第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28 号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。 また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月 31日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,533,299	1,563,718
売掛金	625,605	772,295
原材料及び貯蔵品	193,050	187,901
その他	269,986	239,385
貸倒引当金	△2,347	△2,897
流動資産合計	2,619,594	2,760,403
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	755,081	822,691
その他（純額）	219,232	269,839
有形固定資産合計	974,313	1,092,531
無形固定資産
その他	8,706	20,334
無形固定資産合計	8,706	20,334
投資その他の資産
投資有価証券	208,355	218,200
長期貸付金	218,101	178,101
敷金及び保証金	589,639	614,856
その他	205,834	212,222
投資その他の資産合計	1,221,931	1,223,380
固定資産合計	2,204,951	2,336,246
資産合計	4,824,545	5,096,650
負債の部
流動負債
買掛金	480,280	555,958
短期借入金	-	58,288
１年内返済予定の長期借入金	222,932	246,272
未払金	657,175	767,515
未払法人税等	4,466	2,293
契約負債	70,571	80,444
株主優待引当金	64,445	67,104
その他	238,663	233,887
流動負債合計	1,738,535	2,011,763
固定負債
長期借入金	1,466,282	1,331,476
資産除去債務	880,731	875,484
その他	60,760	79,478
固定負債合計	2,407,774	2,286,438
負債合計	4,146,309	4,298,202

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	375,831	375,831
利益剰余金	252,698	372,995
自己株式	△688	△837
株主資本合計	677,841	797,989
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	394	458
その他の包括利益累計額合計	394	458
純資産合計	678,235	798,448
負債純資産合計	4,824,545	5,096,650

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
売上高	5,944,997	6,437,391
売上原価	4,765,853	5,054,591
売上総利益	1,179,143	1,382,800
販売費及び一般管理費	※１ 1,114,396	※１ 1,286,331
営業利益	64,746	96,468
営業外収益
受取利息	2,882	3,764
協賛金収入	14,981	20,787
持分法による投資利益	13,376	9,746
その他	21,433	15,828
営業外収益合計	52,672	50,127
営業外費用
支払利息	9,443	17,125
その他	1,492	2,400
営業外費用合計	10,935	19,526
経常利益	106,483	127,070
特別損失
減損損失	2,323	8,610
特別損失合計	2,323	8,610
税金等調整前中間純利益	104,160	118,459
法人税、住民税及び事業税	2,137	2,293
法人税等調整額	23,382	△4,130
法人税等合計	25,519	△1,837
中間純利益	78,640	120,297
親会社株主に帰属する中間純利益	78,640	120,297

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
中間純利益	78,640	120,297
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	100	64
その他の包括利益合計	100	64
中間包括利益	78,741	120,361
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	78,741	120,361
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	104,160	118,459
減価償却費	78,104	99,139
減損損失	2,323	8,610
貸倒引当金の増減額（△は減少）	336	550
株主優待引当金の増減額（△は減少）	717	2,658
受取利息及び受取配当金	△2,904	△3,779
支払利息	9,443	17,125
持分法による投資損益（△は益）	△13,376	△9,746
売上債権の増減額（△は増加）	△83,597	△146,689
未収入金の増減額（△は増加）	475	8,439
棚卸資産の増減額（△は増加）	△19,157	5,148
前払費用の増減額（△は増加）	△4,017	6,111
仕入債務の増減額（△は減少）	85,774	75,677
未払金の増減額（△は減少）	64,698	55,082
未払消費税等の増減額（△は減少）	△67,506	△6,224
預り金の増減額（△は減少）	101,102	11,967
その他	△21,516	19,879
小計	235,060	262,410
利息及び配当金の受取額	2,924	3,794
利息の支払額	△9,096	△15,561
法人税等の支払額	△4,201	△4,466
営業活動によるキャッシュ・フロー	224,687	246,177
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△172,166	△142,450
無形固定資産の取得による支出	△5,944	△13,216
貸付金の回収による収入	40,000	40,000
貸付けによる支出	-	△548
敷金及び保証金の差入による支出	△18,886	△28,537
敷金及び保証金の回収による収入	3,971	488
その他	-	△15,990
投資活動によるキャッシュ・フロー	△153,025	△160,254
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	50,000	58,288
長期借入金の返済による支出	△111,466	△111,466
リース債務の返済による支出	△8,110	△2,175
自己株式の取得による支出	△132	△149
財務活動によるキャッシュ・フロー	△69,708	△55,503
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,953	30,419
現金及び現金同等物の期首残高	1,792,207	1,533,299
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 1,794,161	※１ 1,563,718

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針 第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
家賃に対する保証債務	453,283千円	406,391千円
合計	453,283	406,391

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月１日 　　至  2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月１日 　　至  2025年８月31日）
給与及び手当	226,181千円	289,060千円
支払手数料	351,168	392,009
株主優待引当金繰入額	41,924	45,317
貸倒引当金繰入額	336	550

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月１日 至  2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月１日 至  2025年８月31日）
現金及び預金	1,794,161千円	1,563,718千円
現金及び現金同等物	1,794,161	1,563,718

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　　至　2024年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結損益 計算書計上額 （注）３
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	2,338,432	3,606,564	5,944,997	－	5,944,997	－	5,944,997
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	2,338,432	3,606,564	5,944,997	－	5,944,997	－	5,944,997
セグメント利益又は損失（△）	194,516	364,167	558,684	△1,138	557,545	△492,798	64,746

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△492,798千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当中間連結会計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて2,323千円の減損損失を計上しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　　至　2025年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結損益 計算書計上額 （注）３
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	2,581,277	3,856,114	6,437,391	－	6,437,391	－	6,437,391
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	2,581,277	3,856,114	6,437,391	－	6,437,391	－	6,437,391
セグメント利益又は損失（△）	212,222	472,143	684,366	△1,149	683,217	△586,748	96,468

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△586,748千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当中間連結会計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて8,610千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自2024年３月１日 至2024年８月31日)

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	XEXグループ	カジュアルレストラングループ	計
一時点で移転される財	2,338,432	3,572,127	5,910,560	－	5,910,560
一定の期間にわたり移転される財	－	34,436	34,436	－	34,436
顧客との契約から生じる収益	2,338,432	3,606,564	5,944,997	－	5,944,997
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,338,432	3,606,564	5,944,997	－	5,944,997

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

当中間連結会計期間(自2025年３月１日 至2025年８月31日)

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	XEXグループ	カジュアルレストラングループ	計
一時点で移転される財	2,581,277	3,784,759	6,366,036	－	6,366,036
一定の期間にわたり移転される財	－	71,354	71,354	－	71,354
顧客との契約から生じる収益	2,581,277	3,856,114	6,437,391	－	6,437,391
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,581,277	3,856,114	6,437,391	－	6,437,391

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
（1）１株当たり中間純利益	23円84銭	36円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	78,640	120,297
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	78,640	120,297
普通株式の期中平均株式数（株）	3,298,141	3,298,093
（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。