第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,041,056	2,035,111
売掛金	546,777	642,035
原材料及び貯蔵品	136,166	142,442
その他	329,444	285,088
貸倒引当金	△54	△6,218
流動資産合計	3,053,389	3,098,459
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	652,908	683,605
その他（純額）	196,512	199,915
有形固定資産合計	849,421	883,520
無形固定資産
その他	6,295	5,684
無形固定資産合計	6,295	5,684
投資その他の資産
投資有価証券	65,073	51,600
長期貸付金	378,101	358,101
敷金及び保証金	568,643	573,733
その他	139,866	129,062
貸倒引当金	△40,000	△40,000
投資その他の資産合計	1,111,685	1,072,498
固定資産合計	1,967,401	1,961,704
資産合計	5,020,791	5,060,163
負債の部
流動負債
買掛金	402,881	480,365
短期借入金	721,399	612,738
１年内返済予定の長期借入金	299,650	260,607
未払金	549,998	622,650
未払法人税等	6,746	891
株主優待引当金	57,525	38,046
契約負債	51,361	52,813
その他	369,614	360,735
流動負債合計	2,459,176	2,428,848
固定負債
長期借入金	1,374,777	1,367,898
資産除去債務	804,777	812,461
その他	78,426	66,278
固定負債合計	2,257,981	2,246,637
負債合計	4,717,158	4,675,485

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	375,831	375,831
利益剰余金	△121,839	△40,727
自己株式	△556	△556
株主資本合計	303,436	384,547
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	196	130
その他の包括利益累計額合計	196	130
純資産合計	303,632	384,677
負債純資産合計	5,020,791	5,060,163

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年５月31日)
売上高	2,268,773	2,842,850
売上原価	1,951,157	2,220,347
売上総利益	317,616	622,502
販売費及び一般管理費	456,288	511,110
営業利益又は営業損失（△）	△138,671	111,391
営業外収益
受取利息	2,034	1,983
助成金収入	61,031	3,801
協賛金収入	20,578	8,774
その他	5,434	7,476
営業外収益合計	89,078	22,035
営業外費用
支払利息	7,966	5,659
持分法による投資損失	24,964	13,370
その他	1,354	898
営業外費用合計	34,286	19,929
経常利益又は経常損失（△）	△83,879	113,498
特別損失
減損損失	-	20,719
特別損失合計	-	20,719
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△83,879	92,778
法人税、住民税及び事業税	1,116	891
法人税等調整額	11,094	10,775
法人税等合計	12,210	11,667
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△96,089	81,111
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△96,089	81,111

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△96,089	81,111
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	29	△66
その他の包括利益合計	29	△66
四半期包括利益	△96,059	81,044
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△96,059	81,044
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う日本政府による入国制限やまん延防止等重点措置、自治体からの自粛要請等は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりました。

当社グループにおきましては、2023年３月にマスクの着用に関するルールが大幅に緩和されたこと、また５月に新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置付けが第５類に変更されたこと等を背景とする個人消費の活発化に加え、インバウンド需要の回復もあり、既存店の売上高は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大前である2019年に近い水準で推移いたしました。

ただし、消費者及び訪日客の外食に対する需要や行動は、コロナ禍を経て変化している可能性もあり、今後の事業環境はまだ不透明であると考えられ、当社グループを取り巻く環境は引き続き見通しの立てにくい状況が続くものと考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

このような事象又は状況を解消するために、当社グループは引き続き、提供する付加価値を向上させて客単価を引き上げて売上高の確保と収益性の向上を図るとともに、人手不足やコスト高騰といった目下の課題への対策を実施し、事業環境の変化に対応するための経営基盤を強化してまいります。

しかしながら、コロナ禍を経て消費者及び訪日客の外食に対する需要や行動に生じた変化が当社グループの想定とは異なっており、上記の施策により十分な効果を得ることができないという可能性も考えられること、当社グループの財務体質はいまだ強固ではないこと、金融機関と締結した借入契約の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契約上の返済期限が短期になっていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用が、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

	前連結会計年度 （2023年２月28日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年５月31日）
家賃に対する保証債務	640,848千円	617,402千円
合計	640,848	617,402

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りです。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年３月１日 至  2022年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年３月１日 至  2023年５月31日）
減価償却費	44,622千円	41,259千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　当社は、当第１四半期連結累計期間において、親会社株主に帰属する四半期純損失96,089千円を計上しています。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において、194,535千円の債務超過となっています。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　　至　2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）1	合計	調整額 （注）2	四半期連結損 益計算書計上 額 （注）3
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	857,399	1,411,374	2,268,773	－	2,268,773	－	2,268,773
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	857,399	1,411,374	2,268,773	－	2,268,773	－	2,268,773
セグメント利益 又は損失(△)	9,366	50,594	59,960	△577	59,382	△198,054	△138,671

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△198,054千円は、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　　至　2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）1	合計	調整額 （注）2	四半期連結損 益計算書計上 額 （注）3
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	1,119,795	1,723,055	2,842,850	－	2,842,850	－	2,842,850
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	1,119,795	1,723,055	2,842,850	－	2,842,850	－	2,842,850
セグメント利益 又は損失(△)	107,816	212,215	320,031	△576	319,454	△208,062	111,391

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△208,062千円は、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第１四半期連結累計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて20,719千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間(自2022年３月１日 至2022年５月31日)

	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	XEXグループ	カジュアルレストラングループ	計
一時点で移転される財	857,399	1,388,041	2,245,440	－	2,245,440
一定の期間にわたり移転される財	－	23,333	23,333	－	23,333
顧客との契約から生じる収益	857,399	1,411,374	2,268,773	－	2,268,773
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	857,399	1,411,374	2,268,773	－	2,268,773

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

当第１四半期連結累計期間(自2023年３月１日 至2023年５月31日)

	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	XEXグループ	カジュアルレストラングループ	計
一時点で移転される財	1,119,795	1,694,996	2,814,791	－	2,814,791
一定の期間にわたり移転される財	－	28,058	28,058	－	28,058
顧客との契約から生じる収益	1,119,795	1,723,055	2,842,850	－	2,842,850
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,119,795	1,723,055	2,842,850	－	2,842,850

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年３月１日 至　2022年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年３月１日 至　2023年５月31日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△31円77銭	24円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△96,089	81,111
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△96,089	81,111
普通株式の期中平均株式数（株）	3,024,864	3,298,164
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。