第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年６月１日から平成28年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年３月１日から平成28年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

736,474

1,706,605

売掛金

779,064

778,299

原材料及び貯蔵品

234,665

231,269

繰延税金資産

133,623

139,954

その他

199,626

200,852

貸倒引当金

△506

△517

流動資産合計

2,082,948

3,056,464

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,847,366

1,886,716

工具、器具及び備品（純額）

232,636

253,233

リース資産（純額）

55,519

70,036

建設仮勘定

15,287

2,877

その他（純額）

1,737

9,961

有形固定資産合計

2,152,546

2,222,825

無形固定資産

 

 

のれん

182,016

160,602

その他

47,093

45,276

無形固定資産合計

229,110

205,879

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

273

288

長期貸付金

8,232

8,012

敷金及び保証金

607,249

618,475

繰延税金資産

51,333

82,816

その他

14,719

14,020

貸倒引当金

△16,795

△16,574

投資その他の資産合計

665,012

707,037

固定資産合計

3,046,669

3,135,743

資産合計

5,129,617

6,192,207

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

722,215

849,821

短期借入金

682,506

669,542

未払金

656,503

738,318

未払法人税等

38,766

171,315

ポイント引当金

23,906

27,025

株主優待引当金

55,728

55,886

その他

269,125

276,392

流動負債合計

2,448,751

2,788,301

固定負債

 

 

長期借入金

798,332

1,327,832

資産除去債務

480,191

459,135

その他

189,262

196,642

固定負債合計

1,467,786

1,983,610

負債合計

3,916,538

4,771,911

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

830,375

830,375

資本剰余金

898,683

898,683

利益剰余金

△359,858

△197,263

自己株式

△275

△362

株主資本合計

1,368,924

1,531,432

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△4

5

為替換算調整勘定

△159,583

△123,892

その他の包括利益累計額合計

△159,587

△123,887

新株予約権

3,742

12,750

純資産合計

1,213,079

1,420,295

負債純資産合計

5,129,617

6,192,207

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年３月１日

　至　平成28年８月31日)

売上高

7,390,779

7,708,571

売上原価

6,162,360

6,264,804

売上総利益

1,228,419

1,443,767

販売費及び一般管理費

※１ 1,125,066

※１ 1,177,475

営業利益

103,352

266,291

営業外収益

 

 

受取利息

221

99

協賛金収入

28,734

38,439

為替差益

10,754

－

その他

11,653

16,254

営業外収益合計

51,364

54,793

営業外費用

 

 

支払利息

16,436

13,213

為替差損

－

31,653

その他

816

4,101

営業外費用合計

17,252

48,969

経常利益

137,463

272,116

特別利益

 

 

固定資産売却益

104

－

特別利益合計

104

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

746

－

減損損失

※２ 33,583

－

店舗閉鎖損失

18,499

－

特別損失合計

52,828

－

税金等調整前四半期純利益

84,740

272,116

法人税、住民税及び事業税

28,616

147,879

法人税等調整額

46,455

△38,358

法人税等合計

75,071

109,521

四半期純利益

9,669

162,595

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,512

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

12,181

162,595

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年３月１日

　至　平成28年８月31日)

四半期純利益

9,669

162,595

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51

9

為替換算調整勘定

△6,880

35,690

その他の包括利益合計

△6,828

35,700

四半期包括利益

2,840

198,295

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,839

198,295

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,999

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年３月１日

　至　平成28年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

84,740

272,116

減価償却費

168,564

161,736

減損損失

33,583

－

のれん償却額

21,413

21,413

株式報酬費用

－

9,007

貸倒引当金の増減額（△は減少）

104

△209

株主優待引当金の増減額（△は減少）

2,154

158

ポイント引当金の増減額（△は減少）

7,603

3,119

受取利息及び受取配当金

△226

△106

支払利息

16,436

13,213

為替差損益（△は益）

△13,332

27,997

固定資産売却損益（△は益）

△104

－

固定資産除却損

746

－

店舗閉鎖損失

18,499

－

売上債権の増減額（△は増加）

△33,497

△129

たな卸資産の増減額（△は増加）

10,302

3,296

前払費用の増減額（△は増加）

△20,056

△3,377

仕入債務の増減額（△は減少）

203,946

128,768

未払金の増減額（△は減少）

38,165

49,292

未払消費税等の増減額（△は減少）

△73,695

△8,418

前受収益の増減額（△は減少）

△5,355

△5,984

その他

86,057

13,804

小計

546,049

685,698

利息及び配当金の受取額

227

106

利息の支払額

△18,360

△12,919

法人税等の支払額

△27,934

△28,164

営業活動によるキャッシュ・フロー

499,981

644,720

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△181,927

△171,848

有形固定資産の売却による収入

113

－

無形固定資産の取得による支出

△2,279

△980

貸付けによる支出

－

△334

貸付金の回収による収入

199

209

資産除去債務の履行による支出

△6,863

△3,046

敷金及び保証金の差入による支出

△8,973

△12,767

敷金及び保証金の回収による収入

10,260

1,257

投資活動によるキャッシュ・フロー

△189,471

△187,510

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

49,513

△100,000

長期借入れによる収入

723,000

930,000

長期借入金の返済による支出

△501,538

△306,248

自己株式の取得による支出

△102

△86

リース債務の返済による支出

△13,743

△11,331

財務活動によるキャッシュ・フロー

257,129

512,334

現金及び現金同等物に係る換算差額

745

587

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

568,386

970,131

現金及び現金同等物の期首残高

875,906

736,474

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,444,292

※ 1,706,605

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間から適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　　　 該当事項はありません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

　　至  平成27年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年３月１日

　　至  平成28年８月31日）

給与及び手当

297,731千円

299,630千円

支払手数料

211,305

246,645

貸倒引当金繰入額

352

0

株主優待引当金繰入額

36,569

37,085

 

※２　当社グループは以下の通り資産グループについて減損損失を計上しております。

前第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日　至　平成27年８月31日）

（1）減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

東京都港区

店舗設備

建物及び構築物、その他

（2）減損損失の認識に至った経緯

改装予定の店舗において、今後の使用見込の無くなった資産について減損損失を計上いたしました。

（3）減損損失の金額と種類ごとの内訳

種類

金額

建物及び構築物

32,246千円

その他

1,336千円

合計

33,583千円

（4）資産のグルーピングの方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としております。

（5）回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないため、回収可能価額を零として評価しております。

 

　　　　　　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年３月１日　至　平成28年８月31日）

　　　　　　　該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年３月１日

至  平成28年８月31日）

現金及び預金

1,444,292千円

1,706,605千円

現金及び現金同等物

1,444,292

1,706,605

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日　至　平成27年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年３月１日　至　平成28年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日　　至　平成27年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損

益計算書計上

額

（注）３

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,399,947

4,987,113

7,387,060

3,719

7,390,779

－

7,390,779

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

123,385

123,385

△123,385

－

計

2,399,947

4,987,113

7,387,060

127,105

7,514,165

△123,385

7,390,779

セグメント利益

又は損失（△）

70,502

581,687

652,190

△555

651,634

△548,281

103,352

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、食料品等の卸売、小売事業及び不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△548,281千円には、セグメント間取引消去額1,055千円、各セグメントに配分していない全社費用△549,337千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　前第２四半期連結累計期間に、「XEXグループ」セグメントにおいて33,583千円の減損損失を計上しており　ます。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年３月１日　　至　平成28年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損

益計算書計上

額

（注）３

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,330,276

5,374,902

7,705,178

3,393

7,708,571

－

7,708,571

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

176,052

176,052

△176,052

－

計

2,330,276

5,374,902

7,705,178

179,445

7,884,623

△176,052

7,708,571

セグメント利益

193,159

617,382

810,542

1,302

811,844

△545,553

266,291

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、食料品等の卸売、小売事業及び不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△545,553千円には、セグメント間取引消去額833千円、各セグメントに配分していない全社費用△546,386千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年３月１日

至　平成27年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年３月１日

至　平成28年８月31日）

１株当たり四半期純利益金額

4円58銭

61円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

12,181

162,595

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

12,181

162,595

普通株式の期中平均株式数（株）

2,660,838

2,660,776

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在し

ないため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利

益金額については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。