第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人東海会計社による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,535,605	18,611,648
売掛金	4,800,648	4,529,307
棚卸資産	※１ 39,994,349	※１ 44,387,458
その他	8,126,816	7,990,357
流動資産合計	68,457,419	75,518,771
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,854,632	6,355,326
土地	1,606,461	1,606,461
建設仮勘定	48,441	163,863
その他（純額）	1,692,137	1,890,326
有形固定資産合計	9,201,672	10,015,977
無形固定資産
のれん	1,992,227	1,863,768
リース資産	1,582,971	1,512,207
その他	1,936,275	2,452,244
無形固定資産合計	5,511,474	5,828,220
投資その他の資産	5,455,181	5,741,307
固定資産合計	20,168,327	21,585,506
資産合計	88,625,747	97,104,277
負債の部
流動負債
買掛金	526,817	1,783,130
短期借入金	34,952,500	42,954,750
１年内償還予定の社債	68,000	32,000
１年内返済予定の長期借入金	1,368,740	1,338,218
リース債務	830,791	887,702
未払金	2,045,492	2,246,902
未払法人税等	543,552	556,838
契約負債	480,282	577,974
賞与引当金	1,134,305	1,228,971
商品保証引当金	10,009	7,944
ポイント引当金	130,461	143,316
その他	914,941	586,467
流動負債合計	43,005,893	52,344,215
固定負債
長期借入金	9,217,935	8,562,899
リース債務	957,397	954,251
役員退職慰労引当金	43,709	43,709
商品保証引当金	839	729
ポイント引当金	225,901	271,157
退職給付に係る負債	281,759	291,644
資産除去債務	1,370,963	1,482,757
契約負債	172,130	189,481
その他	149,984	161,350
固定負債合計	12,420,620	11,957,980
負債合計	55,426,514	64,302,196

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,803,780	1,803,780
資本剰余金	1,922,750	1,999,713
利益剰余金	27,738,952	27,846,176
自己株式	△80,756	△72,303
株主資本合計	31,384,726	31,577,366
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	85,716	107,645
為替換算調整勘定	1,304,237	711,564
その他の包括利益累計額合計	1,389,954	819,209
非支配株主持分	424,552	405,504
純資産合計	33,199,233	32,802,080
負債純資産合計	88,625,747	97,104,277

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	69,447,459	95,646,554
売上原価	53,100,636	75,956,909
売上総利益	16,346,823	19,689,645
販売費及び一般管理費	※ 13,220,127	※ 17,930,402
営業利益	3,126,695	1,759,243
営業外収益
受取利息	7,555	14,675
受取配当金	18,760	18,675
受取手数料	2,093	1,814
受取保険金	10,504	3,542
その他	19,982	37,112
営業外収益合計	58,896	75,820
営業外費用
支払利息	95,431	262,799
持分法による投資損失	－	60,031
為替差損	11,599	135,145
開店前店舗賃料	2,510	1,275
その他	6,590	40,208
営業外費用合計	116,131	499,460
経常利益	3,069,460	1,335,603
特別利益
固定資産売却益	1,993	418
特別利益合計	1,993	418
特別損失
固定資産除却損	55,952	33,246
賃貸借契約解約損	5,999	7,415
減損損失	－	89,334
特別損失合計	61,951	129,996
税金等調整前中間純利益	3,009,502	1,206,025
法人税等	1,039,427	526,968
中間純利益	1,970,074	679,056
非支配株主に帰属する中間純利益	8,952	1,955
親会社株主に帰属する中間純利益	1,961,121	677,101

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	1,970,074	679,056
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,836	21,928
為替換算調整勘定	729,231	△592,673
その他の包括利益合計	726,394	△570,745
中間包括利益	2,696,468	108,311
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	2,666,816	87,832
非支配株主に係る中間包括利益	29,652	20,479

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	3,009,502	1,206,025
減価償却費	1,070,134	1,557,957
減損損失	－	89,334
のれん償却額	44,640	128,458
賞与引当金の増減額（△は減少）	△149,823	101,642
商品保証引当金の増減額（△は減少）	△221	△2,174
ポイント引当金の増減額（△は減少）	55,982	62,427
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	30,633	△21,285
契約負債の増減額（△は減少）	△51,681	125,141
受取利息及び受取配当金	△26,316	△33,350
支払利息	95,431	262,799
為替差損益（△は益）	17,285	21,225
持分法による投資損益（△は益）	－	60,031
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	△1,993	△418
有形及び無形固定資産除却損	49,459	33,246
売上債権の増減額（△は増加）	△389,538	265,253
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,170,706	△4,832,866
未収入金の増減額（△は増加）	△244,889	218,381
仕入債務の増減額（△は減少）	821,229	1,267,870
未払消費税等の増減額（△は減少）	△26,725	△243,423
未払金の増減額（△は減少）	111,879	△192,352
その他	17,433	460,818
小計	△2,738,286	534,741
利息及び配当金の受取額	25,764	31,152
利息の支払額	△95,718	△262,435
法人税等の支払額	△1,415,696	△481,155
法人税等の還付額	15,788	1,195
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,208,147	△176,500
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の取得による支出	△1,374,725	△2,116,963
有形及び無形固定資産の売却による収入	4,131	437
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△291,302	－
差入保証金の差入による支出	△268,092	△335,225
差入保証金の回収による収入	124,140	7,116
その他	△35,356	△46,061
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,841,206	△2,490,695

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	9,265,400	8,007,900
長期借入れによる収入	360,000	－
長期借入金の返済による支出	△2,686,020	△685,558
リース債務の返済による支出	△307,123	△450,158
自己株式の取得による支出	△591	－
社債の償還による支出	△36,000	△36,000
配当金の支払額	△481,092	△568,965
非支配株主への配当金の支払額	△2,428	△2,479
財務活動によるキャッシュ・フロー	6,112,143	6,264,738
現金及び現金同等物に係る換算差額	118,965	△193,995
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	181,754	3,403,545
現金及び現金同等物の期首残高	18,091,934	18,205,688
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 18,273,689	※ 21,609,234

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

（追加情報）

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

当社は、2025年６月25日開催の取締役会において決議いたしました譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分について、2025年７月24日に払込手続きが完了いたしました。

１．処分の概要

（１）払込期日	2025年７月24日
（２）処分する株式の種類及び数	当社普通株式　4,883株
（３）処分価額	１株につき　2,761円
（４）処分総額	13,481,963円
（５）処分先	当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）　６名　4,400株 当社の監査等委員である取締役　３名　483株

２．処分の目的及び理由

　当社は、2024年５月20日開催の取締役会において、当社の取締役（以下「対象取締役」といいます。）が、株主価値向上の観点のもと、中期経営計画の達成及び持続的な成長の実現や、企業価値の毀損の防止及び信用維持といったそれぞれの役割への貢献意欲を従来以上に高めることによって、株主との価値共有を進めるとともに、内からのガバナンス強化による社会的評価の向上につなげることを目的として、譲渡制限付株式を割り当てる報酬制度として導入することを決議いたしました。

　また、2024年６月26日開催の第46回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式の付与のための報酬（以下「譲渡制限付株式報酬」といいます。）として、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）に対して年額６千万円以内（うち社外取締役分は年額６百万円以内。ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。）、当社の監査等委員である取締役に対して年額１千万円以内（うち社外取締役分は年額３百万円以内。）の金銭債権を支給し、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）に対して年５万株以内（うち社外取締役分は年５千株以内。）、当社の監査等委員である取締役に対して年４千株以内（うち社外取締役分は年４百株以内。）の当社の普通株式を発行又は処分すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間として３年間から30年間までの間で当社の取締役会が定める期間とすること等につき、ご承認をいただいております。

（社員持株会向け譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

　当社は、2025年５月21日開催の取締役会において決議いたしました社員持株会向け譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分について、2025年８月29日に払込手続きが完了いたしました。

１．処分の概要

（１）処分期日	2025年８月29日
（２）処分する株式の種類及び数	当社普通株式　26,292株
（３）処分価額	１株につき　2,736円
（４）処分総額	71,934,912円
（５）処分方法	第三者割当の方法による。 （コメ兵ホールディングス社員持株会　26,292株）

２．処分の目的及び理由

　当社は、2025年５月21日開催の取締役会において、本持株会に加入する当社グループの社員のうち、対象社員に対し、本持株会を通じた当社が発行又は処分する当社普通株式を譲渡制限付株式として取得させる機会を創出することによって、対象社員の財産形成の一助とすること、拡大するグループの一体感を高め、エンゲージメントの向上と持続的な企業価値向上につなげること、対象社員が当社の株主との一層の価値共有の推進につなげることを目的として本制度を導入することを決議いたしました。

（中間連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品	39,931,873千円	44,326,015千円
貯蔵品	62,476	61,443

２　（保証債務）

　一部の店舗の敷金及び保証金につきまして、金融機関及び貸主と代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して敷金及び保証金相当額を当社に代わって預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
預託金の返済義務	1,244,460千円	1,244,460千円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給料及び手当	3,343,365千円	4,911,325千円
賞与引当金繰入額	961,740	1,090,252
商品保証引当金繰入額	△221	△2,174
退職給付費用	138,766	130,188
地代家賃	2,054,665	2,586,590

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	15,472,047千円	18,611,648千円
流動資産「その他」（預け金）	2,801,642	2,997,586
現金及び現金同等物	18,273,689	21,609,234

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自 2024年４月１日　至 2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月13日 取締役会	普通株式	482,076	44.00	2024年３月31日	2024年６月10日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月13日 取締役会	普通株式	569,879	52.00	2024年９月30日	2024年11月28日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自 2025年４月１日　至 2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月14日 取締役会	普通株式	569,877	52.00	2025年３月31日	2025年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月13日 取締役会	普通株式	582,484	53.00	2025年９月30日	2025年11月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額	中間連結損益計算書計上額（注）１
	ブランド・ ファッション 事業	タイヤ・ ホイール 事業	不動産賃貸事業
売上高
顧客との契約から生じる収益	67,229,832	2,194,318	－	69,424,150	－	69,424,150
その他の収益	－	－	23,309	23,309	－	23,309
外部顧客への売上高	67,229,832	2,194,318	23,309	69,447,459	－	69,447,459
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	152,234	152,234	△152,234	－
計	67,229,832	2,194,318	175,543	69,599,694	△152,234	69,447,459
セグメント利益	2,962,302	29,594	58,313	3,050,210	76,485	3,126,695

（注）１．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

　　　２．「その他の収益」は企業会計基準第13号「リース会計基準」に基づくものであります。

　　　３．セグメント利益の調整額76,485千円には、セグメント間取引消去603,135千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△526,650千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日 至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額	中間連結損益計算書計上額（注）１
	ブランド・ ファッション 事業	タイヤ・ ホイール 事業	不動産賃貸事業
売上高
顧客との契約から生じる収益	93,001,746	2,625,951	－	95,627,697	－	95,627,697
その他の収益	－	－	18,857	18,857	－	18,857
外部顧客への売上高	93,001,746	2,625,951	18,857	95,646,554	－	95,646,554
セグメント間の内部売上高又は振替高	148	－	163,650	163,798	△163,798	－
計	93,001,894	2,625,951	182,507	95,810,352	△163,798	95,646,554
セグメント利益	1,515,765	61,059	61,942	1,638,767	120,475	1,759,243

（注）１．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

　　　２．「その他の収益」は企業会計基準第13号「リース会計基準」に基づくものであります。

　　　３．セグメント利益の調整額120,475千円には、セグメント間取引消去772,241千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△651,766千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、市場及び環境の変化等に伴う収益性の低下による減損の兆候が認められた建物附属設備等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として89,334千円を特別損失に計上いたしました。セグメント別では、「ブランド・ファッション事業」において89,334千円であります。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

（収益認識関係)

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益		178円98銭	61円75銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益	（千円）	1,961,121	677,101
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益	（千円）	1,961,121	677,101
普通株式の期中平均株式数	（株）	10,957,375	10,965,745

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

(1）期末配当

2025年５月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………569,877千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………52円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年６月９日

（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

(2）中間配当

　2025年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………582,484千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………53円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年11月28日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。