第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

963,326

873,836

売掛金

589,970

781,971

原材料及び貯蔵品

193,161

182,559

その他

148,853

155,372

貸倒引当金

△554

△596

流動資産合計

1,894,757

1,993,143

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,510,395

1,411,779

工具、器具及び備品（純額）

128,449

112,736

リース資産（純額）

49,724

169,701

建設仮勘定

30,444

2,576

その他（純額）

37,327

36,882

有形固定資産合計

1,756,341

1,733,675

無形固定資産

 

 

のれん

53,534

21,413

その他

34,003

28,579

無形固定資産合計

87,537

49,993

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

49,273

45,710

長期貸付金

78,605

419,531

敷金及び保証金

653,043

649,466

繰延税金資産

44,009

56,389

その他

9,726

12,006

貸倒引当金

△1,817

△1,448

投資その他の資産合計

832,841

1,181,656

固定資産合計

2,676,720

2,965,325

資産合計

4,571,478

4,958,469

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

548,333

644,095

1年内返済予定の長期借入金

530,296

504,808

未払金

661,282

728,308

未払法人税等

31,480

89,826

ポイント引当金

22,249

23,783

株主優待引当金

65,357

39,167

その他

276,192

351,977

流動負債合計

2,135,191

2,381,966

固定負債

 

 

長期借入金

978,724

876,451

資産除去債務

831,591

835,772

長期前受収益

16,186

17,686

その他

132,342

239,683

固定負債合計

1,958,845

1,969,593

負債合計

4,094,036

4,351,560

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

830,375

830,375

資本剰余金

900,653

900,653

利益剰余金

△1,285,289

△1,153,831

自己株式

△362

△362

株主資本合計

445,376

576,834

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

39

50

その他の包括利益累計額合計

39

50

新株予約権

32,025

30,024

純資産合計

477,441

606,908

負債純資産合計

4,571,478

4,958,469

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

10,307,836

10,324,699

売上原価

8,516,991

8,354,216

売上総利益

1,790,845

1,970,483

販売費及び一般管理費

1,882,443

1,882,893

営業利益又は営業損失（△）

△91,598

87,589

営業外収益

 

 

受取利息

154

2,532

為替差益

8,543

－

協賛金収入

93,769

74,255

その他

33,266

32,847

営業外収益合計

135,734

109,636

営業外費用

 

 

支払利息

13,550

11,195

為替差損

－

215

持分法による投資損失

1,043

3,578

その他

3,064

3,505

営業外費用合計

17,658

18,495

経常利益

26,476

178,730

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,001

特別利益合計

－

2,001

特別損失

 

 

減損損失

※１ 37,219

－

固定資産除却損

36,828

－

特別損失合計

74,047

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△47,570

180,731

法人税、住民税及び事業税

24,406

61,657

法人税等調整額

76,548

△12,384

法人税等合計

100,954

49,273

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△148,525

131,458

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△7,869

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△140,655

131,458

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△148,525

131,458

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△21

10

為替換算調整勘定

△10,907

－

その他の包括利益合計

△10,928

10

四半期包括利益

△159,453

131,469

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△151,522

131,469

非支配株主に係る四半期包括利益

△7,931

－

 

【注記事項】

(追加情報)

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

前連結会計年度(2019年２月28日)

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結会計期間(2019年11月30日)

当社は関係会社である株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANの建物の賃貸借契約に係る賃借料について支払保証を

行っております。当該契約に係る未払賃借料総額は、945,642千円であります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※1　当社グループは以下の通り資産グループについて減損損失を計上しております。

前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

（1）減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

東京都港区

店舗設備

建物及び構築物、その他

東京都港区

事業所設備

建物及び構築物、その他

大阪府大阪市

店舗設備

建物及び構築物、その他

（2）減損損失の認識に至った経緯

移転が予定されている事業所において今後の使用見込の無くなった資産及び営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗のうち、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を計上いたしました。

（3）減損損失の金額と種類ごとの内訳

種類

金額

建物及び構築物

35,847千円

その他

1,371千円

合計

37,219千円

（4）資産のグルーピングの方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としております。

（5）回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込ま

れないため、回収可能価額を零として評価しております。

 

 

　　　　　　　当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年11月30日）

減価償却費

のれんの償却額

193,076千円

32,120千円

233,349千円

32,120千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

　の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

　の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結損益計算書計上額

（注）3

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,104,149

7,193,605

10,297,754

10,082

10,307,836

－

10,307,836

セグメント間の内部売上高又は振替高

31

4,438

4,470

329,538

334,008

△334,008

－

計

3,104,181

7,198,043

10,302,224

339,620

10,641,844

△334,008

10,307,836

セグメント利益

又は損失（△）

126,690

634,888

761,578

△22,461

739,117

△830,715

△91,598

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、食料品等の卸売、小売事業及び不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△830,715千円には、セグメント間取引消去額3,050千円、各セグメントに配分していない全社費用△833,765千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて22,802千円、共用資産である事業所設備について14,417千円の減損損失を計上しております。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　　至　2019年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結損益計算書計上額

（注）3

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,316,330

6,999,084

10,315,415

9,284

10,324,699

－

10,324,699

セグメント間の内部売上高又は振替高

80

－

80

274,325

274,405

△274,405

－

計

3,316,411

6,999,084

10,315,496

283,609

10,599,105

△274,405

10,324,699

セグメント利益

又は損失（△）

246,907

665,579

912,487

△29,898

882,588

△794,998

87,589

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、食料品等の卸売、小売事業及び不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△794,998千円には、セグメント間取引消去額1,694千円、各セグメントに配分していない全社費用△796,693千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年11月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△52円86銭

49円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△140,655

131,458

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△140,655

131,458

普通株式の期中平均株式数（株）

2,660,755

2,660,755

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

－

   （算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額   （千円）

－

－

普通株式増加数（株)

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　　　（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

当社は2019年12月18日開催の取締役会において、関連会社である株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANに対し105,000千円の貸付を行うことを決議し、2019年12月30日に実行いたしました。

 

２【その他】

該当事項はありません。