第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,440,381	11,130,926
売掛金	1,469,765	1,268,319
たな卸資産	※１ 14,905,903	※１ 13,122,605
その他	2,633,340	2,180,131
流動資産合計	25,449,390	27,701,982
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,623,780	3,887,521
土地	1,646,267	1,646,267
建設仮勘定	24,942	10,324
その他（純額）	794,997	823,716
有形固定資産合計	6,089,987	6,367,829
無形固定資産
のれん	1,063,889	1,000,457
リース資産	444,257	313,403
その他	303,367	785,540
無形固定資産合計	1,811,514	2,099,401
投資その他の資産	2,260,306	2,326,744
固定資産合計	10,161,807	10,793,975
資産合計	35,611,198	38,495,957
負債の部
流動負債
買掛金	470,954	403,185
短期借入金	8,570,071	10,960,000
1年内償還予定の社債	72,000	72,000
1年内返済予定の長期借入金	991,444	933,904
リース債務	299,888	244,020
未払金	711,424	667,601
未払法人税等	145,097	61,342
賞与引当金	452,601	509,898
商品保証引当金	13,358	9,076
ポイント引当金	133,604	137,524
資産除去債務	－	35,298
その他	379,219	597,196
流動負債合計	12,239,664	14,631,048
固定負債
社債	356,000	320,000
長期借入金	2,757,148	4,871,118
リース債務	172,258	82,588
役員退職慰労引当金	30,207	23,598
商品保証引当金	925	713
ポイント引当金	135,724	153,039
退職給付に係る負債	83,200	86,239
資産除去債務	546,537	532,874
その他	99,624	101,849
固定負債合計	4,181,625	6,172,021
負債合計	16,421,289	20,803,069

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,803,780	1,803,780
資本剰余金	1,909,872	1,909,872
利益剰余金	15,371,680	13,904,666
自己株式	△80,331	△80,331
株主資本合計	19,005,000	17,537,986
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,273	4,519
為替換算調整勘定	△37,873	△50,595
その他の包括利益累計額合計	△34,600	△46,076
非支配株主持分	219,509	200,976
純資産合計	19,189,909	17,692,887
負債純資産合計	35,611,198	38,495,957

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	27,728,364	20,819,013
売上原価	20,634,908	15,545,833
売上総利益	7,093,456	5,273,180
販売費及び一般管理費	※１ 6,775,531	※１ 6,229,690
営業利益又は営業損失（△）	317,924	△956,509
営業外収益
受取利息	849	696
受取配当金	5,757	3,117
受取手数料	3,445	2,763
受取保険料	8,000	3,145
その他	3,725	13,797
営業外収益合計	21,777	23,520
営業外費用
支払利息	13,810	25,375
為替差損	13,585	38,441
開店前店舗賃料	－	41,000
持分法による投資損失	18,116	1,167
その他	2,681	5,806
営業外費用合計	48,194	111,790
経常利益又は経常損失（△）	291,508	△1,044,780
特別利益
固定資産売却益	3,291	1,460
負ののれん発生益	15,918	－
助成金収入	－	295,286
その他	－	7,100
特別利益合計	19,209	303,847
特別損失
固定資産除却損	2,405	47,500
固定資産売却損	－	97
賃貸借契約解約損	－	32,100
減損損失	－	29,087
臨時休業による損失	－	※２ 540,689
特別損失合計	2,405	649,476
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	308,313	△1,390,408
法人税等	134,111	△1,153
四半期純利益又は四半期純損失（△）	174,201	△1,389,255
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△11,745	△9,893
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	185,947	△1,379,361

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	174,201	△1,389,255
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,350	1,246
為替換算調整勘定	△14,830	△19,040
持分法適用会社に対する持分相当額	△4,055	6,318
その他の包括利益合計	△20,236	△11,476
四半期包括利益	153,965	△1,400,731
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	162,016	△1,382,199
非支配株主に係る四半期包括利益	△8,050	△18,532

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	308,313	△1,390,408
減価償却費	292,461	464,879
減損損失	－	29,087
のれん償却額	34,744	63,432
負ののれん発生益	△15,918	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	70,221	57,316
商品保証引当金の増減額（△は減少）	△2,409	△4,493
ポイント引当金の増減額（△は減少）	27,944	21,235
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△14,799	△5,108
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	△6,608
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△216	－
受取利息及び受取配当金	△6,607	△3,814
支払利息	13,810	25,375
持分法による投資損益（△は益）	18,116	1,167
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	△3,291	△1,363
有形及び無形固定資産除却損	2,405	28,109
売上債権の増減額（△は増加）	△612,195	200,995
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,307,061	1,773,768
未収入金の増減額（△は増加）	△316,478	924,321
仕入債務の増減額（△は減少）	717,104	△61,904
未払消費税等の増減額（△は減少）	△5,996	214,236
未払金の増減額（△は減少）	△29,819	△45,364
その他	△130,827	△49,747
小計	△960,500	2,235,111
利息及び配当金の受取額	5,949	1,871
利息の支払額	△14,835	△26,104
法人税等の支払額	△369,172	△106,937
法人税等の還付額	6,429	5,696
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,332,130	2,109,637
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△41,001	△24,001
定期預金の払戻による収入	77,061	－
有形及び無形固定資産の取得による支出	△317,471	△1,107,758
有形及び無形固定資産の売却による収入	10,725	13,431
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△11,570	－
差入保証金の差入による支出	△26,719	△104,952
差入保証金の回収による収入	582,600	2,664
関係会社の清算による収入	－	51,778
貸付けによる支出	－	△33,026
貸付金の回収による収入	－	32,801
その他	△314	△318
投資活動によるキャッシュ・フロー	273,310	△1,169,381

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,780,000	2,395,984
長期借入れによる収入	100,000	2,600,000
長期借入金の返済による支出	△455,234	△543,072
リース債務の返済による支出	－	△151,648
社債の償還による支出	△36,000	△36,000
配当金の支払額	△175,391	△87,247
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,213,374	4,178,016
現金及び現金同等物に係る換算差額	△24,753	△25,207
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	129,800	5,093,064
現金及び現金同等物の期首残高	6,086,244	7,330,752
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,216,044	※ 12,423,816

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　2020年10月１日を効力発生日として吸収分割の方法で持株会社体制へ移行するため、2020年５月12日に株式会社コメ兵分割準備会社（2020年10月１日付で「株式会社コメ兵」に商号変更。）を新たに設立し、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　持分法適用関連会社であった北京華夏高名薈商貿有限公司は、2020年７月７日付で清算結了したため、当第２四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、当該法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定を、繰延税金資産の回収可能性の判断やのれんを含む固定資産の減損損失の判定に用いるなど、会計上の見積りを会計処理に反映しております。

　なお、前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した仮定から重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
商品	14,884,118千円	13,095,815千円
貯蔵品	21,785	26,789

２　保証債務

　一部の店舗の敷金及び保証金につきまして、金融機関及び貸主と代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して敷金及び保証金相当額を当社に代わって預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
預託金の返済義務	1,244,460千円	1,244,460千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
給料及び手当	1,587,322千円	1,734,234千円
賞与引当金繰入額	511,214	415,266
商品保証引当金繰入額	△2,409	△4,493
ポイント引当金繰入額	24,902	18,197
退職給付費用	39,020	55,942
地代家賃	1,523,629	1,263,723

※２　臨時休業による損失

　当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症拡大を受けた緊急事態宣言の発出に伴う店舗の臨時休業等により発生した費用及び損失等540,689千円を臨時休業等による損失として特別損失に計上いたしました。その内容は、休業手当等にかかる人件費、店舗等休業期間中の減価償却費等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	5,738,721千円	11,130,926千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△276,108	△91,012
流動資産「その他」（預け金）	753,432	1,383,902
現金及び現金同等物	6,216,044	12,423,816

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	175,303	16.00	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月11日 取締役会	普通株式	175,303	16.00	2019年９月30日	2019年12月６日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	87,651	8.00	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月13日 取締役会	普通株式	87,651	8.00	2020年９月30日	2020年12月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	ブランド・ ファッション 事業	タイヤ・ ホイール 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	26,144,746	1,541,477	27,686,224	42,140	27,728,364	－	27,728,364
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	△343	△343	5,555	5,211	△5,211	－
計	26,144,746	1,541,134	27,685,880	47,696	27,733,576	△5,211	27,728,364
セグメント利益又は損失（△）	451,597	△139,283	312,314	5,610	317,924	－	317,924

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（重要な負ののれん発生益）

「タイヤ・ホイール事業」セグメントにおいて株式会社フォーバイフォーエンジニアリングサービスの全株式を取得し、グループ会社化したことに伴い、同社を第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。

なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、第２四半期連結累計期間において、15,918千円であります。また、当該負ののれん発生益は、セグメント利益には含めておりません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	ブランド・ ファッション 事業	タイヤ・ ホイール 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	19,296,703	1,491,359	20,788,063	30,950	20,819,013	－	20,819,013
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	5,454	5,454	△5,454	－
計	19,296,703	1,491,359	20,788,063	36,405	20,824,468	△5,454	20,819,013
セグメント損失（△）	△870,240	△80,891	△951,132	△5,377	△956,509	－	△956,509

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている不動産賃貸事業であります。

　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、市場及び環境の変化等に伴う収益性の低下による減損の兆候が認められた店舗等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として29,087千円を特別損失に計上いたしました。セグメント別では、「ブランド・ファッション事業」において26,236千円、「タイヤ・ホイール事業」において2,851千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）		16円97銭	△125円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	（千円）	185,947	△1,379,361
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	（千円）	185,947	△1,379,361
普通株式の期中平均株式数	（株）	10,956,467	10,956,467

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（持株会社体制への移行に伴う会社分割）

　当社は、2020年５月12日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社コメ兵割準備会社（2020年10月１日付で「株式会社コメ兵」に商号変更。以下「コメ兵分割準備会社」といいます。）との間で、当社を分割会社、コメ兵分割準備会社を承継会社とする吸収分割契約を締結することを決議し、契約を締結し、2020年６月25日開催の定時株主総会での承認を経て、2020年10月１日付で当社の事業を承継会社に承継いたしました。

　これに伴い、当社は2020年10月１日付で「株式会社コメ兵ホールディングス」に商号変更し、持株会社体制へ移行いたしました。

１．会社分割の概要

（1）対象となった事業の内容

ブランド・ファッション事業

（2）企業結合日

2020年10月１日

（3）企業結合の法的形式

当社を分割会社、コメ兵分割準備会社を承継会社とする吸収分割

（4）結合後企業の名称

分割会社：株式会社コメ兵ホールディングス

承継会社：株式会社コメ兵

（5）会社分割の目的

　当社グループは、グループ全体の経営効率化、カバナンス体制の強化、経営人財の育成を進め、更なる企業価値の向上を図ることを目的として持株会社体制へ移行することといたしました。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております

２【その他】

　2020年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………87,651千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………8円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月８日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。