2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,538,337

1,002,573

売掛金

※2 155,422

※2 186,359

商品

5,193

貯蔵品

1,453

162

前払費用

※2 42,630

※2 61,414

関係会社短期貸付金

※2 7,219,545

※2 8,516,785

その他

※2 26,657

※2 29,831

流動資産合計

9,984,045

9,802,320

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,267,183

※1 1,214,919

構築物

4,109

3,784

工具、器具及び備品

5,181

5,131

土地

※1 1,606,961

※1 1,568,461

建設仮勘定

5,082

5,082

有形固定資産合計

2,888,518

2,797,378

無形固定資産

 

 

借地権

6,000

6,000

商標権

12,024

14,708

ソフトウエア

672,049

935,628

その他

221,639

30,212

無形固定資産合計

911,712

986,548

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

117,694

152,446

関係会社株式

1,266,717

6,254,070

繰延税金資産

533,518

506,360

差入保証金

47,080

89,080

その他

133

0

投資その他の資産合計

1,965,145

7,001,957

固定資産合計

5,765,376

10,785,884

資産合計

15,749,421

20,588,204

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

※3 840,000

未払金

※2 51,942

※2 88,657

未払法人税等

23,341

96,464

未払消費税等

20,191

65,328

契約負債

※2 4,289

※2 3,720

前受収益

※2 517

預り金

※2 5,430

※2 15,233

流動負債合計

105,712

1,109,404

固定負債

 

 

長期借入金

※3 3,360,000

役員退職慰労引当金

23,598

23,598

関係会社事業損失引当金

448,961

578,773

資産除去債務

60,109

61,241

組織再編により生じた株式の特別勘定

58,538

38,538

長期預り保証金

19,249

15,360

固定負債合計

610,457

4,077,512

負債合計

716,169

5,186,917

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,803,780

1,803,780

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,909,872

1,909,872

その他資本剰余金

12,878

資本剰余金合計

1,909,872

1,922,750

利益剰余金

 

 

利益準備金

23,025

23,025

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

6,400,000

6,400,000

繰越利益剰余金

4,921,213

5,253,191

利益剰余金合計

11,344,238

11,676,216

自己株式

80,858

80,756

株主資本合計

14,977,031

15,321,990

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

56,220

79,296

評価・換算差額等合計

56,220

79,296

純資産合計

15,033,252

15,401,286

負債純資産合計

15,749,421

20,588,204

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 1,597,275

※1 3,140,568

売上原価

465,812

581,992

売上総利益

1,131,462

2,558,575

販売費及び一般管理費

※1,※2 777,279

※1,※2 1,029,272

営業利益

354,182

1,529,303

営業外収益

 

 

受取利息

1

18

受取配当金

12,815

20,175

為替差益

18,891

受取手数料

26

31

その他

15,426

568

営業外収益合計

47,160

20,793

営業外費用

 

 

支払利息

12,006

為替差損

12,053

営業外費用合計

24,059

経常利益

401,343

1,526,037

特別利益

 

 

固定資産売却益

84,914

特別利益合計

84,914

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

関係会社株式売却損

281,446

関係会社事業損失引当金繰入額

322,275

129,812

特別損失合計

603,721

129,812

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

202,378

1,481,139

法人税、住民税及び事業税

30,030

81,722

法人税等調整額

21,243

15,481

法人税等合計

8,786

97,204

当期純利益又は当期純損失(△)

211,164

1,383,934

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,803,780

1,909,872

1,909,872

23,025

12,400,000

2,070

12,420,954

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

865,551

865,551

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

211,164

211,164

別途積立金の取崩

 

 

 

 

6,000,000

6,000,000

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,000,000

4,923,283

1,076,716

当期末残高

1,803,780

1,909,872

1,909,872

23,025

6,400,000

4,921,213

11,344,238

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

80,494

16,054,111

26,209

26,209

16,080,320

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

865,551

 

 

865,551

当期純損失(△)

 

211,164

 

 

211,164

別途積立金の取崩

 

 

 

自己株式の取得

363

363

 

 

363

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

30,011

30,011

30,011

当期変動額合計

363

1,077,079

30,011

30,011

1,047,068

当期末残高

80,858

14,977,031

56,220

56,220

15,033,252

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,803,780

1,909,872

1,909,872

23,025

6,400,000

4,921,213

11,344,238

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,051,956

1,051,956

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,383,934

1,383,934

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

12,878

12,878

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

12,878

12,878

331,978

331,978

当期末残高

1,803,780

1,909,872

12,878

1,922,750

23,025

6,400,000

5,253,191

11,676,216

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

80,858

14,977,031

56,220

56,220

15,033,252

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,051,956

 

 

1,051,956

当期純利益

 

1,383,934

 

 

1,383,934

自己株式の取得

731

731

 

 

731

自己株式の処分

832

13,711

 

 

13,711

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

23,075

23,075

23,075

当期変動額合計

101

344,958

23,075

23,075

368,034

当期末残高

80,756

15,321,990

79,296

79,296

15,401,286

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

 (1)有価証券の評価基準及び評価方法

 ・子会社株式及び関連会社株式  移動平均法による原価法を採用しております。

 ・その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

   時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

   移動平均法による原価法を採用しております。

 (2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  商品

  ・中古品

     主に、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

  貯蔵品 最終仕入原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

 (1)有形固定資産(リース資産を除く)

    定額法を採用しております。

 なお、事業用定期借地契約による借地上の建物については、残存価額を零とし、賃借期間を基準とした定額法を採用しております。

 (2)無形固定資産(リース資産を除く)

    定額法を採用しております。

 なお、ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 (3)リース資産

    リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 (4)長期前払費用

    定額法を採用しております。

    なお、一部については、賃借期間に基づいて償却しております。

 

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

 (1)貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 (2)役員賞与引当金

 役員賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

 なお、当事業年度に係る役員賞与は支給しないため、当事業年度末において役員賞与引当金は計上しておりません。

 (3)役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 なお、2005年6月29日をもって役員退職慰労金制度を廃止したことに伴い、役員退職慰労金制度廃止日時点における内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 (4)関係会社事業損失引当金

    関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社に対する投資額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

  当社の収益は、関係会社商標使用料、関係会社経営管理料、不動産賃貸収入及び関係会社受取配当金であります。関係会社商標使用料については、子会社での商品販売における商標の使用許諾により履行義務が充足されることから、使用許諾先の子会社において売上高が生じた時点で収益を認識しております。関係会社経営管理料については、関係会社に対して経営管理サービスを行っており、経営管理サービスが提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。不動産賃貸収入については、不動産賃貸借契約期間の経過に応じて収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日において収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりであります。

 

関係会社株式の評価に係る見積り

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

関係会社株式

1,266,717千円

6,254,070千円

 関係会社株式については、取得原価に比し実質価額が著しく低下した場合、減損処理の要否を判定しております。実質価額は、将来の事業計画に基づくキャッシュ・フロー及び割引率の見積り等を基礎として算定しておりますが、当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、計画等の見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

 担保に供している資産

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

496,050千円

474,546千円

土地

1,019,692

1,019,692

1,515,743

1,494,238

 

 担保に係る債務

 前事業年度(2024年3月31日)

  当社の関係会社である株式会社コメ兵の金融機関からの借入金10,975,000千円に係るものであります。

  なお、上記資産に設定した担保は根抵当権であり、その極度額は14,000,000千円であります。

 

 当事業年度(2025年3月31日)

  当社の関係会社である株式会社コメ兵の金融機関からの借入金15,175,000千円に係るものであります。

  なお、上記資産に設定した担保は根抵当権であり、その極度額は17,000,000千円であります。

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

7,398,221千円

8,703,928千円

短期金銭債務

24,656

51,591

 

※3 財務制限条項

   取引銀行13社とのシンジケートローン契約に基づく借入金には、下記の財務制限条項が付されております。

(1)各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前期比75%以上に維持する。

(2)各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにする。

(3)各年度の決算期における連結ベースでのデット・サービス・カバレッジ・レシオを1.0以上に維持すること。なお、ここでいうデット・サービス・カバレッジ・レシオとは、当該決算期における連結キャッシュ・フロー計算書に示される税金等調整前当期純利益、減価償却費、のれん償却額、受取利息及び受取配当金の合計額を、同連結キャッシュ・フロー計算書に示される長期借入金の返済による支出及び支払利息の合計額で除した値をいう。

 

なお、財務制限条項の対象となる借入金残高は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

- 千円

840,000千円

長期借入金

3,360,000

 

 4 偶発債務

(1)次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証及び保証予約を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

株式会社K-ブランドオフ(借入債務)

SAHA KOMEHYO COMPANY LIMITED

名流國際名品股份有限公司(借入債務)

(借入債務)

7,300,000千円

123,900

9,588,000千円

139,200

313,300

(2)当社の関係会社である株式会社コメ兵が、2020年10月1日付の会社分割により承継した金融機関からの債務に対して併存的債務引受を行っており、また連帯して保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

借入金

17,263,170千円

3,700,000千円

社債

140,000

68,000

(3)一部の店舗の敷金及び保証金について、金融機関及び貸主と代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して敷金及び保証金相当額を当社に代わって預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

預託金の返還義務

42,000千円

42,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,451,235千円

1,797,825千円

販売費及び一般管理費

4,704

5,142

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0%、当事業年度0%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100%、当事業年度100%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

151,545千円

169,120千円

出向料

285,746

414,809

顧問料

83,778

88,633

支払手数料

64,545

115,174

減価償却費

8,889

9,205

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日現在)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式1,266,717千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日現在)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式6,254,070千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

 繰延税金資産

 

 

 

 税務上の繰越欠損金

162,251千円

 

88,259千円

 未払事業所税

477

 

478

 未払事業税

5,164

 

7,565

 一括償却資産損金算入限度超過額

645

 

969

 減価償却限度超過額

110,220

 

170,503

 役員退職慰労引当金

7,221

 

7,433

 関係会社事業損失引当金

137,382

 

182,313

 資産除去債務

18,393

 

19,291

 減損損失

5,617

 

404

 関係会社株式評価損

329,127

 

338,808

 会社分割による関係会社株式調整額

265,635

 

265,635

 譲渡制限付株式

 

3,102

 その他

1,680

 

1,325

繰延税金資産小計

1,043,818

 

1,086,091

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△475,412

 

△533,388

評価性引当額小計

△475,412

 

△533,388

繰延税金資産合計

568,406

 

552,703

 繰延税金負債

 

 

 

 資産除去費用

△10,098

 

△9,877

 その他有価証券評価差額金

△24,788

 

△36,464

繰延税金負債合計

△34,887

 

△46,342

 繰延税金資産の純額

533,518

 

506,360

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

 税引前当期純損失を

 

30.60%

(調整)

計上しているため、記

 

 

 交際費等永久に損金に算入されない項目

載を省略しておりま

 

0.05

 受取配当金益金不算入

す。

 

△26.77

 住民税均等割

 

 

0.16

 評価性引当額の増減

 

 

4.28

 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

 

 

△1.40

 その他

 

 

△0.36

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

6.56

 

3.決算日後の法人税等の税率変更

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.60%から31.50%に変更されます。

 なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

 

(企業結合等関係)

 第5 経理の状況 1連結財務諸表等「注記事項」 (企業結合等関係)に記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の

種  類

当期首

残 高

当  期

増加額

当  期

減少額

当  期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形固定資産

建   物

1,267,183

27,571

676

79,158

1,214,919

1,501,930

構 築 物

4,109

325

3,784

22,579

工具、器具及び備品

5,181

2,181

0

2,232

5,131

29,273

土   地

1,606,961

38,500

1,568,461

建設仮勘定

5,082

5,082

2,888,518

29,753

39,176

81,716

2,797,378

1,553,783

無形固定資産

借 地 権

6,000

6,000

商 標 権

12,024

4,703

2,019

14,708

ソフトウエア

672,049

595,504

331,925

935,628

そ の 他

221,639

26,326

217,720

33

30,212

911,712

626,535

217,720

333,979

986,548

 

(注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。                                   (単位:千円)

ソフトウエア

 

AI真贋判定追加開発委託費用

 

496,308

 

2.当期減少額のうち、主のものは次のとおりであります。                                  (単位:千円)

土地

 

石原ビル売却

 

38,500

その他

 

 

 

 

(ソフトウエア仮勘定)

 

AI真贋判定追加開発委託費用

 

212,244

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

役員退職慰労引当金

23,598

23,598

関係会社事業損失引当金

448,961

129,812

578,773

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

      該当事項はありません。