第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,041,056

1,984,254

売掛金

546,777

649,525

原材料及び貯蔵品

136,166

152,991

その他

329,444

260,617

貸倒引当金

△54

△6,219

流動資産合計

3,053,389

3,041,169

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

652,908

709,061

その他（純額）

196,512

207,560

有形固定資産合計

849,421

916,622

無形固定資産

 

 

その他

6,295

5,079

無形固定資産合計

6,295

5,079

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

65,073

75,468

長期貸付金

378,101

338,101

敷金及び保証金

568,643

572,941

その他

139,866

105,833

貸倒引当金

△40,000

△40,000

投資その他の資産合計

1,111,685

1,052,344

固定資産合計

1,967,401

1,974,046

資産合計

5,020,791

5,015,216

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

402,881

476,571

短期借入金

721,399

612,738

１年内返済予定の長期借入金

299,650

260,607

未払金

549,998

624,878

未払法人税等

6,746

2,558

契約負債

51,361

76,865

株主優待引当金

57,525

60,453

その他

369,614

287,315

流動負債合計

2,459,176

2,401,989

固定負債

 

 

長期借入金

1,374,777

1,361,019

資産除去債務

804,777

810,254

その他

78,426

59,985

固定負債合計

2,257,981

2,231,258

負債合計

4,717,158

4,633,247

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

375,831

375,831

利益剰余金

△121,839

△43,478

自己株式

△556

△556

株主資本合計

303,436

381,796

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

196

171

その他の包括利益累計額合計

196

171

純資産合計

303,632

381,968

負債純資産合計

5,020,791

5,015,216

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

4,540,385

5,537,941

売上原価

3,953,501

4,425,858

売上総利益

586,883

1,112,082

販売費及び一般管理費

※１ 938,084

※１ 1,028,271

営業利益又は営業損失（△）

△351,200

83,811

営業外収益

 

 

受取利息

4,078

3,826

助成金収入

330,042

9,183

協賛金収入

43,185

19,102

持分法による投資利益

24,773

10,433

その他

24,871

17,600

営業外収益合計

426,952

60,146

営業外費用

 

 

支払利息

14,377

9,761

その他

2,752

1,647

営業外費用合計

17,129

11,409

経常利益

58,621

132,548

特別損失

 

 

減損損失

31,244

20,719

特別損失合計

31,244

20,719

税金等調整前四半期純利益

27,376

111,829

法人税、住民税及び事業税

2,232

176

法人税等調整額

9,049

33,292

法人税等合計

11,281

33,468

四半期純利益

16,095

78,360

親会社株主に帰属する四半期純利益

16,095

78,360

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益

16,095

78,360

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

△25

その他の包括利益合計

△0

△25

四半期包括利益

16,095

78,335

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

16,095

78,335

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

27,376

111,829

減価償却費

91,562

85,187

減損損失

31,244

20,719

貸倒引当金の増減額（△は減少）

28

6,164

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△606

2,928

受取利息及び受取配当金

△4,078

△3,843

支払利息

14,377

9,761

持分法による投資損益（△は益）

△24,773

△10,433

売上債権の増減額（△は増加）

△115,914

△102,748

未収入金の増減額（△は増加）

60,526

△2,396

棚卸資産の増減額（△は増加）

△10,523

△14,926

前払費用の増減額（△は増加）

△1,155

△5,419

仕入債務の増減額（△は減少）

113,936

73,690

未払金の増減額（△は減少）

59,339

54,574

未払消費税等の増減額（△は減少）

49,875

△63,675

預り金の増減額（△は減少）

8,055

12,730

その他

1,966

3,419

小計

301,238

177,561

利息及び配当金の受取額

9

31,968

利息の支払額

△14,288

△9,580

法人税等の支払額

△4,187

△4,398

営業活動によるキャッシュ・フロー

282,772

195,550

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△61,239

△144,670

貸付金の回収による収入

－

80,000

敷金及び保証金の差入による支出

△8,247

△12,661

敷金及び保証金の回収による収入

84

10,617

その他

－

△7,340

投資活動によるキャッシュ・フロー

△69,402

△74,054

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△9,186

△108,661

長期借入金の返済による支出

△3,768

△52,801

リース債務の返済による支出

△18,881

△16,836

財務活動によるキャッシュ・フロー

△31,835

△178,298

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

181,535

△56,802

現金及び現金同等物の期首残高

1,837,624

2,041,056

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 2,019,159

※１ 1,984,254

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う日本政府による入国制限やまん延防止等重点措置、自治体からの自粛要請等は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりました。

当社グループにおきましては、2023年３月以降行動制限の緩和が進んだこと等を背景とする個人消費の活発化や、インバウンド需要の回復により、既存店の売上高は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大前である2019年に近い水準で推移してまいりました。しかし８月において、昨年から続く物価上昇に加え、猛暑や、新型コロナウイルス感染症の陽性者数の増加等によって消費者の外食需要が減退して売上高が落ち込んだこと等により、当第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日）では営業損失を計上いたしました。

消費者及び訪日客の外食に対する需要や行動の変化にはまだ見極めを要するとみられるなど、今後の事業環境はまだ不透明であり、当社グループを取り巻く環境は引き続き見通しの立てにくい状況が続くものと考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

このような事象又は状況を解消するために、当社グループは、提供する付加価値と客単価のバランスを見直して客数の回復と売上高の確保を図るとともに、人手不足やコスト高騰といった課題への対策を実施し、収益を確保するための経営基盤を強化してまいります。

しかしながら、コロナ禍を経た消費者及び訪日客の外食に対する需要や行動に生じた変化が当社グループの想定とは異なっており、上記の施策により十分な効果を得ることができないという可能性も考えられること、当社グループの財務体質はいまだ強固ではないこと、金融機関と締結した借入契約の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契約上の返済期限が短期になっていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用が、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前連結会計年度

（2023年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

家賃に対する保証債務

640,848千円

593,957千円

合計

640,848

593,957

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

給与及び手当

228,510千円

217,522千円

支払手数料

251,260

301,124

株主優待引当金繰入額

38,599

40,403

貸倒引当金繰入額

28

6,163

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金

2,019,159千円

1,984,254千円

現金及び現金同等物

2,019,159

1,984,254

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　　至　2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損

益計算書計上

額

（注）３

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,736,117

2,804,267

4,540,385

－

4,540,385

－

4,540,385

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

1,736,117

2,804,267

4,540,385

－

4,540,385

－

4,540,385

セグメント利益又は損失（△）

1,761

68,537

70,298

△1,139

69,158

△420,359

△351,200

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△420,359千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

 当第２四半期連結累計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて31,244千円の減損損失を計上しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損

益計算書計上

額

（注）３

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,159,821

3,378,119

5,537,941

－

5,537,941

－

5,537,941

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

2,159,821

3,378,119

5,537,941

－

5,537,941

－

5,537,941

セグメント利益又は損失（△）

155,792

368,699

524,491

△1,148

523,343

△439,532

83,811

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△439,532千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期連結累計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて20,719千円の減損損失を計上しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間(自2022年３月１日 至2022年８月31日)

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

計

一時点で移転される財

1,736,117

2,756,344

4,492,461

－

4,492,461

一定の期間にわたり移転される財

－

47,923

47,923

－

47,923

顧客との契約から生じる収益

1,736,117

2,804,267

4,540,385

－

4,540,385

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,736,117

2,804,267

4,540,385

－

4,540,385

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

 

当第２四半期連結累計期間(自2023年３月１日 至2023年８月31日)

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

計

一時点で移転される財

2,159,821

3,323,179

5,483,000

－

5,483,000

一定の期間にわたり移転される財

－

54,940

54,940

－

54,940

顧客との契約から生じる収益

2,159,821

3,378,119

5,537,941

－

5,537,941

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

2,159,821

3,378,119

5,537,941

－

5,537,941

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

5円32銭

23円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

16,095

78,360

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

16,095

78,360

普通株式の期中平均株式数（株）

3,024,864

3,298,164

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。