間におきまして、株式会社Ｋ－ブランドオフを新たに設立し、株式会社ブランドオフを吸収分割により事業承継したことに伴い、同社の連結子会社２社（BRAND OFF LIMITED及び名流國際名品股份有限公司）を含めグループ会社化したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用につきましては、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社につきましては、当該法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　保証債務

　一部の店舗の敷金及び保証金につきまして、金融機関及び貸主と代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して敷金及び保証金相当額を当社に代わって預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

預託金の返済義務

－千円

1,244,460千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

379,009千円

445,384千円

のれんの償却額

21,418

52,116

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日　至 2018年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月27日

定時株主総会

普通株式

164,347

15.00

2018年３月31日

2018年６月28日

利益剰余金

2018年11月９日

取締役会

普通株式

175,303

16.00

2018年９月30日

2018年12月６日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月26日

定時株主総会

普通株式

175,303

16.00

2019年３月31日

2019年６月27日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

175,303

16.00

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

33,711,026

3,688,575

37,399,602

57,402

37,457,004

－

37,457,004

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

104

104

40,969

41,073

△41,073

－

計

33,711,026

3,688,679

37,399,706

98,371

37,498,077

△41,073

37,457,004

セグメント利益

1,232,821

145,063

1,377,884

31,590

1,409,475

－

1,409,475

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「ブランド・ファッション事業」セグメントにおきまして、株式会社シエルマンの全株式を取得し、グループ会社化したことに伴い連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、第３四半期連結累計期間におきましては409,313千円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

39,780,671

2,886,471

42,667,143

60,979

42,728,123

－

42,728,123

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

8,333

8,333

△8,333

－

計

39,780,671

2,886,471

42,667,143

69,313

42,736,456

△8,333

42,728,123

セグメント利益又は損失（△）

549,835

△72,136

477,699

△580

477,118

－

477,118

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「ブランド・ファッション事業」セグメントにおきまして、当第３四半期連結会計期間に株式会社Ｋ－ブランドオフを新たに設立し、株式会社ブランドオフを吸収分割により事業承継いたしました。これに伴い同社の連結子会社２社（BRAND OFF LIMITED及び名流國際名品股份有限公司）を含めグループ会社化したため、連結の範囲に含めております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間におきまして573,752千円であります。詳細につきましては「第４  経理の状況  １  四半期連結財務諸表  注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

 

　（重要な負ののれん発生益）

「タイヤ・ホイール事業」セグメントにおきまして、株式会社フォーバイフォーエンジニアリングサービスの全株式を取得し、グループ会社化したことに伴い、同社を第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。

　なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第３四半期連結累計期間におきまして、15,918千円であります。また、当該負ののれん発生益は、セグメント利益には含めておりません。

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

　当社は、2019年10月25日開催の取締役会におきまして、株式会社ブランドオフ（所在地：石川県金沢市新神田二丁目５番17号、以下「分割会社」といいます。）を吸収分割（以下「本件分割」といいます。）により、当社が新たに名称を株式会社Ｋ－ブランドオフとして設立したグループ会社（所在地：石川県金沢市新神田二丁目５番17号、以下「承継会社」といいます。）に承継することで合意し、2019年12月３日付で本件分割を実施いたしました。

 

１．企業結合の概要

（1）相手企業の名称及びその事業の内容

相手企業の名称    株式会社ブランドオフ

事業の内容　国内外におきまして、「BRAND OFF」の店名で中古ブランド品の買取販売、新品の仕入販売等

（2）企業結合を行った主な理由

分割会社は、香港や台湾などの海外におきまして、その事業経験、実績や知名度から各地域に根付いた個人顧客の基盤を有しており、国内におきましては、当社の未出店領域である金沢本店を中心とした好立地の店舗、東京・金沢でのブランドオークション事業の展開など、業界に対して大きな影響力を持っておりました。また、国内外での事業展開を支えるブランド・リユース業界における経験豊富な人材が数多く在籍し、事業拡大のポテンシャルを有しておりました。

従って、当社と分割会社、両社がそれぞれ有するブランド・リユース業界におけるノウハウやネットワーク、顧客基盤、人材等を一体化し、最大限生かすことで、両社それぞれが単独で事業を行う場合以上の成長の加速化が見込め、当社グループの更なる成長に資すると判断したためであります。

（3）企業結合日

2019年12月３日

（4）企業結合の法的形式

吸収分割

（5）結合後企業の名称

株式会社Ｋ－ブランドオフ

（6）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社である承継会社が吸収分割により権利義務を承継したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年12月３日から2019年12月31日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　承継対象資産と承継対象負債の評価額が同額となるため、本件分割により承継する権利義務の対価は無対価としております。

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

573,752千円

（2）発生原因

取得価額が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

（3）償却方法及び償却期間

　効果が発現すると見積もられる期間で均等償却する予定であります。なお、投資効果の発現する期間につきましては、現在算定中であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

　１株当たり四半期純利益

 

83円33銭

14円92銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

913,038

163,486

普通株主に帰属しない金額

（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益

（千円）

913,038

163,486

普通株式の期中平均株式数

（株）

10,956,474

10,956,467

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2019年11月11日開催の取締役会におきまして、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………175,303千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………16円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月６日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。