２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年２月28日)	当事業年度 (平成30年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,504,067	1,428,058
売掛金	※２ 642,106	※２ 613,292
原材料及び貯蔵品	217,725	174,786
前渡金	19,477	16,401
前払費用	109,080	111,634
繰延税金資産	111,375	111,240
関係会社短期貸付金	194,000	194,000
立替金	※２ 51,389	※２,※３ 77,730
その他	※２ 56,323	※２,※３ 31,802
貸倒引当金	△265,090	△264,532
流動資産合計	2,640,455	2,494,414
固定資産
有形固定資産
建物	1,709,593	1,438,200
構築物	23,332	12,020
車両運搬具	5,789	2,389
工具、器具及び備品	211,334	158,450
リース資産	59,102	52,379
建設仮勘定	2,944	4,559
有形固定資産合計	2,012,097	1,668,000
無形固定資産
のれん	139,189	96,361
商標権	25,181	19,553
ソフトウエア	7,815	4,872
その他	5,480	10,334
無形固定資産合計	177,666	131,122
投資その他の資産
投資有価証券	422	426
関係会社株式	431,846	442,046
長期貸付金	8,262	※３ 10,186
長期前払費用	2,900	4,472
敷金及び保証金	600,545	639,401
繰延税金資産	144,687	90,790
破産更生債権等	1,471	1,471
その他	10,908	9,836
貸倒引当金	△17,818	△17,346
投資その他の資産合計	1,183,226	1,181,285
固定資産合計	3,372,991	2,980,408
資産合計	6,013,447	5,474,823

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年２月28日)	当事業年度 (平成30年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金	※２ 643,287	※２ 578,118
1年内返済予定の長期借入金	548,268	616,986
リース債務	16,049	18,285
未払金	631,990	589,864
未払費用	1,691	154
未払法人税等	130,269	32,712
未払消費税等	119,346	38,363
前受金	30,603	29,147
預り金	95,228	81,468
前受収益	73,800	80,642
ポイント引当金	24,355	19,512
株主優待引当金	57,825	62,079
資産除去債務	－	28,680
その他	14,922	14,766
流動負債合計	2,387,637	2,190,780
固定負債
長期借入金	1,058,218	1,159,520
関係会社長期借入金	450,000	450,000
長期預り保証金	111,852	104,411
リース債務	45,281	39,959
長期前受収益	129,150	64,710
資産除去債務	474,853	475,028
関係会社事業損失引当金	20,141	23,956
その他	5,420	1,756
固定負債合計	2,294,916	2,319,342
負債合計	4,682,554	4,510,123
純資産の部
株主資本
資本金	830,375	830,375
資本剰余金
資本準備金	858,295	858,295
その他資本剰余金	40,388	40,388
資本剰余金合計	898,683	898,683
利益剰余金
利益準備金	3,250	3,250
その他利益剰余金
別途積立金	4,000	4,000
繰越利益剰余金	△426,906	△804,113
利益剰余金合計	△419,656	△796,863
自己株式	△362	△362
株主資本合計	1,309,040	931,832
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	95	101
評価・換算差額等合計	95	101
新株予約権	21,757	32,766
純資産合計	1,330,892	964,699
負債純資産合計	6,013,447	5,474,823

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成28年３月１日 　至　平成29年２月28日)	当事業年度 (自　平成29年３月１日 　至　平成30年２月28日)
売上高	14,843,041	※２ 13,979,293
売上原価	※２ 12,155,516	※２ 11,592,401
売上総利益	2,687,524	2,386,891
販売費及び一般管理費	※１ 2,351,519	※１,※２ 2,466,116
営業利益又は営業損失（△）	336,004	△79,225
営業外収益
受取利息	472	218
協賛金収入	90,362	98,840
貸倒引当金戻入額	426	448
その他	※２ 31,792	※２ 21,429
営業外収益合計	123,054	120,936
営業外費用
支払利息	※２ 31,667	※２ 27,442
貸倒引当金繰入額	15,000	－
その他	20,318	3,100
営業外費用合計	66,985	30,542
経常利益	392,073	11,169
特別利益
関係会社事業損失引当金戻入額	54,206	－
新株予約権戻入益	－	2,668
特別利益合計	54,206	2,668
特別損失
減損損失	130,107	262,429
債権放棄損	48,880	－
店舗閉鎖損失	15,028	－
関係会社事業損失引当金繰入額	－	3,814
特別損失合計	194,016	266,243
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	252,262	△252,405
法人税、住民税及び事業税	122,691	70,767
法人税等調整額	△71,154	54,033
法人税等合計	51,537	124,801
当期純利益又は当期純損失（△）	200,725	△377,207

　　　【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　平成28年３月１日 至　平成29年２月28日）			当事業年度 （自　平成29年３月１日 至　平成30年２月28日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　原材料費
期首原材料棚卸高		220,212			205,086
原材料仕入高		5,151,304			4,750,417
たな卸資産評価損		－			－
期末原材料棚卸高		205,086			161,594
合計			5,166,431	42.5		4,793,909	41.4
Ⅱ　労務費			3,589,399	29.5		3,500,775	30.2
Ⅲ　経費	※１		3,399,685	28.0		3,297,716	28.4
当期売上原価			12,155,516	100.0		11,592,401	100.0

（注）※１　経費の主な内訳は次の通りです。

項目	前事業年度（千円） （自　平成28年３月１日 至　平成29年２月28日）	当事業年度（千円） （自　平成29年３月１日 至　平成30年２月28日）
地代家賃	1,427,176千円	1,402,378千円
水道光熱費	406,476	402,069
消耗品費	316,667	304,637
業務委託費	122,477	108,841
衛生費	258,124	249,377
減価償却費	309,998	271,979
旅費交通費	193,354	182,490
修繕費	95,498	110,060

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年３月１日　至　平成29年２月28日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	830,375	858,295	40,388	898,683	3,250	4,000	△627,631
当期変動額
当期純利益							200,725
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	200,725
当期末残高	830,375	858,295	40,388	898,683	3,250	4,000	△426,906

	株主資本			評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
	利益剰余金合計
当期首残高	△620,381	△275	1,108,401	△4	△4	3,742	1,112,140
当期変動額
当期純利益	200,725		200,725				200,725
自己株式の取得		△86	△86				△86
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				99	99	18,014	18,113
当期変動額合計	200,725	△86	200,638	99	99	18,014	218,752
当期末残高	△419,656	△362	1,309,040	95	95	21,757	1,330,892

当事業年度（自　平成29年３月１日　至　平成30年２月28日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	830,375	858,295	40,388	898,683	3,250	4,000	△426,906
当期変動額
当期純損失（△）							△377,207
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	△377,207
当期末残高	830,375	858,295	40,388	898,683	3,250	4,000	△804,113

	株主資本			評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
	利益剰余金合計
当期首残高	△419,656	△362	1,309,040	95	95	21,757	1,330,892
当期変動額
当期純損失（△）	△377,207		△377,207				△377,207
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				5	5	11,008	11,014
当期変動額合計	△377,207	－	△377,207	5	5	11,008	△366,192
当期末残高	△796,863	△362	931,832	101	101	32,766	964,699

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

　(1)有価証券の評価基準及び評価方法

　　子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

　　その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

　(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

　　原材料

個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

　　貯蔵品

先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

２　固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。

但し、平成10年４月以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次の通りです。

建物　　　　　　　　３年～34年

構築物　　　　　　　３年～20年

車両運搬具　　　　　２年～３年

工具、器具及び備品　２年～15年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、耐用年数は商標権については10年、のれんについては８年、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間５年です。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３　引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（2）ポイント引当金

『ポイントシステム』のポイント利用による売上値引に備えるため、将来利用される可能性のあるポイントに対し全額を計上しております。

（3）株主優待引当金

株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、株主優待券の利用実績率に基づいて、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

（4）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　(1)重要なヘッジ会計の方法

　　① ヘッジ会計の方法

　　　 金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。

　　② ヘッジ手段とヘッジ対象

　　　 ヘッジ手段　金利スワップ

　　　 ヘッジ対象　借入金の利息

　　③ ヘッジ方針

　　　 金融機関からの借入金の一部について、金利変動によるリスクを回避するため、金利スワップ取引を

　　　 利用しております。

　　④ ヘッジの有効性評価の方法

　　　 金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。

　(2)消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式にて処理しております。

（追加情報）

　(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を

　　当事業年度より適用しております。

（貸借対照表関係）

１　保証債務

次の通り債務保証を行っております。

㈱シェフズ・ファームズ

	前事業年度 （平成29年２月28日）	当事業年度 （平成30年２月28日）
仕入債務	18,180千円	48,255千円
合計	18,180	48,255

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （平成29年２月28日）	当事業年度 （平成30年２月28日）
金銭債権
売掛金	22,863千円	23,565千円
立替金	43,970	60,103
その他	24,234	27,957
金銭債務
買掛金	23,930	36,485

※３　取締役及び監査役に対する金銭債権

	前事業年度 （平成29年２月28日）	当事業年度 （平成30年２月28日）
金銭債権
立替金	－千円	10,259千円
その他	－	4,241
長期貸付金	－	2,873

（損益計算書関係）

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりです。

	前事業年度 （平成29年２月28日）	当事業年度 （平成30年２月28日）
給料及び手当	593,530千円	635,517千円
支払手数料	483,416	469,778
広告宣伝費	398,909	436,197
株主優待費用	76,549	77,263
貸倒引当金繰入額	2,033	△2

 おおよその割合

 販売費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　39％　　　　　　　　　　　　　　　39％

 一般管理費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　61％　　　　　　　　　　　　　　　61％

※２　関係会社との取引高

	前事業年度 （平成29年２月28日）	当事業年度 （平成30年２月28日）
営業取引による取引高
売上高	－千円	9,042千円
売上原価	331,670	352,104
販売費及び一般管理費	－	27
営業取引以外の取引による取引高
支払利息	6,976	6,749
その他	1,929	2,866

（有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は442,046千円、前事業年度の貸借対照表計上額は431,846千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年２月28日）		当事業年度 （平成30年２月28日）
（繰延税金資産）
①流動資産
未払事業税	13,277千円		12,482千円
未払事業所税	4,610		4,562
未払消費税	3,167		－
設備未払金	4,643		－
資産除去債務	－		8,862
貸倒引当金	81,702		81,530
ポイント引当金	7,525		6,029
株主優待引当金	17,868		19,182
有価証券評価差額金	－		10
小計	132,796		132,660
評価性引当額	△21,420		△21,420
繰延税金資産計	111,375		111,240
②固定資産
減価償却超過額	563千円		216千円
貸倒引当金	11,677		12,507
株式報酬費用	6,431		9,799
子会社株式評価損	275,620		275,620
投資有価証券評価損	3,059		3,059
減損損失	40,948		80,140
資産除去債務	145,437		145,358
未収利息	7,596		8,012
固定資産売却益修正損	13,528		9,701
小計	504,862		544,419
評価性引当額	△289,472		△396,409
繰延税金資産計	215,390		148,009
繰延税金資産合計	326,767		259,249
（繰延税金負債）
①固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	70,655		57,163
その他有価証券評価差額金	47		55
繰延税金負債合計	70,703		57,219
繰延税金資産の純額	256,064		202,030

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成29年２月28日）		当事業年度 （平成30年２月28日）
法定実効税率	33.1％		－
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.1		－
住民税均等割	11.8		－
評価性引当額の増減	△46.8		－
のれん償却額	5.6		－
税率変更の影響額	8.0		－
その他	△0.4		－
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4		－

注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（重要な後発事象）

 連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円）	当期末残高 (千円)	当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)	当期償却額 　(千円）	差引当期末 残高(千円)
	有形固定資産
	建物	3,814,449	125,348	225,227 (225,078)	3,714,569	2,276,369	171,513	1,438,200
	構築物	87,287	－	9,340 (9,340)	77,947	65,926	1,971	12,020
有形固定資産	車両運搬具	56,454	1,064	－	57,518	55,128	4,464	2,389
	工具、器具 及び備品	998,696	66,825	25,574 (25,574)	1,039,947	881,496	94,134	158,450
	リース資産	196,052	14,676	2,435 (2,435)	208,293	155,913	18,963	52,379
	建設仮勘定	2,944	76,736	75,121	4,559	－	－	4,559
	有形固定資産計	5,155,884	284,650	337,699 (262,429)	5,102,835	3,434,834	291,048	1,668,000
	無形固定資産
	のれん	342,619	－	－	342,619	246,257	42,827	96,361
無形固定資産	商標権	81,335	－	－	81,335	61,782	5,628	19,553
	ソフトウエア	97,905	－	－	97,905	93,033	2,942	4,872
	その他	5,480	4,853	－	10,334	－	－	10,334
	無形固定資産計	527,341	4,853	－	523,195	401,073	51,398	131,122

　（注）１　当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

　　　　２　「当期減少額」欄の(　)内は内数で当期の減損損失計上額です。

　　　３　当期増加額の主な内容は、次の通りです。

「SALVATORE CUOMO&BAR 熊本」直営化

建物         　　　       4,528千円

工具、器具及び備品          220千円

「SALVATORE CUOMO&BAR 金沢片町」直営化

建物         　　　      16,484千円

工具、器具及び備品        2,319千円

「SALVATORE CUOMO&BAR 天神」直営化

建物           　　　    28,211千円

工具、器具及び備品        4,633千円

　　　４　当期減少額のうち主な内容は、次の通りです。

「XEX DAIKANANYAMA」減損処理

建物         　　　      47,538千円

構築物　　　              9,340千円

工具、器具及び備品       11,458千円

            「ブライダルサロン」減損処理

建物         　　　       7,964千円

工具、器具及び備品           85千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO 聖蹟桜ヶ丘」減損処理

建物         　　　      13,062千円

  工具、器具及び備品        1,116千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO 本厚木」減損処理

建物         　　　       6,899千円

　　　　　　　工具、器具及び備品          956千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO&GRILl 川崎」減損処理

建物         　　　      76,393千円

　　　　　　　工具、器具及び備品        7,718千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO 木更津」減損処理

建物         　　　      18,420千円

　　　　　　　工具、器具及び備品        1,105千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO&BAR 町田」減損処理

建物         　　　      31,710千円

　　　　　　　工具、器具及び備品          822千円

　　　　　　　リース資産　　　　　　　　2,435千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO&BAR 熊本」減損処理

建物         　　　       7,463千円

　　　　　　　工具、器具及び備品          658千円

            「PIZZA SALVATORE CUOMO&BAR 金沢片町」減損処理

建物         　　　      15,627千円

　　　　　　　工具、器具及び備品        1,653千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	282,908	29	1,058	281,879
ポイント引当金	24,355	60,442	65,286	19,512
株主優待引当金	57,825	80,165	75,912	62,079
関係会社事業損失引当金	20,141	3,814	－	23,956

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。