1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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建設協力金 |
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繰延税金資産 |
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差入保証金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
|
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負債純資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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給与手当及び賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
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水道光熱費 |
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賃借料 |
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|
減価償却費 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
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|
その他 |
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|
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取賃貸料 |
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受取保険金 |
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補助金収入 |
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受取和解金 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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賃貸費用 |
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固定資産処分損 |
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賃貸借契約解約損 |
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|
貸倒引当金繰入額 |
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その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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|
|
補助金収入 |
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|
特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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|
|
特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
|
|
(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
当期純利益 |
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|
その他の包括利益 |
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|
|
その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
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(単位:百万円) |
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株主資本 |
||||
|
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
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新株の発行 |
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|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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当期末残高 |
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|
|
△ |
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|
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|
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
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その他有価証券評価差額金 |
|||
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当期首残高 |
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|
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
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|
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|
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
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|
(単位:百万円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
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|
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|
当期変動額合計 |
|
|
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|
当期末残高 |
|
|
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△ |
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|
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
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|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
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|
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
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自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
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|
当期末残高 |
|
|
|
|
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|
|
(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
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税金等調整前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
|
|
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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|
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
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減損損失 |
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|
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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補助金収入 |
△ |
△ |
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受取和解金 |
△ |
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|
建設協力金の家賃相殺額 |
|
|
|
預り建設協力金の家賃相殺額 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の流動資産の増減額(△は増加) |
△ |
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|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他の流動負債の増減額(△は減少) |
|
|
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その他の固定負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
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利息及び配当金の受取額 |
|
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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補助金の受取額 |
|
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和解金の受取額 |
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|
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
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|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
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差入保証金の払込による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
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建設協力金の支払による支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
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|
預り建設協力金の受入による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
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現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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1.連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
ロ 棚卸資産
商品及び製品
小売部門
売価還元法による低価法
ただし、生鮮品は最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
小売部門以外
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
仕掛品
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、営業店舗以外の建物(建物附属設備を除く。)は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3~50年
工具、器具及び備品 2~20年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
その他の無形固定資産
定額法
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証額の取り決めがある場合は当該残価保証額)とする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が2008年5月31日以前のリース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づく当連結会計年度負担額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
一部の子会社の従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付債務の計算については、簡便法を採用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び一部の連結子会社は、食品を中心としたスーパーマーケット事業を主力事業としております。同事業における商品の引渡時点において、顧客への履行義務が充足されると同時に対価の回収が全て完了していることから、当該時点で収益を認識しております。
(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び3カ月以内の定期預金からなっております。
(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
グループ通算制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。
固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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有形固定資産 |
59,892 |
64,381 |
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無形固定資産 |
344 |
281 |
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長期前払費用 (注) |
1,082 |
943 |
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減損損失 |
297 |
460 |
(注)投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、店舗用資産については、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位である店舗ごとに、店舗用資産以外の資産については、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
店舗用資産(連結貸借対照表計上額 37,963百万円 前連結会計年度は35,473百万円)は、営業活動から生じる損益が継続してマイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗がある場合には、各資産グループの帳簿価額を回収可能価額(正味売却価額)まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。
店舗用資産以外の資産(連結貸借対照表計上額 27,642百万円 前連結会計年度は25,845百万円)については、収益性の低下により当初計画していた投資の回収が困難になった資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額(正味売却価額)まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。
減損の認識の判定に用いる当該資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの見積額は、将来の収益性の見積りを主要な仮定として、資産グループごとに社内における管理会計の計画数値を基に見積もっております。
主要な仮定である将来の収益性は、消費者マインドの変化、経営者の経営戦略等により大きく影響を受けることから不確実性を伴います。事業計画や経営・市場環境の変化により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において、新たな減損損失の認識または追加の減損損失が発生する可能性があります。
(連結損益計算書)
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「補助金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた87百万円は、「補助金収入」25百万円、「その他」61百万円として組み替えております。
1 当座借越契約
当社及び連結子会社(㈱西源)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行13行と当座借越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
当座借越極度額の総額 |
15,300百万円 |
16,300百万円 |
|
借入実行残高 |
400 |
- |
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差引額 |
14,900 |
16,300 |
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
建物及び構築物 |
270百万円 |
249百万円 |
|
計 |
270 |
249 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
流動負債のその他(預り建設協力金) |
9百万円 |
9百万円 |
|
固定負債のその他(預り建設協力金) |
68 |
61 |
|
固定負債のその他(預り保証金) |
20 |
20 |
|
計 |
98 |
90 |
※3 顧客との契約から生じた契約負債の残高
前連結会計年度(2023年5月31日)
流動負債のその他のうち、契約負債の金額
固定負債のその他のうち、契約負債の金額
当連結会計年度(2024年5月31日)
流動負債のその他のうち、契約負債の金額
固定負債のその他のうち、契約負債の金額
※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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※2 減損損失
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
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用途 |
場所 |
種類 |
|
店舗用資産(10店舗) |
九州地方他 |
建物及び構築物、工具、器具及び備品、その他 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位である店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗は、各資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失(297百万円)に計上しております。その内訳は、建物及び構築物290百万円、工具、器具及び備品4百万円、その他1百万円であります。回収可能価額は正味売却価額によっており零としております。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
用途 |
場所 |
種類 |
|
製造用資産 |
中国地方 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品、リース資産、投資その他の資産のその他 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位である店舗及び事業所ごとに資産のグルーピングを行っております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗及び事業所は、各資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失(460百万円)に計上しております。その内訳は、建物及び構築物332百万円、機械装置及び運搬具21百万円、工具、器具及び備品3百万円、リース資産15百万円、投資その他の資産のその他85百万円であります。回収可能価額は不動産鑑定士による評価額等をもとに正味売却価額により測定しております。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
3百万円 |
△25百万円 |
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組替調整額 |
△2 |
- |
|
税効果調整前 |
0 |
△25 |
|
税効果額 |
△0 |
7 |
|
その他有価証券評価差額金 |
0 |
△17 |
|
その他の包括利益合計 |
0 |
△17 |
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当連結会計年度 期首株式数 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
14,474,200 |
- |
- |
14,474,200 |
|
合計 |
14,474,200 |
- |
- |
14,474,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
545,354 |
117 |
- |
545,471 |
|
合計 |
545,354 |
117 |
- |
545,471 |
(注)普通株式の自己株式の株式数の増加117株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
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区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(百万円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
第7回ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
52 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
52 |
|
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年8月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
403 |
29 |
2022年5月31日 |
2022年8月25日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年8月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
403 |
利益剰余金 |
29 |
2023年5月31日 |
2023年8月24日 |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当連結会計年度 期首株式数 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
14,474,200 |
15,600 |
- |
14,489,800 |
|
合計 |
14,474,200 |
15,600 |
- |
14,489,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
545,471 |
- |
- |
545,471 |
|
合計 |
545,471 |
- |
- |
545,471 |
(注)普通株式の発行済株式総数の増加15,600株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
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区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(百万円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
第7回ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
30 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
30 |
|
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年8月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
403 |
29 |
2023年5月31日 |
2023年8月24日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年8月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
460 |
利益剰余金 |
33 |
2024年5月31日 |
2024年8月23日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
8,630 |
百万円 |
12,023 |
百万円 |
|
預入期間が3カ月を超える定期預金 |
- |
|
- |
|
|
現金及び現金同等物 |
8,630 |
|
12,023 |
|
2 重要な非資金取引の内容
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
資産除去債務の額 |
400百万円 |
156百万円 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
店舗用建物(建物)、食品生産設備(機械装置及び運搬具)及び備品(工具、器具及び備品)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年5月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額及び期末残高相当額
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度(2023年5月31日) |
||
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
|
建物及び構築物、土地(注) |
1,383 |
1,201 |
181 |
|
合計 |
1,383 |
1,201 |
181 |
(注)不動産に係るリース取引については、建物と土地を一体として判定しております。
|
(単位:百万円) |
|
|
当連結会計年度(2024年5月31日) |
||
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
|
建物及び構築物、土地(注) |
1,383 |
1,271 |
112 |
|
合計 |
1,383 |
1,271 |
112 |
(注)不動産に係るリース取引については、建物と土地を一体として判定しております。
(2)未経過リース料期末残高相当額等
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
未経過リース料期末残高相当額 |
|
|
|
1年内 |
84 |
87 |
|
1年超 |
141 |
54 |
|
合計 |
226 |
141 |
(3)支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
支払リース料 |
89 |
89 |
|
減価償却費相当額 |
69 |
69 |
|
支払利息相当額 |
7 |
5 |
(4)減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5)利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
(減損損失について)
リース資産に配分された減損損失はありません。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
1年内 |
1,635 |
1,593 |
|
1年超 |
10,210 |
7,236 |
|
合計 |
11,845 |
8,829 |
(貸主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年5月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1)リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度(2023年5月31日) |
||
|
取得価額 |
減価償却累計額 |
期末残高 |
|
|
建物及び構築物 |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
|
(単位:百万円) |
|
|
当連結会計年度(2024年5月31日) |
||
|
取得価額 |
減価償却累計額 |
期末残高 |
|
|
建物及び構築物 |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
(2)未経過リース料期末残高相当額
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
1年内 |
- |
- |
|
1年超 |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
(3)受取リース料、減価償却費及び受取利息相当額
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
受取リース料 |
2 |
- |
|
減価償却費 |
1 |
- |
|
受取利息相当額 |
0 |
- |
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
1年内 |
405 |
349 |
|
1年超 |
1,343 |
1,179 |
|
合計 |
1,749 |
1,529 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余資の資金運用については流動性、安全性を重視した預金等で運用し、また、資金調達については設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及びリースにより調達しております。なお、資金調達の効率化及び安定化を図るため、取引銀行13行と当座借越契約を締結しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
建設協力金及び差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、信用リスクに晒されております。
買掛金及び未払法人税等は、短期的に決済されるものであります。また短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち買掛金、未払法人税等及び借入金については流動性リスクに晒されております。一部の借入金については変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、建設協力金及び差入保証金について債権管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金については、定期的に金利の動向を把握し、短期・長期、固定金利・変動金利のバランスを勘案して対応することでリスクの軽減を図っております。
③流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、買掛金、未払法人税等及び借入金については月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理するとともに、主要取引銀行との当座借越契約により十分な手許流動性を確保しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券(※2) |
468 |
468 |
- |
|
建設協力金(※3) |
1,539 |
1,646 |
106 |
|
差入保証金 |
5,129 |
4,614 |
△515 |
|
資産計 |
7,137 |
6,728 |
△408 |
|
長期借入金(※4) |
16,040 |
16,034 |
△6 |
|
リース債務(※5) |
163 |
156 |
△7 |
|
負債計 |
16,204 |
16,191 |
△13 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券(※2) |
443 |
443 |
- |
|
建設協力金(※3) |
1,600 |
1,658 |
57 |
|
差入保証金 |
5,401 |
4,615 |
△785 |
|
資産計 |
7,445 |
6,716 |
△728 |
|
長期借入金(※4) |
11,845 |
11,830 |
△15 |
|
リース債務(※5) |
90 |
79 |
△10 |
|
負債計 |
11,935 |
11,909 |
△26 |
(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度(百万円) |
当連結会計年度(百万円) |
|
非上場株式 |
5 |
5 |
(※3)建設協力金には、1年内回収予定の金額を含んでおります。
(※4)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※5)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
8,630 |
- |
- |
- |
|
建設協力金 |
162 |
544 |
419 |
412 |
|
差入保証金 |
369 |
857 |
303 |
3,599 |
|
合計 |
9,163 |
1,401 |
722 |
4,012 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
12,023 |
- |
- |
- |
|
建設協力金 |
174 |
518 |
456 |
451 |
|
差入保証金 |
571 |
735 |
352 |
3,740 |
|
合計 |
12,768 |
1,254 |
809 |
4,192 |
2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
長期借入金(※1) |
4,089 |
4,055 |
3,949 |
2,462 |
1,483 |
- |
|
リース債務(※2) |
73 |
74 |
9 |
5 |
0 |
0 |
|
合計 |
4,163 |
4,129 |
3,959 |
2,468 |
1,483 |
0 |
(※1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
長期借入金(※1) |
3,949 |
3,949 |
2,462 |
1,483 |
- |
- |
|
リース債務(※2) |
62 |
9 |
5 |
0 |
0 |
11 |
|
合計 |
4,012 |
3,959 |
2,468 |
1,483 |
0 |
11 |
(※1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
468 |
- |
- |
468 |
|
資産計 |
468 |
- |
- |
468 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
443 |
- |
- |
443 |
|
資産計 |
443 |
- |
- |
443 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
建設協力金 |
- |
1,646 |
- |
1,646 |
|
差入保証金 |
- |
4,614 |
- |
4,614 |
|
資産計 |
- |
6,260 |
- |
6,260 |
|
長期借入金 |
- |
16,034 |
- |
16,034 |
|
リース債務 |
- |
156 |
- |
156 |
|
負債計 |
- |
16,191 |
- |
16,191 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
建設協力金 |
- |
1,658 |
- |
1,658 |
|
差入保証金 |
- |
4,615 |
- |
4,615 |
|
資産計 |
- |
6,273 |
- |
6,273 |
|
長期借入金 |
- |
11,830 |
- |
11,830 |
|
リース債務 |
- |
79 |
- |
79 |
|
負債計 |
- |
11,909 |
- |
11,909 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
建設協力金及び差入保証金
これらは、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負債
長期借入金及びリース債務
これらは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
468 |
279 |
188 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
468 |
279 |
188 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
468 |
279 |
188 |
|
(注)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額5百万円)は、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
443 |
279 |
163 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
443 |
279 |
163 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
443 |
279 |
163 |
|
(注)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額5百万円)は、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
株式 |
4 |
2 |
- |
|
合計 |
4 |
2 |
- |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
株式 |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職一時金及び確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
なお、連結子会社のうち2社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり簡便法を採用しておりますが、そのうち1社は、2019年12月に退職一時金制度から確定拠出年金制度へ移行しており、移行時の退職一時金は確定拠出年金へ移換していないため、退職給付に係る負債として計上しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
41百万円 |
41百万円 |
|
退職給付費用 |
4 |
12 |
|
退職給付の支払額 |
△5 |
△7 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
41 |
46 |
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
41百万円 |
46百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
41 |
46 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
41 |
46 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
41 |
46 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度4百万円 当連結会計年度12百万円
3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度75百万円、当連結会計年度79百万円であります。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第7回ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役 1名 子会社の取締役3名 当社の従業員 17名(注)3 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 |
普通株式 51,000株 |
|
付与日 |
2017年5月8日 |
|
権利確定条件 |
(注)2 |
|
対象勤務期間 |
自 2017年5月8日 至 2022年4月15日 |
|
権利行使期間 |
自 2022年4月16日 至 2025年4月15日 |
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.新株予約権の割り当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の行使時において、当社または当社子会社の取締役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員もしくは従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。新株予約権者が死亡した場合は、相続人はこれを行使できないものとする。
3.第7回ストック・オプションの付与対象者のうち従業員1名は2020年8月19日付で、取締役に就任しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年5月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第7回ストック・オプション |
|
権利確定前 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
付与 |
- |
|
失効 |
- |
|
権利確定 |
- |
|
未確定残 |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
38,000 |
|
権利確定 |
- |
|
権利行使 |
15,600 |
|
失効 |
- |
|
未行使残 |
22,400 |
② 単価情報
|
|
第7回ストック・オプション |
|
権利行使価格 (円) |
5,600 |
|
行使時平均株価 (円) |
8,580 |
|
付与日における公正な評価単価 (円) |
1,375 |
3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
179百万円 |
|
196百万円 |
|
未払事業税 |
81 |
|
160 |
|
未払金 |
111 |
|
153 |
|
商品及び製品 |
101 |
|
88 |
|
減価償却費 |
3,365 |
|
3,582 |
|
借地権 |
535 |
|
592 |
|
土地 |
30 |
|
30 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
930 |
|
925 |
|
貸倒引当金 |
80 |
|
83 |
|
資産除去債務 |
1,065 |
|
1,091 |
|
連結納税加入に伴う時価評価 |
17 |
|
17 |
|
その他 |
176 |
|
157 |
|
繰延税金資産小計 |
6,676 |
|
7,078 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△860 |
|
△908 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△415 |
|
△411 |
|
評価性引当額小計 |
△1,275 |
|
△1,319 |
|
繰延税金資産合計 |
5,400 |
|
5,759 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に係る除去費用 |
△392 |
|
△386 |
|
土地評価差額 |
△40 |
|
△40 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△57 |
|
△49 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△55 |
|
△155 |
|
差額負債調整勘定 |
△28 |
|
- |
|
連結納税加入に伴う時価評価 |
△114 |
|
△114 |
|
その他 |
△0 |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
△690 |
|
△746 |
|
繰延税金資産の純額 |
4,710 |
|
5,012 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
11 |
30 |
54 |
149 |
- |
683 |
930 |
|
評価性引当額 |
△10 |
△29 |
△53 |
△145 |
- |
△620 |
△860 |
|
繰延税金資産 |
0 |
1 |
0 |
3 |
- |
63 |
69 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
27 |
53 |
130 |
- |
312 |
400 |
925 |
|
評価性引当額 |
△27 |
△52 |
△128 |
- |
△298 |
△400 |
△908 |
|
繰延税金資産 |
0 |
0 |
1 |
- |
13 |
0 |
17 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
法定実効税率 |
30.5% |
|
30.5% |
|
(調整) |
|
|
|
|
留保金額に対する税額 |
5.9 |
|
7.3 |
|
住民税均等割 |
2.8 |
|
1.4 |
|
税額控除 |
△5.8 |
|
△5.1 |
|
評価性引当額の増減 |
0.9 |
|
0.4 |
|
その他 |
0.0 |
|
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.3 |
|
34.8 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果の会計処理並びに開示を行っております。
共通支配下の取引等
当社は、2023年2月28日開催の取締役会において、当社を存続会社として完全子会社であるマツサカ株式会社を吸収合併することを決議し、2023年6月1日付で吸収合併いたしました。概要は以下のとおりであります。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業内容
①結合当事企業の名称
(存続会社)大黒天物産株式会社
(消滅会社)マツサカ株式会社
②事業の内容
スーパーマーケット事業
(2)企業結合日
2023年6月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を存続会社、マツサカ株式会社を消滅会社とする吸収合併
(4)結合後企業の名称
大黒天物産株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
グループの営業力の強化及び経営効率の向上を目的としております。
2.会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理いたしました。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ.当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に伴う回復義務等であります。
ロ.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を建物の耐用年数である7年~49年と見積り、割引率は0.1%~2.2%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
期首残高 |
3,014百万円 |
3,397百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
400 |
156 |
|
時の経過による調整額 |
34 |
35 |
|
履行による減少額 |
△22 |
△96 |
|
その他増減額 |
△30 |
- |
|
期末残高 |
3,397 |
3,492 |
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、当連結会計年度の売上高のうち98.8%(前連結会計年度は98.6%)が小売店舗における商品販売でありますので、主要な顧客との契約から生じる収益の分解情報を開示する重要性が乏しいと判断し、記載を省略しております。
2.収益を理解するための基礎となる情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しているため、省略しております。
3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
【セグメント情報】
【関連情報】
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)
当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
役員及びその近親者が理事の過半数を占める財団法人 |
一般財団法人大黒天奨学財団 |
岡山県 倉敷市 |
- |
(注)1 |
- |
- |
寄付 |
17 |
- |
- |
(注)1.当該財団の活動目的は、学生及び生徒のうち経済的支援を必要とする優れた人材に対して、奨学金を支給することにより、社会に有用な人材を育成することを目的としております。
2.財団への寄付金拠出額については、取締役会の承認に基づき決定しております。
当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
役員及びその近親者が理事の過半数を占める財団法人 |
一般財団法人大黒天奨学財団 |
岡山県 倉敷市 |
- |
(注)1 |
- |
- |
寄付 |
46 |
- |
- |
(注)1.当該財団の活動目的は、学生及び生徒のうち経済的支援を必要とする優れた人材に対して、奨学金を支給することにより、社会に有用な人材を育成することを目的としております。
2.財団への寄付金拠出額については、取締役会の承認に基づき決定しております。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
3,543.59円 |
3,969.51円 |
|
1株当たり当期純利益金額 |
223.73円 |
452.64円 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 |
-円 |
452.43円 |
(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
1株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額 (百万円) |
3,116 |
6,306 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円) |
3,116 |
6,306 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
13,928,796 |
13,933,529 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(株) |
- |
6,515 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
第7回ストック・オプション (新株予約権の数380個) |
― |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
512 |
112 |
1.02 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
4,089 |
3,949 |
0.24 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
73 |
62 |
4.77 |
- |
|
長期借入金 (1年以内に返済予定のものを除く。) |
11,950 |
7,895 |
0.28 |
2025年6月~2028年4月 |
|
リース債務 (1年以内に返済予定のものを除く。) |
90 |
27 |
4.77 |
2025年6月~2028年8月 |
|
その他有利子負債 預り建設協力金(1年以内返済予定) 預り建設協力金(1年超返済予定) |
45 343 |
44 320 |
0.72 0.65 |
- 2025年6月~2039年4月 |
|
計 |
17,104 |
12,412 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結貸借対照表日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
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1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
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長期借入金 |
3,949 |
2,462 |
1,483 |
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リース債務 |
9 |
5 |
0 |
0 |
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その他有利子負債 |
44 |
42 |
40 |
57 |
「資産除去債務関係」注記において記載しているため、省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(百万円) |
66,461 |
131,787 |
200,136 |
270,077 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益金額(百万円) |
2,018 |
4,052 |
6,770 |
9,683 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額 (百万円) |
1,238 |
2,488 |
4,190 |
6,306 |
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1株当たり四半期(当期)純利益金額(円) |
88.95 |
178.68 |
300.81 |
452.64 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益金額(円) |
88.95 |
89.73 |
122.12 |
151.79 |